企業管理信用管理制度一、總則（一）目的為規范公司信用管理行為，增強公司全體員工的信用意識，防范信用風險，保障公司的合法權益，特制定本信用管理制度。本制度旨在建立科學、合理、有效的信用管理體系，確保公司在經營活動中能夠準確識別、評估和控制信用風險，促進公司業務的健康、穩定發展。（二）適用范圍本制度適用于公司內部所有部門及全體員工，包括但不限于銷售、采購、財務、法務等部門在業務往來和日常工作中涉及的信用管理活動。同時，適用于與公司有業務往來的供應商、客戶、合作伙伴等外部機構。（三）基本原則1.合法合規原則公司的信用管理活動必須嚴格遵守國家法律法規和相關政策要求，確保各項信用管理措施合法有效。2.風險控制原則以風險控制為核心，通過對信用風險的識別、評估和監控，采取有效的措施降低信用風險，保障公司資金安全和業務正常開展。3.客觀公正原則信用評估和決策應基于客觀事實和數據，避免主觀偏見，確保信用管理的公正性和透明度。4.動態管理原則根據公司業務發展、市場環境變化及客戶信用狀況的動態調整，及時更新信用政策和管理措施，確保信用管理的有效性。二、信用管理組織與職責（一）信用管理委員會公司設立信用管理委員會，作為信用管理的決策機構，負責審議和批準公司信用管理制度、政策和重大信用決策事項。信用管理委員會由公司高層管理人員組成，包括總經理、副總經理、財務總監等。其主要職責如下：1.制定和修訂公司信用管理戰略、政策和方針；2.審查和批準公司信用風險管理制度、流程和標準；3.審議重大信用額度的授予、調整和取消；4.協調解決公司信用管理工作中的重大問題；5.監督信用管理工作的執行情況，對違規行為進行決策處理。（二）信用管理部門信用管理部門負責公司信用管理的具體實施和日常工作，是公司信用管理的核心執行機構。信用管理部門應配備專業的信用管理人員，負責客戶信用調查、信用評估、信用監控、應收賬款管理等工作。其主要職責如下：1.負責制定和完善公司信用管理制度、流程和操作規范，并組織實施；2.建立和維護客戶信用檔案，收集、整理和分析客戶信用信息；3.對客戶進行信用評估，確定客戶信用等級和信用額度，并提出授信建議；4.負責信用額度的日常管理，包括額度調整、額度凍結和解凍等；5.監控客戶信用狀況，及時預警信用風險，并提出風險應對措施；6.負責應收賬款的跟蹤、管理和催收工作，制定催收策略，降低壞賬損失；7.定期向公司管理層匯報信用管理工作情況，提出改進建議和措施；8.協助其他部門處理涉及信用風險的業務問題，提供信用管理支持。（三）其他部門職責1.銷售部門負責客戶開發、銷售合同簽訂與執行等工作，在業務開展過程中及時向信用管理部門提供客戶相關信息，配合信用管理部門進行客戶信用調查和評估，協助應收賬款的催收工作。2.采購部門負責供應商的選擇、采購合同簽訂與執行等工作，在采購業務中向信用管理部門提供供應商相關信息，評估供應商信用狀況，協助信用管理部門對供應商進行信用管理。3.財務部門負責提供與客戶信用管理相關的財務數據和信息，協助信用管理部門進行信用風險評估和監控，對應收賬款進行賬務處理和財務分析，配合信用管理部門制定應收賬款催收策略。4.法務部門負責審查與信用管理相關的合同、協議等法律文件，提供法律意見和建議，協助處理涉及信用風險的法律事務，防范法律風險。三、客戶信用管理（一）客戶信用信息收集1.信用管理部門應通過多種渠道收集客戶信用信息，包括但不限于客戶注冊登記信息、財務報表、銀行資信證明、稅務記錄、經營狀況、行業評價、媒體報道、第三方信用評級報告等。2.銷售部門在與客戶建立業務關系前，應及時向信用管理部門提供客戶基本信息，包括客戶名稱、法定代表人、地址、聯系方式、經營范圍等，并在業務開展過程中持續關注客戶經營狀況變化，及時反饋相關信息。3.采購部門應收集供應商信用信息，包括供應商資質證書、生產能力、產品質量、價格水平、交貨期、售后服務等方面信息，為供應商信用評估提供依據。（二）客戶信用評估1.信用管理部門根據收集到的客戶信用信息，運用科學合理的信用評估模型和方法，對客戶進行全面、客觀、公正的信用評估。信用評估指標應涵蓋客戶的經營狀況、財務狀況、信用記錄、行業地位、發展前景等方面。2.信用評估可采用定性與定量相結合的方式，通過對各項評估指標賦予相應權重，計算客戶信用得分，確定客戶信用等級。信用等級一般分為優秀、良好、一般、較差、差五個等級。3.信用管理部門應定期對客戶信用狀況進行重新評估，根據客戶經營變化、市場環境變動等因素及時調整客戶信用等級和信用額度。對于信用狀況惡化的客戶，應及時采取風險控制措施。（三）客戶授信管理1.根據客戶信用評估結果，信用管理部門提出客戶授信建議，明確客戶信用額度、信用期限、結算方式等授信條件。授信建議經信用管理委員會審議批準后生效。2.信用額度是指公司在一定時期內給予客戶的最高賒銷限額。信用期限是指公司允許客戶賒購貨物后支付貨款的最長時間。結算方式應根據客戶信用狀況和業務實際情況合理確定，包括現金結算、支票結算、匯票結算、銀行轉賬等。3.在授信額度內，銷售部門可根據客戶訂單情況向客戶提供賒銷服務，但應確保客戶在信用期限內按時足額支付貨款。如客戶需要超出授信額度或信用期限進行賒購，須重新提交授信申請，經信用管理部門審核和信用管理委員會批準后方可辦理。四、供應商信用管理（一）供應商信用信息收集1.采購部門負責收集供應商信用信息，包括供應商營業執照、稅務登記證、組織機構代碼證、法定代表人身份證明、生產許可證、產品質量認證、環保認證、財務狀況、經營業績、市場口碑、與公司合作歷史等方面信息。2.采購部門應建立供應商信用檔案，詳細記錄供應商信用信息，并定期更新。同時，應及時向信用管理部門提供供應商信用信息，協助信用管理部門進行供應商信用評估。（二）供應商信用評估1.信用管理部門結合采購部門提供的供應商信用信息，對供應商進行信用評估。評估內容主要包括供應商的經營穩定性、財務狀況、產品質量、價格水平、交貨能力、售后服務、信用記錄等方面。2.采用與客戶信用評估相似的方法和模型，對供應商進行信用評分和等級劃分。供應商信用等級一般分為A、B、C、D四個等級，分別代表不同的信用狀況。3.定期對供應商信用狀況進行跟蹤評估，對于信用狀況發生重大變化的供應商，及時調整其信用等級，并采取相應的管理措施。（三）供應商授信管理1.根據供應商信用評估結果，信用管理部門確定供應商授信額度和付款期限等授信條件。授信額度是指公司在一定時期內允許供應商先行供貨的最高金額。付款期限是指公司收到貨物后支付貨款的最長時間。2.采購部門應在供應商授信額度和付款期限內安排采購業務，并按照合同約定及時支付貨款。如因業務需要超出授信額度或付款期限采購，須經信用管理部門審核和公司相關領導批準。3.對于信用等級較高的供應商，可適當給予更優惠的授信條件；對于信用等級較低的供應商，應加強信用監控和風險防范，采取更加嚴格的付款方式和信用管理措施。五、信用風險監控與預警（一）信用風險監控指標1.信用管理部門應建立信用風險監控指標體系，對客戶和供應商的信用狀況進行實時監控。監控指標包括但不限于應收賬款周轉率、逾期賬款率、壞賬率、應付賬款周轉率、供應商交貨及時率、產品質量合格率等。2.通過對這些指標的定期分析和比較，及時發現信用風險隱患，為信用風險管理決策提供依據。（二）信用風險預警機制1.設定信用風險預警閾值，當監控指標達到或超過預警閾值時，發出信用風險預警信號。預警信號分為紅色預警、橙色預警和黃色預警三個級別，分別表示不同程度的信用風險。2.紅色預警表示信用風險極高，可能對公司造成重大損失；橙色預警表示信用風險較高，需密切關注并及時采取措施；黃色預警表示存在一定的信用風險，應加強監控和管理。3.信用管理部門在發出預警信號后，應立即啟動風險應對程序，通知相關部門和人員采取相應的風險控制措施，如暫停業務往來、催收賬款、調整信用額度、加強貨物監管等。（三）信用風險報告1.信用管理部門應定期撰寫信用風險報告，向公司管理層匯報信用管理工作情況和信用風險狀況。信用風險報告應包括信用風險監控指標分析、預警情況、風險應對措施執行情況及效果評估等內容。2.對于重大信用風險事件，信用管理部門應及時撰寫專項報告，詳細說明事件發生的原因、經過、影響及采取的應急措施，并提出改進建議和防范措施，為公司管理層決策提供參考。六、應收賬款管理（一）應收賬款賬齡分析1.財務部門應定期對應收賬款進行賬齡分析，將應收賬款按照賬齡長短進行分類統計，分析不同賬齡段應收賬款的金額、占比及變化趨勢。2.通過賬齡分析，了解應收賬款的回收情況，及時發現逾期賬款，為制定合理的催收策略提供依據。（二）應收賬款催收管理1.信用管理部門負責組織應收賬款的催收工作，根據應收賬款賬齡和客戶信用狀況制定催收計劃。催收計劃應明確催收責任人、催收方式、催收時間節點等內容。2.催收方式可包括電話催收、信函催收、上門催收、法律催收等。對于逾期時間較短的賬款，可先采用電話催收和信函催收方式；對于逾期時間較長、金額較大的賬款，應及時采取上門催收或法律催收措施。3.銷售部門應積極配合信用管理部門的催收工作，協助提供客戶相關信息，與客戶溝通協調，促進賬款回收。財務部門應對應收賬款催收情況進行記錄和統計，及時反饋催收進展。4.對于經過多次催收仍無法收回的壞賬，應按照公司壞賬管理制度進行核銷處理，并查明原因，追究相關責任人的責任。（三）應收賬款風險管理1.信用管理部門應加強對應收賬款風險的管理，建立應收賬款風險評估模型，對應收賬款的回收可能性進行評估。風險評估指標可包括客戶信用狀況變化、經營狀況惡化、財務困難、涉訴案件等因素。2.根據應收賬款風險評估結果，采取相應的風險控制措施，如調整信用額度、縮短信用期限、加強貨款催收力度、要求客戶提供擔保等。同時，應密切關注客戶經營動態，及時調整風險應對策略。七、信用檔案管理（一）信用檔案建立1.信用管理部門負責建立客戶和供應商信用檔案，確保檔案內容真實、完整、準確。信用檔案應包括客戶和供應商的基本信息、信用評估報告、授信記錄、交易記錄、信用監控記錄、應收賬款及應付賬款記錄等。2.對信用檔案應進行分類管理，按照客戶和供應商名稱進行編號，建立電子檔案和紙質檔案，便于查詢和使用。（二）信用檔案更新1.信用管理部門應定期對信用檔案進行更新，及時錄入客戶和供應商信用狀況變化信息、交易記錄、信用監控結果等內容。2.當客戶和供應商發生重大事項，如公司變更、法定代表人更換、經營狀況惡化、涉訴案件等，信用管理部門應在第一時間收集相關信息，更新信用檔案，并及時通知相關部門和人員。（三）信用檔案查詢與使用1.公司內部各部門因業務需要可查詢客戶和供應商信用檔案，但應遵循保密規定，不得隨意泄露檔案信息。查詢信用檔案應填寫查詢申請表，經部門負責人批準后，由信用管理部門提供查詢服務。2.信用檔案主要用于公司信用管理決策、業務往來風險評估、應收賬款管理等工作，為公司信用風險控制提供支持。未經信用管理部門同意，任何部門和個人不得將信用檔案用于其他用途。八、信用管理培訓與宣傳（一）信用管理培訓1.信用管理部門應定期組織公司全體員工參加信用管理培訓，提高員工的信用意識和信用管理能力。培訓內容包括公司信用管理制度、信用風險防范、客戶信用評估方法、應收賬款管理技巧等方面知識。2.根據不同崗位需求，制定有針對性的培訓計劃，確保培訓效果。培訓方式可采用內部培訓、外部培訓、在線學習等多種形式。3.鼓勵員工自主學習信用管理相關知識，參加各類信用管理培訓課程和考試，提升自身業務水平。對于在信用管理工作中表現突出的員工，公司應給予表彰和獎勵。（二）信用管理宣傳1.通過公司內部刊物、宣傳欄、電子郵件、微信群等多種渠道，宣傳公司信用管理制度、信用文化和信用風險防范知識，營造良好的信用管理氛圍。2.向員工宣傳信用管理對公司發展的重要性，強調信用風險對公司經營業績和聲譽的影響，提高員工對信用管理工作的重視程度。3.定期發布信用管理工作動態和案例分析，讓員工了解公司信用管理工作進展和信用風險防范情況，增強員工的風險意識和防范能力。九、附則（一）制度解釋本制度由公司信用管理部門負責解釋。如有未盡事宜或對本制度條款理解存在歧義，由信用管理部門負責統一解答。在執行過程中，如遇需進一步明確或修訂的條款，信用管理部門應及時提出修訂建議，報公司管理層審批后執行。（二）制度修訂本制度應根據國家法律