上海醫(yī)藥現金管理制度總則1.目的本制度旨在規(guī)范上海醫(yī)藥現金管理行為，確?，F金資產的安全、完整，提高資金使用效率，防范現金管理風險，保障公司財務活動的正常有序進行。2.適用范圍本制度適用于上海醫(yī)藥及其所屬各分公司、子公司。3.基本原則嚴格遵守國家有關現金管理的法律法規(guī)和財務制度。實行錢賬分管，確保不相容崗位相互分離、相互制約和相互監(jiān)督?，F金收支業(yè)務必須依據合法、有效的原始憑證進行記錄和處理。確保現金收支及時、準確、完整，日清月結，定期盤點?，F金收支管理1.現金收入管理公司所有現金收入應及時足額入賬，不得坐支現金。銷售貨款、勞務收入、租金收入、押金收入等各類現金收入必須在當日或規(guī)定的時間內送存銀行。收款人員在收取現金時，應向交款人開具合法有效的收款收據，并在收據上加蓋財務專用章或收款專用章。收款收據應按順序編號，使用完畢后及時交回財務部門核銷。對于通過銀行轉賬等非現金方式收取的款項，財務部門應及時核對到賬情況，并進行相應的賬務處理。如發(fā)現款項未按時到賬或存在異常情況，應及時查明原因并采取措施。2.現金支出管理公司現金支出必須嚴格按照規(guī)定的審批程序進行，經授權審批后方可支付。審批流程應明確各級審批人員的權限和責任，確保支出的合理性、合法性和真實性?，F金支出應優(yōu)先使用支票、銀行匯票、銀行本票等非現金支付方式。對于確實需要支付現金的業(yè)務，應嚴格控制現金支付范圍，如支付給個人的勞務報酬、差旅費、零星辦公用品采購等。支付現金時，應由出納人員根據審核無誤的原始憑證，按照規(guī)定的金額和用途進行支付。支付完畢后，應在原始憑證上加蓋“現金付訖”章，并及時登記現金日記賬。嚴禁白條抵庫，任何人不得以任何理由挪用、借用公款。如因特殊情況需要借用現金的，必須經公司領導批準，并辦理相關借款手續(xù)，注明借款用途、金額、還款期限等。借款人員應在規(guī)定的期限內歸還借款，如有逾期未還的，財務部門應及時催款?，F金庫存管理1.庫存限額設定根據公司日?，F金收支業(yè)務量和資金周轉情況，合理核定現金庫存限額。現金庫存限額由財務部門提出申請，報公司領導審批后執(zhí)行。庫存限額一經確定，不得隨意變更。如需調整，應重新履行審批手續(xù)。2.現金保管公司應設置專門的保險柜用于存放現金，保險柜應放置在安全可靠的地點，并配備必要的防盜、防火、防潮等設施。出納人員應妥善保管現金和保險柜鑰匙，不得隨意交予他人。下班時，應將現金存入保險柜，并鎖好門窗。財務部門應定期對現金庫存進行盤點，確保賬實相符。盤點工作應由財務負責人或指定的其他人員進行監(jiān)盤，盤點結果應如實記錄，并編制現金盤點表。如發(fā)現賬實不符，應及時查明原因并進行處理。3.現金安全防范加強對現金保管人員的安全教育，提高安全防范意識。現金保管人員應嚴格遵守公司的安全管理制度，不得擅自離崗，不得在保險柜內存放私人財物。如遇現金被盜、丟失等情況，應立即報告公司領導和公安機關，并保護好現場。同時，應及時查明原因，采取相應的措施進行處理?，F金日記賬管理1.記賬要求出納人員應按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定，根據審核無誤的現金收付款憑證，逐筆順序登記現金日記賬?，F金日記賬應使用訂本式賬簿，不得跳行、隔頁?，F金日記賬應做到日清月結，每日終了，應計算當日現金收入、支出合計數和結余數，并與庫存現金實有數進行核對，確保賬實相符。如發(fā)現賬實不符，應及時查明原因并進行處理。每月終了，應將現金日記賬與總賬進行核對，確保賬賬相符。如發(fā)現賬賬不符，應及時查明原因并進行調整。2.賬簿保管現金日記賬應妥善保管，不得隨意銷毀。年度終了，應將現金日記賬裝訂成冊，歸檔保管。保管期限應按照國家有關規(guī)定執(zhí)行?，F金盤點與監(jiān)督1.現金盤點公司應定期進行現金盤點，盤點時間為每月末。盤點工作應由財務負責人或指定的其他人員進行監(jiān)盤，出納人員必須在場?，F金盤點應包括庫存現金、已收未入賬的現金收入、已付未入賬的現金支出等。盤點結束后，應編制現金盤點表，記錄盤點情況。如發(fā)現現金長款或短款，應及時查明原因。屬于記賬錯誤的，應及時進行更正；屬于其他原因的，應按照規(guī)定的審批程序進行處理。2.監(jiān)督檢查公司內部審計部門應定期對現金管理制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查，確保制度的有效執(zhí)行。監(jiān)督檢查內容包括現金收支管理、庫存管理、日記賬管理、盤點情況等。對于監(jiān)督檢查中發(fā)現的問題，應及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。對違反現金管理制度的行為，應按照公司有關規(guī)定進行嚴肅處理?，F金管理的信息化建設1.系統(tǒng)應用公司應積極推進現金管理的信息化建設，采用先進的財務管理軟件對現金收支業(yè)務進行記錄和管理。通過信息化系統(tǒng)，實現現金收支數據的實時采集、傳輸、存儲和分析，提高現金管理的工作效率和準確性。2.數據安全加強對現金管理信息化系統(tǒng)的數據安全保護，采取有效的安全措施，防止數據泄露、篡改和丟失。設置不同級別的用戶權限，確保只有授權人員才能訪問和操作相關數據。定期對系統(tǒng)數據進行備份，建立數據恢復機制，以應對可能出現的數據安全問題。培訓與宣傳1.培訓計劃財務部門應制定現金管理制度培訓計劃，定期組織相關人員進行培訓。培訓內容包括現金管理的法律法規(guī)、公司現金管理制度、操作流程等。通過培訓，使相關人員熟悉現金管理的要求和規(guī)定，提高業(yè)務水平和風險防范意識。2.宣傳教育公司應加強對現金管理制度的宣傳教育，通過內部刊物、宣傳欄