中國現(xiàn)行外匯管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范公司外匯管理行為，確保公司外匯業(yè)務(wù)合法合規(guī)進(jìn)行，防范外匯風(fēng)險，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門涉及外匯收支、結(jié)售匯、外匯賬戶管理等相關(guān)外匯業(yè)務(wù)活動。（三）基本原則1.合規(guī)性原則嚴(yán)格遵守國家外匯管理法律法規(guī)及相關(guān)政策規(guī)定，依法辦理外匯業(yè)務(wù)。2.風(fēng)險防范原則建立健全外匯風(fēng)險識別、評估和控制機(jī)制，有效防范外匯市場波動、匯率變動等風(fēng)險。3.審慎經(jīng)營原則在開展外匯業(yè)務(wù)時，保持審慎態(tài)度，充分考慮各種因素，確保業(yè)務(wù)穩(wěn)健運行。二、外匯收支管理（一）經(jīng)常項目外匯收支1.貨物貿(mào)易外匯收支公司應(yīng)按照國家外匯管理規(guī)定，如實申報貨物貿(mào)易外匯收支信息。對于出口收匯，應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)辦理結(jié)匯或入賬手續(xù)，確保資金及時回籠。進(jìn)口付匯時，應(yīng)審核相關(guān)交易單證，確保付匯真實、合法、有效。2.服務(wù)貿(mào)易外匯收支服務(wù)貿(mào)易項下的外匯收支，應(yīng)根據(jù)不同服務(wù)項目的規(guī)定進(jìn)行管理。公司需提供合同、發(fā)票等相關(guān)證明材料，證明外匯收支的真實性和合理性。對于超過一定金額的服務(wù)貿(mào)易外匯收支，可能需向外匯管理部門進(jìn)行備案。（二）資本項目外匯收支1.直接投資外匯管理公司進(jìn)行境外直接投資或接受境外直接投資時，應(yīng)按照規(guī)定辦理外匯登記、資金匯出匯入等手續(xù)。境外直接投資資金應(yīng)按照核準(zhǔn)用途使用，如需變更用途，應(yīng)提前辦理相關(guān)手續(xù)。2.外債管理公司如需舉借外債，應(yīng)按照國家外債管理規(guī)定，向外匯管理部門申請登記和核準(zhǔn)。外債資金應(yīng)按照規(guī)定的用途使用，按時償還外債本息。公司應(yīng)定期對外債情況進(jìn)行統(tǒng)計和分析，及時掌握外債風(fēng)險狀況。三、外匯賬戶管理（一）外匯賬戶的開立1.公司根據(jù)業(yè)務(wù)需要，可向外匯指定銀行申請開立外匯賬戶。2.申請開立外匯賬戶時，應(yīng)提交相關(guān)證明材料，如營業(yè)執(zhí)照、外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營許可文件、合同等，經(jīng)外匯指定銀行審核后辦理開戶手續(xù)。3.外匯賬戶的種類包括經(jīng)常項目外匯賬戶和資本項目外匯賬戶，公司應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)選擇合適的賬戶類型。（二）外匯賬戶的使用1.外匯賬戶的收支范圍應(yīng)符合國家外匯管理規(guī)定，不得超出核準(zhǔn)的經(jīng)營范圍。2.公司應(yīng)按照規(guī)定的用途使用外匯賬戶資金，不得擅自改變資金用途。3.外匯賬戶內(nèi)的資金應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)，不得私自留存外匯。（三）外匯賬戶的變更與撤銷1.公司如需變更外匯賬戶的信息，如賬戶名稱、賬號、開戶銀行等，應(yīng)及時向外匯指定銀行提出申請，并辦理相關(guān)變更手續(xù)。2.外匯賬戶不再使用時，應(yīng)及時向外匯指定銀行申請撤銷賬戶，并按照規(guī)定辦理銷戶手續(xù)。四、結(jié)售匯管理（一）結(jié)匯管理1.公司出口收匯后，應(yīng)按照國家外匯管理規(guī)定及時辦理結(jié)匯手續(xù)。2.結(jié)匯方式包括全額結(jié)匯、限額結(jié)匯等，公司應(yīng)根據(jù)實際情況選擇合適的結(jié)匯方式。3.辦理結(jié)匯時，應(yīng)向外匯指定銀行提供相關(guān)證明材料，如出口報關(guān)單、核銷單等，確保結(jié)匯真實、合法。（二）售匯管理1.公司進(jìn)口付匯需要購匯時，應(yīng)按照國家外匯管理規(guī)定向外匯指定銀行申請售匯。2.申請售匯時，應(yīng)提供合同、發(fā)票、進(jìn)口報關(guān)單等相關(guān)證明材料，證明購匯用途的真實性和合理性。3.外匯指定銀行應(yīng)按照規(guī)定審核公司的售匯申請，符合條件的予以辦理售匯手續(xù)。五、外匯風(fēng)險管理（一）風(fēng)險識別與評估1.公司應(yīng)建立外匯風(fēng)險識別機(jī)制，定期對匯率波動、利率變動、外匯政策調(diào)整等因素進(jìn)行分析，識別可能面臨的外匯風(fēng)險。2.采用定性與定量相結(jié)合的方法，對識別出的外匯風(fēng)險進(jìn)行評估，確定風(fēng)險的大小和影響程度。（二）風(fēng)險控制措施1.匯率風(fēng)險管理合理選擇結(jié)算貨幣，盡量采用本幣結(jié)算或選擇匯率相對穩(wěn)定的貨幣進(jìn)行結(jié)算。運用外匯衍生工具，如遠(yuǎn)期外匯合約、外匯期權(quán)等，進(jìn)行套期保值，鎖定匯率風(fēng)險。加強(qiáng)對匯率走勢的分析和預(yù)測，及時調(diào)整外匯風(fēng)險管理策略。2.利率風(fēng)險管理根據(jù)市場利率變動情況，合理安排外匯資金的存貸期限和利率結(jié)構(gòu)。運用利率互換等金融工具，管理利率風(fēng)險。3.外匯政策風(fēng)險管理密切關(guān)注國家外匯管理政策的變化，及時調(diào)整公司外匯業(yè)務(wù)操作策略。加強(qiáng)與外匯管理部門的溝通與協(xié)調(diào)，確保公司外匯業(yè)務(wù)符合政策要求。（三）風(fēng)險監(jiān)測與報告1.建立外匯風(fēng)險監(jiān)測體系，實時監(jiān)控外匯市場動態(tài)和公司外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險狀況。2.定期對外匯風(fēng)險進(jìn)行評估和分析，形成風(fēng)險報告，向上級管理層和相關(guān)部門匯報。3.對于重大外匯風(fēng)險事件，應(yīng)及時采取措施進(jìn)行處理，并向公司內(nèi)部相關(guān)部門和外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)報告。六、外匯業(yè)務(wù)內(nèi)部控制（一）崗位設(shè)置與職責(zé)分工1.設(shè)立專門的外匯業(yè)務(wù)崗位，明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限。2.外匯業(yè)務(wù)崗位應(yīng)相互分離、相互制約，如外匯收支審批崗位與操作崗位分離，外匯賬戶管理崗位與結(jié)算崗位分離等。（二）業(yè)務(wù)流程控制1.制定詳細(xì)的外匯業(yè)務(wù)操作流程，明確業(yè)務(wù)辦理的各個環(huán)節(jié)和要求。2.嚴(yán)格按照操作流程辦理外匯業(yè)務(wù)，確保業(yè)務(wù)操作的規(guī)范性和準(zhǔn)確性。3.加強(qiáng)對業(yè)務(wù)流程的監(jiān)督和檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。（三）內(nèi)部審計與監(jiān)督1.定期開展外匯業(yè)務(wù)內(nèi)部審計工作，對外匯業(yè)務(wù)的合規(guī)性、內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況等進(jìn)行審計。2.加強(qiáng)對公司外匯業(yè)務(wù)的日常監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)和處理違規(guī)行為和風(fēng)險隱患。3.根據(jù)內(nèi)部審計和監(jiān)督結(jié)果，提出改進(jìn)建議，完善公司外匯業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度。七、信息披露與檔案管理（一）信息披露1.公司應(yīng)按照國家法律法規(guī)和監(jiān)管要求，定期對外匯業(yè)務(wù)情況進(jìn)行披露。2.披露內(nèi)容包括外匯收支情況、外匯賬戶管理情況、外匯風(fēng)險管理情況等。3.信息披露應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整，不得隱瞞或虛假披露。（二）檔案管理1.建立健全外匯業(yè)務(wù)檔案管理制度，對涉及外匯業(yè)務(wù)的合同、發(fā)票、報關(guān)單、外匯賬戶資料、外匯收支憑證等檔案進(jìn)行妥善保管。2.檔案保管期限應(yīng)符合國家法律法規(guī)和監(jiān)管要求，確保檔案資料的完整性和可追溯性。3.定期對檔案進(jìn)行整理和歸檔，便于查閱和使用。八、培訓(xùn)與宣傳（一）培訓(xùn)1.定期組織公司員工參加外匯業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高員工的外匯業(yè)務(wù)知識和操作技能。2.培訓(xùn)內(nèi)容包括國家外匯管理法律法規(guī)、外匯業(yè)務(wù)操作流程、外匯風(fēng)險管理等。3.通過培訓(xùn)，使員工熟悉外匯業(yè)務(wù)相關(guān)規(guī)定，掌握外匯業(yè)務(wù)操作方法，增強(qiáng)外匯風(fēng)險意識。（二）宣傳1.加強(qiáng)對外匯管理政策的宣傳，使公司員工了解國家外匯管理政策的變化和要求。2.宣傳方式包括內(nèi)部培訓(xùn)、宣傳欄、公司網(wǎng)站等。3.通過宣傳，營造良好的外匯業(yè)務(wù)合規(guī)經(jīng)營氛圍，提高公