上汽集團資金管理制度總則目的本制度旨在規范上汽集團資金管理，確保資金安全、高效運作，保障公司各項業務的順利開展，提高資金使用效益，實現公司價值最大化。適用范圍本制度適用于上汽集團總部及所屬各子公司、分公司。基本原則1.安全性原則：確保資金的安全，防范各類資金風險。2.效益性原則：合理配置資金，提高資金使用效率和效益。3.集中管理原則：實行資金集中管理，優化資金配置。4.合規性原則：嚴格遵守國家法律法規和公司內部規定。資金預算管理預算編制1.各部門應根據年度經營計劃和業務需求，編制本部門的資金預算。2.資金預算應包括收入預算、成本費用預算、投資預算、籌資預算等。3.預算編制應遵循“上下結合、分級編制、逐級匯總”的程序，經部門負責人審核后報財務部門。預算審核與審批1.財務部門對各部門上報的資金預算進行審核，提出審核意見。2.資金預算經財務部門審核后，報公司管理層審批。3.經審批后的資金預算作為公司年度資金管理的依據。預算執行與監控1.各部門應嚴格按照批準的資金預算執行，確保預算的嚴肅性。2.財務部門應建立資金預算執行監控機制，定期對預算執行情況進行分析和監控。3.如發現預算執行偏差較大，應及時查明原因，采取措施進行調整。預算調整1.如遇特殊情況需要調整資金預算，應按規定程序進行申請和審批。2.預算調整申請應說明調整原因、調整金額、調整對預算執行的影響等。3.預算調整經公司管理層審批后執行。資金收支管理收入管理1.公司應建立健全收入管理制度，確保各項收入及時、足額入賬。2.銷售部門應及時與客戶簽訂銷售合同，明確收款方式、收款期限等條款。3.財務部門應加強對收入的核算和管理，定期核對收入賬目，確保收入數據的準確性。支出管理1.公司應建立健全支出審批制度，明確支出審批流程和審批權限。2.各項支出應嚴格按照預算執行，不得超預算支出。3.支出審批應遵循“先申請、后審批、再支付”的程序，經授權審批人批準后方可支付。資金支付方式1.公司資金支付方式主要包括現金支付、銀行轉賬支付、支票支付等。2.現金支付應嚴格按照國家現金管理規定執行，確保現金安全。3.銀行轉賬支付應通過公司指定的銀行賬戶進行，確保資金流向清晰。資金收支結算1.公司應加強資金收支結算管理，確保資金結算的及時、準確。2.財務部門應定期與銀行核對賬目，及時發現和處理資金結算中的問題。3.對于重大資金收支結算事項，應實行雙人經辦、交叉復核制度。資金風險管理風險識別與評估1.公司應建立資金風險識別與評估機制，定期對資金風險進行識別和評估。2.資金風險識別應包括市場風險、信用風險、流動性風險、操作風險等。3.資金風險評估應采用定性與定量相結合的方法，確定風險等級。風險應對措施1.根據資金風險評估結果，制定相應的風險應對措施。2.對于市場風險，可通過套期保值、投資組合等方式進行防范。3.對于信用風險，應加強客戶信用管理，建立信用評估體系，控制應收賬款風險。4.對于流動性風險，應合理安排資金，確保資金流動性充足。5.對于操作風險，應加強內部控制，規范資金操作流程，防范操作失誤。風險監控與預警1.公司應建立資金風險監控與預警機制，實時監控資金風險狀況。2.財務部門應定期編制資金風險報告，及時向公司管理層匯報資金風險情況。3.當資金風險達到預警指標時，應及時發出預警信號，采取措施進行風險處置。資金集中管理資金集中管理模式1.上汽集團實行資金集中管理模式，設立資金結算中心，負責集團資金的集中管理和調配。2.資金結算中心應建立健全管理制度，規范資金運作流程。資金集中管理的內容1.賬戶管理：對集團所屬各單位的銀行賬戶進行集中管理，實行收支兩條線。2.資金歸集：將各單位的資金集中到資金結算中心，實現資金的集中調配。3.資金下撥：根據各單位的資金需求，將資金結算中心的資金下撥到各單位。4.內部結算：辦理集團內部各單位之間的資金結算業務。資金集中管理的優勢1.提高資金使用效率，降低資金成本。2.加強資金監控，防范資金風險。3.優化資金配置，支持公司戰略發展?；I資管理籌資政策1.公司應根據自身發展戰略和資金需求，制定合理的籌資政策。2.籌資政策應包括籌資規模、籌資方式、籌資結構等?；I資方式1.公司籌資方式主要包括銀行借款、發行債券、股權融資等。2.選擇籌資方式應綜合考慮資金成本、籌資風險、公司財務狀況等因素?；I資審批1.公司籌資應按規定程序進行審批，未經批準不得擅自籌資。2.籌資申請應說明籌資原因、籌資規模、籌資方式、籌資用途、資金成本、籌資風險等。3.籌資申請經公司管理層審批后，報相關部門備案?；I資風險管理1.公司應加強籌資風險管理，合理控制籌資規模和籌資結構。2.對籌資項目進行可行性研究和風險評估，確?；I資項目的收益性和安全性。3.建立籌資風險預警機制，及時發現和處理籌資風險。投資管理投資政策1.公司應根據自身發展戰略和資金狀況，制定合理的投資政策。2.投資政策應包括投資目標、投資范圍、投資決策程序等。投資決策程序1.公司投資項目應按規定程序進行決策，未經批準不得擅自投資。2.投資項目申請應說明投資項目的背景、投資規模、投資方式、投資收益預測、投資風險評估等。3.投資項目申請經公司管理層審批后，報相關部門備案。投資風險管理1.公司應加強投資風險管理，合理控制投資規模和投資結構。2.對投資項目進行可行性研究和風險評估，確保投資項目的收益性和安全性。3.建立投資風險預警機制，及時發現和處理投資風險。資金內部控制內部控制目標1.確保資金安全，防范資金風險。2.提高資金使用效率，保障公司經營目標的實現。3.規范資金管理行為，確保資金管理活動合法合規。內部控制原則1.全面性原則：涵蓋資金管理的各個環節。2.重要性原則：關注重要資金管理事項和高風險領域。3.制衡性原則：確保資金管理各崗位之間相互制約、相互監督。4.適應性原則：與公司經營規模、業務范圍、風險狀況等相適應。內部控制措施1.不相容職務分離：明確資金管理各崗位的職責權限，實行不相容職務分離。2.授權審批控制：建立授權審批制度，明確審批流程和審批權限。3.會計系統控制：規范資金會計核算，確保會計信息真實、準確、完整。4.財產保護控制：加強資金資產的保管和維護，確保資金資產安全。5.預算控制：加強資金預算管理，嚴格控制預算執行。6.運營分析控制：定期對資金管理情況進行分析，及時發現問題并采取措施。7.績效考評控制：建立資金管理績效考評制度，對資金管理部門和相關人員進行考核評價。監督與檢查內部審計1.公司內部審計部門應定期對資金管理制度的執行情況進行審計監督。2.審計監督應包括資金預算執行情況、資金收支管理情況、資金風險管理情況等。3.內部審計部門應及時發現和糾正資金管理中的問題，提出改進建議。財務檢查1.財務部門應定期對各單位的資金管理情況進行檢查。2.財務檢查應包括資金賬目核對、資金收支合規性檢查、資金內部控制執行情況檢查等。3.財務部門應及時發現和糾正資金管理中的問題，確保資金管理規范。外部監督1.公司應接受國家有關部門