企業經營風險管理制度一、總則（一）目的為有效識別、評估、監控和應對企業經營過程中面臨的各類風險，提高企業風險管理水平，保障企業穩健運營，實現企業戰略目標，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬子公司、分公司的各項經營活動，包括但不限于市場營銷、生產運營、財務管理、人力資源管理、技術研發等。（三）風險管理原則1.全面性原則：風險管理應涵蓋企業經營活動的全過程和所有層面，確保風險識別、評估、監控和應對的全面性。2.重要性原則：根據風險對企業目標的影響程度，重點關注重大風險，合理分配風險管理資源。3.制衡性原則：通過建立健全各項風險管理機制，實現風險識別、評估、監控和應對各環節的相互制約和監督，防止權力濫用和風險失控。4.適應性原則：風險管理應與企業經營規模、業務范圍、競爭狀況和風險偏好相適應，并隨著企業內外部環境的變化及時進行調整和優化。5.成本效益原則：風險管理應在有效控制風險的前提下，合理權衡成本與效益的關系，確保風險管理措施的經濟性和可行性。二、風險識別（一）風險識別的方法1.問卷調查法：設計涵蓋公司各項經營活動的風險調查問卷，發放給各部門負責人及關鍵崗位人員，收集風險信息。2.訪談法：與公司高層管理人員、各部門負責人、業務骨干等進行面對面訪談，了解他們在工作中遇到的風險因素。3.流程圖法：繪制公司主要業務流程的流程圖，分析每個環節可能存在的風險。4.財務報表分析法：通過對公司財務報表的分析，識別可能影響企業財務狀況和經營成果的風險因素。5.情景分析法：設定不同的情景，分析在各種情景下可能出現的風險。（二）風險識別的內容1.市場風險市場需求變化風險：市場需求的不確定性可能導致產品或服務銷售不暢，影響企業收入。市場競爭風險：競爭對手的策略調整、新產品推出等可能對企業市場份額造成沖擊。價格波動風險：原材料價格、產品價格等的波動可能影響企業成本和利潤。2.信用風險客戶信用風險：客戶可能出現逾期付款、違約等情況，導致企業應收賬款無法收回。供應商信用風險：供應商可能無法按時、按質提供原材料或服務，影響企業生產運營。3.操作風險流程設計不合理風險：業務流程存在缺陷，可能導致工作效率低下、錯誤頻發。人員失誤風險：員工操作不當、違規行為等可能引發風險。系統故障風險：信息系統出現故障，可能影響企業正常運營。4.財務風險籌資風險：企業融資渠道不暢、融資成本過高可能導致資金鏈斷裂。投資風險：投資項目決策失誤、投資回報不及預期等可能造成企業資產損失。資金流動性風險：企業資金周轉困難，無法按時償還債務。5.法律風險法律法規變化風險：國家法律法規、政策的調整可能對企業經營產生不利影響。合同糾紛風險：合同簽訂、履行過程中可能出現糾紛，給企業帶來經濟損失。6.戰略風險戰略決策失誤風險：企業戰略規劃不合理，可能導致企業發展方向錯誤。戰略執行不力風險：戰略實施過程中，由于各種原因無法達到預期目標。三、風險評估（一）風險評估的標準1.可能性標準：評估風險發生的可能性大小，分為高、中、低三個等級。2.影響程度標準：評估風險對企業目標的影響程度，分為重大、較大、一般、較小四個等級。（二）風險評估的方法1.定性評估法：根據風險發生的可能性和影響程度，通過專家判斷、經驗分析等方法對風險進行定性評估。2.定量評估法：運用統計分析、數學模型等方法，對風險發生的可能性和影響程度進行量化評估。（三）風險評估的流程1.收集風險信息：各部門按照風險識別的要求，收集本部門相關的風險信息，并提交至風險管理部門。2.風險分析：風險管理部門對收集到的風險信息進行分析，確定風險發生的可能性和影響程度。3.風險評估：根據風險分析的結果，運用風險評估標準和方法，對風險進行評估，確定風險等級。4.編制風險評估報告：風險管理部門編制風險評估報告，詳細闡述風險評估的過程、結果及建議。四、風險應對（一）風險應對策略1.風險規避：對于風險發生可能性高且影響程度重大的風險，采取放棄相關業務或活動等方式進行規避。2.風險降低：通過采取措施降低風險發生的可能性或減輕風險影響程度，如加強內部控制、優化業務流程等。3.風險轉移：將風險轉移給其他方，如購買保險、簽訂免責條款等。4.風險承受：對于風險發生可能性低且影響程度較小的風險，企業選擇自行承受。（二）風險應對措施1.市場風險應對措施加強市場調研，及時了解市場需求變化，調整產品或服務策略。分析競爭對手動態，制定差異化競爭策略，提高市場競爭力。建立價格預警機制，合理安排采購和生產，降低價格波動風險。2.信用風險應對措施建立客戶信用評估體系，對客戶信用狀況進行全面評估，合理確定信用額度和信用期限。加強應收賬款管理，定期跟蹤催收，降低壞賬風險。與供應商建立長期穩定的合作關系，簽訂詳細的合同條款，保障原材料供應。3.操作風險應對措施優化業務流程，明確各環節職責和操作規范，減少流程漏洞。加強員工培訓，提高員工業務素質和風險意識，規范員工操作行為。建立信息系統備份和恢復機制，定期進行系統維護和升級，確保系統穩定運行。4.財務風險應對措施拓寬融資渠道，優化資本結構，降低籌資成本和風險。加強投資項目可行性研究和論證，提高投資決策科學性，降低投資風險。合理安排資金，優化資金配置，提高資金使用效率，防范資金流動性風險。5.法律風險應對措施關注法律法規變化，及時調整企業經營策略和管理制度，確保合法合規經營。加強合同管理，簽訂規范的合同文本，明確雙方權利義務，防范合同糾紛風險。建立法律事務咨詢機制，重大決策和業務活動咨詢專業法律意見。6.戰略風險應對措施加強戰略規劃研究，充分考慮內外部環境因素，制定科學合理的戰略規劃。建立戰略執行監控機制，定期對戰略執行情況進行評估和調整，確保戰略目標實現。五、風險管理的監督與改進（一）監督機制1.內部審計監督：內部審計部門定期對企業風險管理工作進行審計，檢查風險管理體系的有效性和風險管理措施的執行情況。2.風險管理部門自查：風險管理部門定期對自身工作進行自查，及時發現問題并進行整改。3.各部門定期匯報：各部門定期向風險管理部門匯報本部門風險管理工作情況，及時反饋風險信息和應對措施執行效果。（二）改進措施1.根據監督檢查結果，及時發現風險管理體系存在的缺陷和不足，制定改進措施并加以實施。2.對風險管理措施的執行效果進行評估，總結經驗教訓，不斷優化風險管理策略和方法。3.隨著企業內外部環境的變化，及時調整風險管理體系，確保風險管理工作與企業發展相適應。六、風險管理組織架構（一）風險管理委員會風險管理委員會是企業風險管理的決策機構，由公司高層管理人員組成，負責審議企業風險管理戰略、政策和制度，審批重大風險應對方案等。（二）風險管理部門風險管理部門是企業風險管理的日常工作機構，負責組織實施風險管理工作，包括風險識別、評估、監控和應對等。（三）各部門各部門是風險管理的第一道防線，負責本部門風險的識別、評估和應對，并及時向風險管理部門報告風險信息。七、風險管理信息系統（一）系統建設目標建立一個集風險信息收集、分析、評估、監控和報告等功能于一體的風險管理信息系統，提高風險管理工作的效率和準確性。（二）系統功能模塊1.風險信息管理模塊：用于收集、存儲和管理各類風險信息。2.風險評估模塊：運用風險評估標準和方法，對風險進行評估和分析。3.風險應對模塊：制定風險應對策略和措施，并跟蹤執行情況。4.風險監控模塊：實時監控風險狀態，及時發現風險變化并發出預警。5.風險報告模塊：生成各類風險報告，為管理層