東方甄選付款管理制度一、總則（一）目的為加強東方甄選付款管理，規范付款流程，確保資金安全、準確、及時支付，提高財務管理效率，保障公司業務的正常開展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于東方甄選總部及各分支機構的所有付款業務，包括但不限于采購付款、費用報銷、工資發放、稅費繳納等各類款項的支付。（三）基本原則1.合法性原則：付款行為必須符合國家法律法規及公司相關規定。2.準確性原則：付款信息應準確無誤，確保支付金額、支付對象、支付方式等與業務實際情況相符。3.及時性原則：在規定的付款期限內完成款項支付，避免逾期付款給公司帶來不良影響。4.審批流程嚴格原則：所有付款必須經過規定的審批流程，未經審批不得支付。5.資金安全原則：采取有效措施保障資金支付安全，防范資金風險。二、付款審批流程（一）一般付款審批流程1.業務部門發起：業務部門根據業務實際情況填寫付款申請單，詳細說明付款事由、付款金額、收款單位、付款方式等信息，并附上相關合同、發票、驗收報告等支持性文件。2.部門負責人審核：業務部門負責人對付款申請的真實性、合理性、必要性進行審核，確認無誤后簽字批準。3.財務部門審核：財務部門收到付款申請單及相關資料后，對付款金額的準確性、資金來源的合規性、發票的真實性等進行審核。如發現問題，及時與業務部門溝通并要求更正。審核通過后，財務部門負責人簽字。4.分管領導審批：根據公司授權，分管領導對付款申請進行審批。對于重大付款事項，需經公司高層領導審批。5.總經理審批：總經理對付款申請進行最終審批。總經理審批通過后，付款申請方可進入支付環節。（二）緊急付款審批流程對于因業務緊急需要立即付款的情況，可啟動緊急付款審批流程。業務部門在填寫付款申請單時，需注明“緊急付款”字樣，并說明緊急原因。經部門負責人、財務部門負責人、分管領導口頭同意后，可先行付款，但事后需在規定時間內補齊書面審批手續。（三）特殊付款審批流程對于一些特殊付款業務，如對外投資、重大資產購置等，除按照一般付款審批流程進行審批外，還需根據公司相關規定，經過特定的決策程序和審批環節，如董事會決議、股東大會批準等。三、付款方式（一）銀行轉賬1.適用范圍：適用于與公司有長期合作關系、信譽良好的供應商、服務商等，以及支付金額較大的款項。2.操作流程：財務部門根據審批通過的付款申請單，填寫銀行轉賬支票或通過網上銀行進行轉賬操作。在轉賬前，需仔細核對收款單位名稱、賬號、開戶行等信息，確保轉賬信息準確無誤。轉賬完成后，及時打印轉賬憑證，并將相關付款資料歸檔保存。（二）支票支付1.適用范圍：適用于支付金額相對較小、且對方能夠接受支票支付的款項。2.操作流程：財務部門根據審批通過的付款申請單，開具支票。支票開具后，應在支票存根上詳細記錄支票號碼、收款單位、金額、用途等信息，并由經手人簽字確認。支票交付時，需要求收款人在支票存根上簽收，并注明簽收日期。同時，要提醒收款人及時到銀行辦理支票入賬手續，避免支票過期。（三）現金支付1.適用范圍：一般適用于支付金額較小、且不便于通過銀行轉賬或支票支付的款項，如差旅費、辦公用品采購等零星支出。2.操作流程：財務部門根據審批通過的付款申請單，提取現金。現金支付時，需由收款人簽字確認，并在付款申請單上注明現金支付字樣。對于超過一定金額的現金支付，需提前預約銀行提款，并采取必要的安全防范措施，確保現金安全。（四）電子支付1.適用范圍：隨著信息技術的發展，電子支付方式在公司付款業務中得到廣泛應用，如微信支付、支付寶支付等。適用于與個人或小型商戶的交易，以及一些線上業務的付款。2.操作流程：財務部門根據審批通過的付款申請單，通過電子支付平臺進行支付操作。在支付前，需確認收款方的電子支付賬號信息，并與業務部門核實交易的真實性。支付完成后，及時保存電子支付記錄，并將相關付款資料歸檔保存。四、付款憑證管理（一）付款憑證的種類付款憑證包括付款申請單、發票、合同、驗收報告、銀行轉賬憑證、支票存根、現金支出憑證、電子支付記錄等。（二）付款憑證的填寫要求1.付款申請單：應填寫完整、準確，包括付款事由、付款金額、收款單位、付款方式、申請日期、申請人等信息，并由相關人員簽字確認。2.發票：必須是由稅務機關統一監制的正規發票，發票內容應與業務實際相符，包括發票號碼、開票日期、購買方信息、銷售方信息、貨物或服務名稱、規格型號、數量、單價、金額、稅率、稅額等。發票應加蓋銷售方發票專用章。3.合同：合同應明確雙方的權利義務、付款方式、付款期限等條款，并由雙方簽字蓋章。4.驗收報告：對于采購貨物或接受服務的付款，需提供驗收報告，驗收報告應注明驗收日期、驗收內容、驗收結果等，并由驗收人員簽字確認。（三）付款憑證的審核1.業務部門審核：業務部門在提交付款申請時，應對所附付款憑證的真實性、完整性進行審核，確保付款事項與業務實際相符。2.財務部門審核：財務部門收到付款申請及相關憑證后，按照財務制度和稅務法規的要求，對付款憑證的合法性、準確性、合規性進行審核。重點審核發票的真實性、有效性，合同條款與付款申請的一致性，驗收報告的完整性等。（四）付款憑證的歸檔付款業務完成后，財務部門應及時將付款憑證進行整理、歸檔。歸檔的付款憑證應按照時間順序、業務類型等進行分類存放，以便于查詢和核對。付款憑證的保存期限應符合國家法律法規及公司檔案管理規定。五、付款風險控制（一）建立風險預警機制財務部門應定期對公司付款業務進行分析和評估，及時發現潛在的付款風險。對于可能出現逾期付款、資金短缺等風險情況，應提前發出預警信號，并向相關部門和領導報告，以便及時采取措施加以防范和化解。（二）加強供應商管理1.供應商選擇：建立嚴格的供應商選擇標準和程序，對供應商的資質、信譽、經營狀況等進行全面考察和評估。優先選擇與公司有長期合作關系、信譽良好、產品質量可靠、價格合理的供應商。2.供應商考核：定期對供應商的供貨質量、交貨期、售后服務等進行考核評價，對于考核不合格的供應商，應及時采取措施進行整改或終止合作。3.供應商信用管理：建立供應商信用檔案，記錄供應商的信用狀況、付款記錄等信息。根據供應商的信用等級，合理確定付款方式和付款期限，對于信用等級較低的供應商，應采取更為嚴格的付款措施。（三）強化內部控制1.崗位分離：明確付款業務各環節的職責分工，實行崗位分離制度，避免一人兼任不相容崗位，防止付款過程中的舞弊行為。2.授權審批：嚴格執行付款審批流程，明確各級審批人員的權限和責任，確保付款事項經過適當的授權和審批。3.內部審計：定期開展內部審計工作，對付款業務的合規性、準確性、內部控制執行情況等進行檢查和監督，發現問題及時整改。六、付款相關信息查詢與統計（一）查詢權限1.業務部門：業務人員可查詢與本部門相關的付款申請及支付情況，但僅限于了解業務進展和款項支付狀態，不得隨意修改付款信息。2.財務部門：財務人員具有全面查詢付款業務相關信息的權限，包括付款申請、審批記錄、支付憑證、資金流向等，以便進行財務核算、資金管理和風險監控。3.管理層：公司管理層根據工作需要，可查詢特定付款業務的詳細信息，以便了解公司資金運作情況和重大付款事項的決策依據。（二）信息查詢方式1.財務系統查詢：公司使用的財務軟件系統應具備完善的付款信息查詢功能，業務部門和財務部門人員可通過財務系統輸入相關查詢條件，如付款申請單號、日期范圍、收款單位等，快速獲取所需的付款信息。2.紙質檔案查閱：對于一些需要查閱原始紙質付款憑證的情況，業務部門和財務部門人員可按照公司檔案管理規定，到檔案管理部門辦理查閱手續，查閱相關紙質檔案資料。（三）付款統計分析財務部門應定期對公司付款業務進行統計分析，包括付款金額、付款筆數、付款對象、付款方式、付款時間分布等方面的統計。通過統計分析，及時發現付款業務中的規律和問題，為公司資金管理、成本控制、供應商管理等提供決策支持。例如，分析不同時間段的付款金額變化，有助于合