企業資金捐贈管理制度一、總則（一）目的本制度旨在規范公司資金捐贈行為，確保捐贈活動合法、合規、有序進行，提升公司社會形象，促進社會公益事業發展，同時保障公司和股東的合法權益。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各子公司、分公司的資金捐贈管理活動。（三）基本原則1.合法性原則：捐贈行為必須符合國家法律法規和政策要求。2.自愿性原則：捐贈應基于公司自主意愿，不得受到任何強制或變相強制。3.合理性原則：捐贈應與公司經營狀況、發展戰略相適應，注重捐贈效果。4.透明性原則：捐贈過程和相關信息應保持公開透明，接受內外部監督。二、捐贈決策機構及職責（一）董事會董事會是公司捐贈事項的最高決策機構，負責審議和批準重大捐贈事項。其職責包括：1.制定公司捐贈戰略和政策。2.審議捐贈項目的必要性、可行性和捐贈額度。3.監督捐贈資金的使用和管理情況。（二）總經理辦公會總經理辦公會負責對董事會決策的具體捐贈項目進行執行層面的討論和部署，協調相關資源，確保捐贈活動順利開展。其職責包括：1.組織實施董事會批準的捐贈項目。2.制定捐贈項目的具體實施方案。3.定期向董事會匯報捐贈項目進展情況。（三）歸口管理部門公司[具體部門名稱]作為捐贈事項的歸口管理部門，負責捐贈活動的日常組織、協調和管理工作。其職責包括：1.受理內部各部門或外部機構提出的捐贈申請。2.對捐贈申請進行初步審核和評估。3.組織開展捐贈項目的調研、論證等工作。4.負責與受贈方溝通協調，簽訂捐贈協議。5.跟蹤捐贈資金的使用情況，及時反饋相關信息。6.整理和歸檔捐贈活動相關資料。三、捐贈申請與審批（一）申請主體公司內部各部門、子公司、分公司以及員工個人均可以提出捐贈申請，但需按照本制度規定的流程進行。（二）申請流程1.申請人填寫《捐贈申請表》，詳細說明捐贈事由、受贈方信息、捐贈金額、捐贈方式等內容。2.將申請表提交至所在部門負責人審核，部門負責人應從業務相關性、必要性等方面進行審查，并簽署意見。3.經部門負責人審核通過后，申請表流轉至歸口管理部門。歸口管理部門對申請進行進一步審核，包括對受贈方資質、項目可行性等方面的評估。4.歸口管理部門審核通過后，將申請表及相關材料提交總經理辦公會審議。總經理辦公會根據公司實際情況和捐贈原則進行討論，形成審議意見。5.對于重大捐贈事項，需提交董事會審議批準。董事會審議通過后，方可實施捐贈。（三）審批要點1.捐贈事項應符合公司的戰略目標和社會責任定位。2.受贈方應具有合法資質，具備良好的信譽和項目執行能力。3.捐贈項目應具有明確的目標和預期效果，能夠切實解決實際問題。4.捐贈金額應與公司經濟實力相匹配，不得影響公司正常經營和發展。四、捐贈資金管理（一）資金來源捐贈資金主要來源于公司自有資金，包括但不限于年度預算安排、未分配利潤等。（二）賬戶設立公司應設立專門的捐贈資金賬戶，用于存放捐贈資金，確保資金專款專用。該賬戶由歸口管理部門負責管理，并按照公司財務管理制度進行核算。（三）資金撥付1.根據捐贈協議約定，歸口管理部門填寫資金撥付申請單，注明受贈方名稱、金額、用途等信息。2.申請單經歸口管理部門負責人、財務部門負責人審核后，報總經理審批。3.財務部門根據總經理審批意見，將捐贈資金撥付至受贈方指定賬戶。（四）資金核算與監督1.財務部門應按照國家會計準則和公司財務制度，對捐贈資金進行單獨核算，準確記錄捐贈資金的收支情況。2.定期編制捐贈資金財務報表，向公司管理層和相關部門提供資金使用情況報告。3.公司內部審計部門應對捐贈資金的使用情況進行定期審計和監督，確保資金使用合規、透明。五、捐贈項目實施與管理（一）項目執行1.歸口管理部門負責組織實施捐贈項目，按照捐贈協議要求，與受贈方密切配合，確保項目順利推進。2.明確項目執行責任人，負責項目具體實施過程中的各項工作，包括物資采購、人員調配、活動組織等。3.定期對項目執行情況進行檢查和評估，及時發現問題并采取措施加以解決。（二）項目監督1.建立健全捐贈項目監督機制，由歸口管理部門、財務部門、審計部門等相關人員組成監督小組，對項目執行情況進行全程監督。2.監督小組應定期檢查項目進展情況，核實資金使用是否符合捐贈協議約定，項目實施效果是否達到預期目標。3.受贈方應定期向公司提供項目實施情況報告，包括項目進展、資金使用明細、取得的成效等信息。（三）項目驗收1.捐贈項目完成后，歸口管理部門應及時組織相關人員對項目進行驗收。2.驗收內容包括項目目標完成情況、資金使用情況、物資發放情況、項目效果評估等。3.受贈方應提交項目驗收申請，并提供項目實施總結報告、資金使用決算報告、相關證明材料等。4.驗收合格后，出具項目驗收報告；驗收不合格的，應要求受贈方限期整改，直至達到驗收標準。六、信息披露與溝通（一）信息披露1.公司應按照相關法律法規和監管要求，及時、準確地披露捐贈信息。2.披露內容包括捐贈事由、受贈方信息、捐贈金額、捐贈方式、項目實施情況等。3.信息披露渠道包括公司官網、年度報告、社會責任報告等。（二）內部溝通1.建立捐贈信息內部溝通機制，歸口管理部門應定期向公司管理層、各部門通報捐贈項目進展情況。2.對于重大捐贈項目，應及時組織相關部門進行溝通協調，共同解決項目實施過程中遇到的問題。3.鼓勵員工積極參與捐贈活動，并及時向員工傳達公司捐贈政策和項目信息。（三）外部溝通1.加強與受贈方的溝通與交流，及時了解項目實施效果和受贈方需求，共同推動公益事業發展。2.積極回應社會公眾對公司捐贈活動的關注和疑問，維護公司良好形象。3.與政府部門、行業協會等保持密切聯系，及時掌握相關政策動態，爭取更多的支持和資源。七、風險管理與應對（一）風險識別1.捐贈活動可能面臨的風險包括法律風險、財務風險、聲譽風險、項目執行風險等。2.法律風險主要指捐贈行為不符合法律法規要求，導致公司面臨法律責任；財務風險包括捐贈資金管理不善、資金損失等；聲譽風險是指捐贈活動引發負面輿情，損害公司形象；項目執行風險指項目無法按計劃實施，達不到預期效果。（二）風險評估1.對識別出的風險進行評估，分析其發生的可能性和影響程度。2.根據風險評估結果，確定風險等級，為制定風險應對措施提供依據。（三）風險應對1.針對法律風險，加強對捐贈法律法規的學習和研究，確保捐贈行為合法合規；在簽訂捐贈協議前，進行法律審核。2.對于財務風險，完善捐贈資金管理制度，加強資金監管，定期進行財務審計；合理安排捐贈資金，避免對公司財務狀況造成重大影響。3.為應對聲譽風險，建立輿情監測機制，及時發現和處理負面輿情；加強與媒體和公眾的溝通，積極傳播公司正面形象。4.針對項目執行風險，加強項目前期調研和論證，制定詳細的項目實施方案；建立項目跟蹤和評估機制，及時調整和優化項目執行計劃。八、檔案管理（一）檔案范圍捐贈活動相關檔案包括捐贈申請表、捐贈協議、資金撥付憑證、項目實施報告、驗收報告、信息披露文件等。（二）檔案整理歸口管理部門負責對捐贈活動檔案進行整理和分類，確保檔案資料完整、準確。（三）檔案保管檔案應妥善保管，按照公司檔案管理制度規定的期限進行保存。電子檔案應進行備份，防止數據丟失。（四）檔案查閱因工作需要查閱捐贈