丟失財政票據管理制度總則目的為加強公司財政票據管理，規范財政票據的領購、使用、保管及核銷等行為，防止財政票據丟失，保障公司財務工作的正常運行，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司內部涉及財政票據使用的各部門及相關人員。基本原則1.合法性原則：嚴格按照國家財政票據管理的法律法規及相關政策規定使用財政票據。2.準確性原則：確保財政票據填寫內容真實、準確、完整，與實際業務相符。3.安全性原則：加強財政票據的保管，防止丟失、被盜、損毀等情況發生。4.及時性原則：及時辦理財政票據的領購、使用、核銷等手續，不得拖延。財政票據的種類及適用范圍財政票據的種類1.非稅收入通用票據：適用于收取非稅收入。2.非稅收入專用票據：特定的非稅收入項目使用相應的專用票據。3.資金往來結算票據：用于單位之間發生的暫收、代收和單位內部資金往來結算等款項。適用范圍1.各部門根據實際業務需要，按照規定申請使用相應種類的財政票據。2.嚴禁超范圍使用財政票據，不得擅自擴大或縮小適用范圍。財政票據的領購領購依據1.各部門需使用財政票據時，應根據業務開展情況，提前向財務部門提交領購申請。2.領購申請應注明所需財政票據的種類、數量及預計使用時間等內容。領購流程1.財務部門收到領購申請后，對其進行審核，審核內容包括申請的合理性、業務真實性等。2.審核通過后，財務部門填寫財政票據領購申請表，報經財政部門審批。3.憑財政部門批準的領購申請表，到指定的財政票據管理機構領購財政票據。4.領購的財政票據應及時登記入賬，注明票據種類、號碼、數量、領購日期等信息。財政票據的使用使用要求1.財政票據應按照規定的用途和范圍使用，不得轉借、轉讓、代開財政票據。2.填寫財政票據時，應使用中文，字跡清晰、工整，不得涂改、挖補。3.票據內容應完整、準確，包括開票日期、付款單位、項目名稱、數量、金額、收款單位、開票人等信息。4.財政票據必須加蓋單位財務專用章或發票專用章。使用登記1.建立財政票據使用登記臺賬，詳細記錄每本票據的使用情況，包括開票日期、開票金額、開票項目、付款單位等信息。2.使用人員應在使用完畢后及時將票據存根交回財務部門，財務部門核對無誤后進行登記保管。作廢處理1.因填寫錯誤等原因作廢的財政票據，應在票據上加蓋“作廢”戳記，并全聯保存。2.作廢的財政票據應與已使用的票據存根一并妥善保管，不得擅自銷毀。財政票據的保管保管責任1.公司設立專門的財政票據保管庫（柜），由專人負責保管財政票據。2.保管人員應具備良好的職業道德，嚴格遵守財政票據保管規定，確保票據安全。保管措施1.財政票據應分類存放，按票據種類、號碼順序排列，便于查找和核對。2.保管庫（柜）應具備防火、防盜、防潮、防蟲等安全設施，確保票據不受損壞。3.定期對財政票據進行盤點，核對賬實是否相符。如發現賬實不符，應及時查明原因，并報告財務部門負責人。財政票據的核銷核銷條件1.已使用完畢的財政票據，應在規定的時間內辦理核銷手續。2.因特殊原因未使用完的財政票據，應在情況說明清楚后進行核銷。核銷流程1.使用人員將已使用的財政票據存根整理齊全，填寫財政票據核銷申請表，注明票據種類、號碼、使用情況、開票金額等信息。2.財務部門對核銷申請表及票據存根進行審核，核對開票金額與收款金額是否一致，票據使用是否符合規定等。3.審核通過后，財務部門將核銷申請表及票據存根報經財政部門審批。4.憑財政部門批準的核銷申請表，到財政票據管理機構辦理核銷手續。5.核銷后的財政票據存根應按照檔案管理規定妥善保管，保存期限按國家相關規定執行。監督與檢查內部監督1.財務部門定期對各部門財政票據的領購、使用、保管及核銷情況進行檢查，發現問題及時督促整改。2.審計部門不定期對財政票據管理情況進行審計，確保財政票據管理規范、合法。外部監督1.積極配合財政、審計等部門的監督檢查，如實提供相關資料和信息。2.對于監督檢查中發現的問題，及時按照要求進行整改，規范財政票據管理行為。責任追究違規行為界定1.未按規定領購、使用、保管、核銷財政票據的。2.轉借、轉讓、代開財政票據的。3.擅自銷毀財政票據存根的。4.其他違反財政票據管理規定的行為。責任追究方式1.對于違規行為較輕的，給予批評教育，責令限期改正。2.對于違規行為情節較重的，視情節給予警告、罰款等處罰，并追究相關責任人的責任。3.對于違規行為構成犯罪的，依法移送司法機關追究刑事