人大機關預算管理制度總則制度目的本預算管理制度旨在規范人大機關預算管理工作，提高預算編制的科學性、準確性和透明度，加強預算執行的嚴肅性和有效性，合理配置資源，保障人大機關各項工作的順利開展，提高資金使用效益。適用范圍本制度適用于人大機關各部門及所屬單位的預算管理活動，包括預算的編制、審批、執行、調整、決算以及監督等環節。基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家有關法律法規和財務規章制度，確保預算管理活動合法合規。2.完整性原則：將人大機關所有收入和支出全部納入預算管理，不得遺漏。3.真實性原則：預算編制要以實際情況為依據，數據真實、準確、完整，不得虛報、瞞報。4.科學性原則：運用科學的方法和手段進行預算編制，提高預算的合理性和可行性。5.績效性原則：強化預算績效管理，注重預算執行效果，提高資金使用效益。6.公開性原則：除涉及國家秘密外，預算信息應依法依規公開，接受社會監督。預算管理職責分工預算管理委員會1.組成：由人大機關主要領導擔任主任，分管財務工作的領導擔任副主任，各部門負責人為成員。2.職責審議預算管理制度、辦法和流程。審議年度預算草案和預算調整方案。協調解決預算管理中的重大問題。對預算執行情況進行監督和考核。財務部門1.職責負責預算管理制度的具體組織實施。牽頭編制年度預算草案和預算調整方案。負責預算的匯總、審核、上報和下達。監控預算執行情況，定期進行預算執行分析。組織開展預算績效評價工作。負責預算會計核算和財務報告編制。各部門1.職責負責本部門預算的編制和執行。提出本部門年度預算建議數和預算調整建議。嚴格執行經批準的預算，控制本部門各項支出。配合財務部門做好預算執行分析和績效評價工作。預算編制編制依據1.國家有關法律法規和政策要求。2.人大機關年度工作計劃和工作任務。3.上一年度預算執行情況和本年度預算收支變化因素。4.定員定額標準和資產配置標準。編制內容1.收入預算：包括財政撥款收入、事業收入、上級補助收入、附屬單位上繳收入、經營收入、其他收入等。2.支出預算：分為基本支出預算和項目支出預算。基本支出預算：包括人員經費和公用經費。人員經費主要包括基本工資、津貼補貼、獎金、社會保障繳費、住房公積金等；公用經費主要包括辦公費、印刷費、水電費、郵電費、差旅費、會議費、培訓費、公務接待費、公務用車運行維護費、維修（護）費、租賃費、物業管理費、專用材料費、勞務費、委托業務費、工會經費、福利費、其他交通費用、其他商品和服務支出等。項目支出預算：根據人大機關工作需要和事業發展規劃，對具有專門用途的項目編制的預算，包括立法項目、監督項目、代表活動項目、自身建設項目等。編制流程1.準備階段財務部門根據國家有關規定和人大機關實際情況，制定年度預算編制工作方案，明確預算編制的原則、方法、程序和時間要求等。各部門根據工作任務和事業發展規劃，提出本部門下一年度的工作目標和預算需求，填報基礎數據和項目申報材料。2.初審階段財務部門對各部門報送的預算建議數進行初步審核，審核內容包括預算編制的完整性、準確性、合理性等。財務部門根據初審情況，對各部門預算建議數進行匯總和平衡，提出預算草案初稿。3.審核階段預算管理委員會對預算草案初稿進行審核，重點審核預算編制是否符合國家法律法規和政策要求，是否與人大機關年度工作計劃和工作任務相匹配，預算收支是否平衡，重大項目安排是否合理等。根據預算管理委員會的審核意見，財務部門對預算草案進行修改完善，形成年度預算草案。4.審批階段年度預算草案報人大機關黨組會議審議通過后，提交人大常委會審查批準。經人大常委會批準的預算，由財務部門及時下達各部門執行。預算執行執行原則1.嚴格執行經批準的預算，不得擅自調整或變更。2.堅持先有預算、后有支出，嚴格按照預算安排支出，確保預算執行的嚴肅性。3.加強預算執行的動態監控，及時發現和解決預算執行中存在的問題。支出審批1.基本支出：按照預算定額和相關規定執行，由各部門負責人審批。2.項目支出：根據項目預算和實施進度，按照以下審批流程執行：項目負責人提出用款申請，填寫《項目支出用款申請表》，注明用款事由、金額、支付方式等。部門負責人審核簽字。財務部門審核資金來源和支付合規性，審核通過后報分管財務工作的領導審批。分管財務工作的領導審批同意后，財務部門辦理支付手續。預算執行監控1.財務部門建立預算執行監控機制，定期對預算執行情況進行統計分析，及時掌握預算執行進度和資金使用效益。2.各部門應定期向財務部門報送預算執行情況報告，包括預算執行進度、資金使用情況、存在問題及改進措施等。3.對預算執行中出現的偏差，財務部門應及時與相關部門溝通協調，分析原因，采取有效措施加以糾正。對預算執行進度緩慢或資金使用效益不高的項目，應督促相關部門加快執行進度，提高資金使用效益。預算調整調整條件1.國家政策發生重大變化，對人大機關預算執行產生重大影響的。2.人大機關年度工作計劃和工作任務發生重大調整，需要增加或減少預算支出的。3.因不可抗力因素等導致預算執行發生重大變化，需要調整預算的。調整程序1.各部門根據預算調整條件，提出預算調整申請，填寫《預算調整申請表》，詳細說明調整的原因、項目、金額等。2.財務部門對各部門報送的預算調整申請進行審核，審核內容包括調整的必要性、合理性、可行性等。3.財務部門根據審核情況，提出預算調整方案，報預算管理委員會審議。4.預算管理委員會對預算調整方案進行審議，審議通過后報人大機關黨組會議審定。5.經人大機關黨組會議審定的預算調整方案，報人大常委會審查批準。6.財務部門根據人大常委會批準的預算調整方案，及時調整預算，并下達各部門執行。決算決算編制1.年度終了，各部門應按照財務部門的要求，及時清理核對各項收支賬目、往來款項和財產物資，編制本部門年度決算報表。2.財務部門負責匯總編制人大機關年度決算報表，對決算數據的真實性、準確性、完整性進行審核。3.決算報表編制完成后，財務部門應撰寫決算說明書，對年度預算執行情況、決算編制情況、資金使用效益等進行分析說明。決算審批1.人大機關年度決算報表和決算說明書報預算管理委員會審議。2.預算管理委員會審議通過后，報人大機關黨組會議審定。3.經人大機關黨組會議審定的決算報表和決算說明書，報人大常委會審查批準。監督與考核監督檢查1.人大機關內部審計部門定期對預算管理情況進行審計監督，檢查預算編制、執行、調整、決算等環節是否符合法律法規和制度規定，是否存在違規違紀行為。2.財務部門定期對預算執行情況進行檢查，對發現的問題及時督促相關部門整改。3.各部門應自覺接受內部審計部門和財務部門的監督檢查，積極配合做好相關工作?？己嗽u價1.建立預算管理考核評價機制，對各部門預算管理工作進行考核評價?？己嗽u價內容包括預算編制質量、預算執行情況、預算調整規范程度、決算編報質量、資金使用效益等。2