嚴格項目結算管理制度總則目的為加強公司項目結算管理，規范結算流程，確保項目資金的合理使用與成本準確核算，保障公司利益，特制定本管理制度。適用范圍本制度適用于公司內所有項目的結算管理工作，包括但不限于工程項目、研發項目、營銷項目等各類以合同形式開展的項目。基本原則1.準確性原則：結算數據必須真實、準確、完整，如實反映項目實際完成情況和成本支出。2.及時性原則：項目完成后應及時辦理結算，不得拖延，以保證資金回籠和財務信息的及時性。3.完整性原則：結算涵蓋項目實施過程中的各項費用，包括但不限于直接成本、間接成本、利潤等，不得遺漏。4.合規性原則：結算工作應嚴格按照國家法律法規、公司財務制度及項目合同約定執行。項目結算流程項目完工報告1.項目實施部門在項目完工后[X]個工作日內，提交項目完工報告。報告內容應包括項目概況、實施過程、完成情況、質量驗收結果等。2.質量驗收部門應在收到完工報告后的[X]個工作日內，完成項目質量驗收，并出具質量驗收報告。如驗收不合格，項目實施部門應及時整改，直至驗收合格。結算資料準備1.項目實施部門負責收集、整理結算資料，資料應包括但不限于以下內容：項目合同及補充協議項目預算書項目完工報告及質量驗收報告項目實際發生的費用明細清單，包括發票、收據、支付憑證等項目變更記錄，包括變更申請、審批文件、變更后的實施方案等其他與項目結算相關的資料2.項目實施部門應確保結算資料的真實性、完整性和合法性，并對資料的真實性負責。結算申請1.項目實施部門在完成結算資料準備后，填寫項目結算申請表，詳細說明項目結算金額、結算依據、結算方式等內容，并提交至財務部門。2.項目結算申請表應經項目負責人、部門經理簽字確認，并加蓋部門公章。結算審核1.財務部門收到結算申請及相關資料后，應在[X]個工作日內進行初審。初審主要審核結算資料的完整性、準確性、合規性，以及項目成本的核算情況。2.如初審發現問題，財務部門應及時與項目實施部門溝通，要求其補充或更正相關資料。如初審通過，財務部門將結算資料及初審意見提交至審計部門進行復審。3.審計部門應在收到結算資料后的[X]個工作日內完成復審。復審主要對項目成本的真實性、合理性、效益性進行審計，檢查是否存在違規支出、成本超支等問題。4.審計部門在復審過程中，可根據需要對項目實施部門進行實地調查或訪談。如復審發現問題，審計部門應出具審計報告，提出整改意見，并要求項目實施部門限期整改。5.項目實施部門應根據審計報告的要求，對存在的問題進行整改，并在規定時間內將整改情況反饋至審計部門。審計部門對整改情況進行跟蹤檢查，確保問題得到徹底解決。結算審批1.結算申請經財務部門初審、審計部門復審通過后，提交至公司管理層進行審批。2.公司管理層應在收到結算申請后的[X]個工作日內完成審批。審批通過的，財務部門辦理結算手續；審批不通過的，財務部門應及時將審批意見反饋至項目實施部門，說明原因，并要求其重新整改或補充資料后重新提交結算申請。結算支付1.財務部門根據公司管理層的審批意見，辦理項目結算支付手續。如結算金額涉及對外支付，應按照公司資金支付管理規定進行操作。2.項目結算支付完成后，財務部門應及時進行賬務處理，確保財務信息的準確性。結算爭議處理爭議提出1.在項目結算過程中，如項目實施部門與財務部門、審計部門或其他相關方對結算金額、結算依據、結算方式等存在爭議，應及時提出書面異議。2.異議應明確說明爭議事項、爭議理由及相關證據，并提交至爭議處理協調小組。爭議處理協調小組1.公司成立爭議處理協調小組，由財務部門負責人、審計部門負責人、項目實施部門負責人等組成。協調小組負責對結算爭議進行調查、協調和處理。2.協調小組應在收到爭議書面異議后的[X]個工作日內，組織召開協調會議，聽取各方意見，對爭議事項進行調查核實。爭議解決1.協調小組根據調查核實情況，提出爭議解決方案，并經小組成員共同簽字確認。2.如各方對爭議解決方案達成一致意見，應按照解決方案執行。如各方對解決方案仍存在異議，可向上一級管理層申請復議。3.公司管理層應在收到復議申請后的[X]個工作日內，做出最終裁決。最終裁決為終局決定，各方應嚴格執行。監督與考核監督機制1.財務部門負責對項目結算工作進行日常監督，定期檢查結算資料的完整性、準確性和合規性，以及結算流程的執行情況。2.審計部門負責對項目結算工作進行定期審計和專項審計，檢查項目成本的真實性、合理性、效益性，以及結算流程的合法性和有效性。3.公司管理層負責對項目結算工作進行全面監督，對發現的問題及時督促整改，并對相關責任人進行問責。考核制度1.建立項目結算工作考核制度，對項目實施部門、財務部門、審計部門等相關部門及責任人在項目結算工作中的表現進行考核。2.考核指標包括結算資料準備的及時性和準確性、結算流程的執行情況、結算爭議的處理結果等。3.考核結果與部門及個人的績效掛鉤，對在項目結算工作中表現優秀的部門和個人給予獎勵，對未完成考核指標或出現違規行為的部門和個人進行處罰。檔案管理檔案收集1.項目結算工作完成后，項目實施部門應將結算過程中形成的各類資料進行整理、歸檔，并移交至公司檔案管理部門。2.結算檔案資料應包括但不限于項目合同、結算申請表、結算審核報告、審計報告、支付憑證等。檔案整理與保管1.公司檔案管理部門應按照檔案管理的相關規定，對結算檔案資料進行分類、整理、編號、裝訂，并妥善保管。2.結算檔案資料的保管期限應按照國家法律法規及公司相關規定執行，一般為[X]年。檔案查閱與借閱1.因工作需要查閱或借閱結算檔案資料的，應填寫檔案查閱申請表或借閱申請表，經部門負責人簽字同意后，提交至公司檔案管理部門。2.公司檔案管理部門應按照規定對查閱或借閱申請進行審核，審核通過的，辦理查閱或借閱手續，并限定查閱或借閱期限。查