IT硬件資產管理制度一、總則（一）目的為加強公司IT硬件資產管理，規范資產采購、使用、維護、處置等流程，提高資產使用效益，保障公司業務正常運轉，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內所有IT硬件資產，包括但不限于計算機設備、服務器、網絡設備、打印機、復印機、投影儀等。（三）管理原則1.統一管理原則：公司IT硬件資產由專門部門統一管理，確保資產的采購、配置、使用等符合公司整體規劃。2.責任到人原則：明確資產使用人的責任，確保資產得到妥善保管和合理使用。3.效益優先原則：優化資產配置，提高資產使用效率，降低使用成本。二、管理職責（一）資產管理部門1.負責制定并完善IT硬件資產管理制度和流程。2.統籌規劃公司IT硬件資產的采購、配置、調配等工作。3.建立IT硬件資產臺賬，記錄資產的詳細信息，包括資產編號、型號、配置、購置時間、使用部門等，并定期更新。4.組織定期的資產清查盤點工作，確保賬實相符。5.負責IT硬件資產的報廢鑒定、處置等工作。（二）使用部門1.負責本部門IT硬件資產的日常使用和保管，確保資產的安全、完好。2.配合資產管理部門進行資產清查盤點等工作。3.根據業務需求，向資產管理部門提出資產采購、配置、維修等申請。（三）財務部門1.負責審核IT硬件資產采購預算，并監督預算執行情況。2.對IT硬件資產的購置、折舊、處置等進行財務核算。3.協助資產管理部門進行資產清查盤點工作，確保資產價值準確反映在財務賬目中。三、資產采購與配置（一）采購申請1.使用部門根據業務需要，填寫《IT硬件資產采購申請表》，詳細說明采購資產的名稱、型號、配置、數量、用途等信息，并提交部門負責人審批。2.部門負責人審核申請的必要性和合理性后簽署意見，報資產管理部門。（二）采購審批1.資產管理部門收到采購申請后，進行初步審核，核實是否符合公司資產配置標準和預算安排。2.如申請超出預算或不符合配置標準，資產管理部門應與使用部門溝通協商調整；如申請合理，報公司主管領導審批。3.主管領導審批通過后，采購申請進入采購流程。（三）采購實施1.資產管理部門負責按照公司采購流程選擇合格的供應商進行采購。采購方式包括招標、詢價、競爭性談判等，具體方式根據資產金額和性質確定。2.采購過程中應簽訂詳細的采購合同，明確雙方權利義務，包括資產規格、數量、價格、交貨期、售后服務等條款。3.資產管理部門負責跟蹤采購進度，確保資產按時、按質、按量到貨。到貨時，會同使用部門對資產進行驗收。（四）資產配置1.資產到貨驗收合格后，資產管理部門根據使用部門需求進行資產配置。配置過程中應確保資產安裝調試到位，能正常投入使用。2.資產管理部門為新配置的IT硬件資產進行編號，并錄入資產臺賬，注明使用部門、使用人等信息。3.資產配置完成后，資產管理部門應及時通知財務部門進行賬務處理。四、資產使用與保管（一）使用人職責1.資產使用人應按照操作規程正確使用IT硬件資產，不得擅自更改設備配置或拆卸零部件。2.負責資產的日常清潔、保養工作，保持設備良好運行狀態。3.發現資產故障或損壞時，應及時向資產管理部門報告，并配合維修人員進行維修。4.妥善保管資產相關資料，如設備說明書、保修卡等。（二）資產保管要求1.資產應放置在安全、整潔、通風良好的環境中，避免受潮、受熱、受撞擊等。2.對于重要資產，如服務器等，應采取必要的安全防護措施，如設置密碼、安裝防火墻等。3.使用部門應指定專人負責本部門資產的保管工作，確保資產的安全完整。（三）資產借用與歸還1.因工作需要，部門之間如需借用IT硬件資產，應填寫《資產借用申請表》，注明借用資產名稱、型號、借用期限、借用原因等，經借出部門和借入部門負責人審批后，到資產管理部門辦理借用手續。2.資產管理部門在資產臺賬上記錄借用情況，并將資產交付借入部門。3.借用期限屆滿，借入部門應及時歸還資產。歸還時，資產管理部門應對資產進行檢查，如發現資產損壞或丟失，借入部門應承擔相應責任。五、資產維護與維修（一）日常維護1.資產管理部門負責制定IT硬件資產日常維護計劃，定期對資產進行巡檢，檢查設備運行狀況、清潔情況等。2.使用部門應配合資產管理部門的日常維護工作，及時反饋資產運行中出現的問題。（二）故障維修1.資產出現故障時，使用人應填寫《IT硬件資產維修申請表》，詳細描述故障現象、出現時間等信息，并提交資產管理部門。2.資產管理部門根據故障情況，評估維修方式，對于一般性故障，可安排內部維修人員進行維修；對于復雜故障，聯系設備供應商或專業維修機構進行維修。3.維修過程中，維修人員應做好維修記錄，包括故障原因、維修措施、維修時間等。維修完成后，由使用人對維修效果進行確認。（三）維修費用管理1.IT硬件資產的維修費用在公司預算范圍內列支。屬于保修范圍內的資產維修費用，由供應商承擔；超出保修范圍的維修費用，經審批后從公司維修費用中支付。2.財務部門對維修費用進行審核，確保費用支出合理合規。六、資產清查與盤點（一）清查盤點計劃1.資產管理部門每年制定IT硬件資產清查盤點計劃，明確清查盤點的范圍、時間、人員等。2.清查盤點計劃應報公司主管領導批準后實施。（二）清查盤點實施1.清查盤點工作由資產管理部門牽頭組織，使用部門配合。清查人員應認真核對資產臺賬與實物，檢查資產的數量、規格、型號、使用狀況等是否一致。2.對于清查中發現的盤盈、盤虧、毀損等情況，應詳細記錄，并查明原因。（三）清查盤點結果處理1.清查盤點結束后，資產管理部門應編制《IT硬件資產清查盤點報告》，報告清查結果、存在問題及處理建議。2.對于盤盈的資產，應及時補登資產臺賬；對于盤虧或毀損的資產，應查明原因，分清責任。屬于正常損耗的，按規定程序辦理核銷手續；屬于人為原因造成的，由責任人承擔賠償責任。3.財務部門根據清查盤點報告調整相關資產賬目，確保賬實相符。七、資產折舊與減值（一）折舊政策1.公司按照國家相關財務制度規定，對IT硬件資產計提折舊。折舊方法采用直線法，折舊年限根據資產類別確定。2.具體折舊年限如下：計算機設備：[X]年服務器：[X]年網絡設備：[X]年打印機、復印機等辦公設備：[X]年投影儀等其他設備：[X]年（二）折舊計算財務部門按照確定的折舊政策和折舊年限，每月計提IT硬件資產折舊，并進行相應的賬務處理。折舊計算公式為：月折舊額=資產原值×（1預計凈殘值率）÷折舊年限÷12（三）減值準備1.如IT硬件資產出現技術陳舊、損壞等情況，導致其可收回金額低于賬面價值時，資產管理部門應會同財務部門進行減值測試，并計提減值準備。2.減值準備的計提應符合國家相關財務制度規定，經公司主管領導審批后進行賬務處理。八、資產處置（一）處置情形1.資產已超過使用年限且無法正常使用，確需報廢的。2.資產因技術進步、業務調整等原因，已不再適用公司業務需求的。3.資產因自然災害、意外事故等原因導致嚴重損壞，無法修復的。4.其他符合公司資產處置規定的情形。（二）處置申請使用部門發現資產符合處置情形時，填寫《IT硬件資產處置申請表》，詳細說明資產處置原因、資產現狀等，并提交部門負責人審核。部門負責人審核后報資產管理部門。（三）處置鑒定1.資產管理部門收到處置申請后，組織相關專業人員對資產進行鑒定，確定資產是否符合處置條件。2.對于價值較高的資產，可委托專業評估機構進行評估，以確定資產的處置價值。（四）處置審批1.根據鑒定結果，資產管理部門提出處置意見，報公司主管領導審批。審批通過后，資產進入處置流程。2.對于涉及環保要求的資產，如廢舊電池、電子垃圾等，應按照國家相關規定進行處理。（五）處置方式1.資產處置方式包括報廢、出售、捐贈等。報廢：對于已無使用價值的資產，經批準后進行報廢處理。報廢資產應集中存放，統一由專業回收公司進行處理。出售：對于仍有一定使用價值的資產，可通過市場競價等方式進行出售，出售收入上繳公司財務。捐贈：對于符合公司捐贈政策的資產，可進行捐贈，捐贈時應辦理相關手續，并做好記錄。（六）處置賬務處理資產處置完成后，財務部門根據審批文件和處置結果進行相應的賬務處理，核銷資產賬面價值。九、監督與檢查（一）監督部門公司設立專門的監督小組，由公司紀檢、審計等部門人員組成，負責對IT硬件資產管理工作進行監督檢查。（二）檢查內容1.資產管理制度的執行情況，包括采購、使用、維護、處置等流程是否規范。2.資產臺賬的準確性和完整性，賬實是否相符。3.資產使用效益情況，是否存在資產閑置或浪費現象。4.資產處置的合規性，是否存在違規處置資產的行為。（三）檢查頻率監督小組定期對IT硬件資產管理工作進行檢查，每年不少于[X]次。對于發現的問題，及時下達整改通知，要求責任部門限期整改。（四）責任追究對違反IT硬件資產管