中學預算制度管理制度一、總則（一）目的為加強中學財務管理，規范預算編制、執行、監督等行為，提高資金使用效益，保障學校各項工作順利開展，特制定本預算制度管理制度。（二）適用范圍本制度適用于中學各部門及全體教職員工。（三）預算管理原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規和財務規章制度編制和執行預算。2.完整性原則：將學校所有收入和支出全部納入預算管理，不得遺漏。3.真實性原則：預算數據應真實、準確、可靠，如實反映學校財務收支狀況和事業發展計劃。4.統籌兼顧原則：統籌安排各項資金，合理確定各項支出比例，優先保障重點項目和事業發展需要。5.績效導向原則：強化預算績效管理，提高資金使用效益，注重預算執行結果與績效目標的匹配度。二、預算管理機構及職責（一）預算管理委員會1.組成：由學校領導、財務部門負責人、各職能部門負責人等組成。2.職責：審議學校預算管理制度、辦法和流程。審議學校年度預算草案和預算調整方案。協調解決預算編制和執行過程中的重大問題。監督預算執行情況，對預算執行結果進行考核評價。（二）財務部門1.職責：負責預算管理制度的具體實施和日常工作。牽頭組織年度預算編制工作，匯總審核各部門預算草案，編制學校年度預算草案。負責預算的下達、執行監控、分析和報告。負責預算調整的初審工作。配合相關部門開展預算績效評價工作。（三）各職能部門1.職責：負責本部門預算編制的基礎工作，收集、整理、分析相關預算資料，提出本部門年度預算建議數。負責本部門預算執行工作，嚴格按照預算安排使用資金，確保預算執行進度和質量。負責本部門預算執行情況的分析和報告，及時發現并解決預算執行中存在的問題。配合財務部門做好預算調整、績效評價等工作。三、預算編制（一）編制依據1.國家法律法規和財務規章制度。2.學校事業發展規劃和年度工作計劃。3.上一年度預算執行情況和本年度收支預測。（二）編制內容1.收入預算：包括財政撥款收入、事業收入、上級補助收入、附屬單位上繳收入、經營收入、其他收入等。2.支出預算：包括人員支出、公用支出、項目支出等。人員支出主要包括基本工資、津貼補貼、獎金、社會保障繳費、住房公積金等；公用支出主要包括辦公費、印刷費、水電費、郵電費、差旅費、會議費、培訓費、公務接待費、專用材料費、勞務費、委托業務費等；項目支出主要包括基本建設項目支出、專項業務項目支出等。（三）編制流程1.準備階段：財務部門下達預算編制通知，明確預算編制的原則、方法、時間要求等；各職能部門收集、整理、分析相關預算資料，提出本部門年度預算建議數。2.初審階段：財務部門對各職能部門提交的預算建議數進行初審，審核預算數據的真實性、準確性、完整性，提出初審意見。3.匯總平衡階段：財務部門匯總各職能部門的預算建議數，結合學校事業發展規劃和年度工作計劃，進行綜合平衡，編制學校年度預算草案。4.審議批準階段：預算草案提交預算管理委員會審議，經學校領導批準后，報上級主管部門和財政部門審批。（四）編制方法1.收入預算：根據國家政策、學校事業發展規劃和年度工作計劃，結合上一年度收入情況和本年度收入增減因素，采用零基預算法或增量預算法編制。2.支出預算：人員支出按照國家規定的標準和學校實際情況編制；公用支出按照定額標準編制；項目支出按照項目的輕重緩急和實際需要編制，采用項目預算法。四、預算執行（一）預算下達學校年度預算經上級主管部門和財政部門審批后，由財務部門及時下達各職能部門執行。（二）預算執行監控1.財務部門建立預算執行監控機制，定期對預算執行情況進行跟蹤、分析和報告。2.各職能部門應嚴格按照預算安排使用資金，不得擅自調整預算項目和金額。如因特殊情況需要調整預算的，應按照規定的程序辦理。3.財務部門對預算執行進度較慢的部門進行重點監控，及時督促其采取措施加快預算執行進度。（三）預算調整1.預算調整的條件：預算執行過程中，遇有下列情況之一的，可以調整預算：國家政策發生重大變化，對預算執行產生重大影響的。學校事業發展規劃和年度工作計劃發生重大調整，對預算執行產生重大影響的。因不可抗力因素，導致預算執行無法正常進行的。其他需要調整預算的情況。2.預算調整的程序：各職能部門提出預算調整申請，說明調整的原因、內容、金額等。財務部門對預算調整申請進行初審，提出初審意見。預算調整申請經預算管理委員會審議通過后，報學校領導批準。財務部門根據學校領導批準的預算調整方案，下達調整預算通知，各職能部門按照調整后的預算執行。五、預算分析與考核（一）預算分析1.財務部門定期對預算執行情況進行分析，撰寫預算執行情況分析報告，報送學校領導和預算管理委員會。2.預算分析的內容包括預算執行進度、收入完成情況、支出結構變化、預算執行差異原因分析等。3.通過預算分析，及時發現預算執行中存在的問題，為預算調整和加強預算管理提供依據。（二）預算考核1.建立預算考核機制，對各職能部門預算執行情況進行考核評價。2.預算考核的內容包括預算編制的準確性、預算執行的進度和質量、預算調整的合規性等。3.預算考核結果與各職能部門的績效考核掛鉤，對預算執行情況好的部門給予獎勵，對預算執行情況差的部門進行通報批評，并責令其限期整改。六、預算監督（一）內部監督1.學校內部審計部門定期對學校預算編制、執行、調整等情況進行審計監督，確保預算管理的合規性和有效性。2.財務部門加強對預算執行情況的日常監督，及時發現和糾正預算執行中的問題。（二）外部監督接受上級主管部