周轉(zhuǎn)性物資管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司周轉(zhuǎn)性物資的管理，規(guī)范周轉(zhuǎn)性物資的采購(gòu)、使用、保管、核算及處置等行為，提高周轉(zhuǎn)性物資的使用效率，降低公司運(yùn)營(yíng)成本，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)各部門、各分支機(jī)構(gòu)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中所使用的周轉(zhuǎn)性物資的管理。（三）定義本制度所稱周轉(zhuǎn)性物資，是指公司在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中能夠多次使用、逐漸轉(zhuǎn)移其價(jià)值但仍保持原有形態(tài)，不構(gòu)成產(chǎn)品實(shí)體的物資，包括但不限于工具、量具、模具、夾具、容器、辦公用品、勞保用品等。（四）管理原則1.統(tǒng)一管理原則：公司對(duì)周轉(zhuǎn)性物資實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理的原則。由公司指定的職能部門負(fù)責(zé)周轉(zhuǎn)性物資的整體規(guī)劃、采購(gòu)、調(diào)配、核算及監(jiān)督等工作。2.合理配置原則：根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的實(shí)際需要，合理配置周轉(zhuǎn)性物資，避免積壓和浪費(fèi)，提高物資的使用效率。3.歸口管理原則：按照周轉(zhuǎn)性物資的類別，實(shí)行歸口管理。各歸口管理部門負(fù)責(zé)本類物資的日常管理工作，包括采購(gòu)計(jì)劃的編制、驗(yàn)收、保管、發(fā)放、回收及報(bào)廢等環(huán)節(jié)。4.成本效益原則：在周轉(zhuǎn)性物資的管理過(guò)程中，要充分考慮成本效益因素，確保物資的采購(gòu)、使用和處置等活動(dòng)符合公司的經(jīng)濟(jì)利益。二、管理職責(zé)（一）公司管理層職責(zé)1.審批周轉(zhuǎn)性物資的管理制度、年度采購(gòu)計(jì)劃、重大采購(gòu)項(xiàng)目及報(bào)廢處置方案等。2.協(xié)調(diào)解決周轉(zhuǎn)性物資管理過(guò)程中出現(xiàn)的重大問(wèn)題。（二）職能部門職責(zé)1.采購(gòu)部門根據(jù)各部門提交的采購(gòu)申請(qǐng)，結(jié)合庫(kù)存情況，編制周轉(zhuǎn)性物資年度采購(gòu)計(jì)劃和月度采購(gòu)計(jì)劃，并組織實(shí)施采購(gòu)。負(fù)責(zé)選擇合格的供應(yīng)商，簽訂采購(gòu)合同，確保采購(gòu)物資的質(zhì)量、價(jià)格和交貨期符合要求。負(fù)責(zé)采購(gòu)物資的催交、驗(yàn)收、付款等工作。2.倉(cāng)庫(kù)管理部門負(fù)責(zé)周轉(zhuǎn)性物資的驗(yàn)收入庫(kù)、保管、發(fā)放、盤點(diǎn)及賬務(wù)處理等工作。建立健全周轉(zhuǎn)性物資庫(kù)存臺(tái)賬，定期進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。負(fù)責(zé)對(duì)庫(kù)存物資的保管條件進(jìn)行檢查，確保物資不受損壞、變質(zhì)。對(duì)積壓、報(bào)廢物資及時(shí)進(jìn)行清理，并提出處理建議。3.使用部門根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，提出周轉(zhuǎn)性物資的采購(gòu)申請(qǐng)，并負(fù)責(zé)本部門領(lǐng)用物資的使用、保管和維護(hù)。定期對(duì)本部門領(lǐng)用的周轉(zhuǎn)性物資進(jìn)行清查盤點(diǎn)，及時(shí)辦理物資的交舊領(lǐng)新、報(bào)廢等手續(xù)。協(xié)助倉(cāng)庫(kù)管理部門做好物資的盤點(diǎn)工作，提供相關(guān)資料和數(shù)據(jù)。4.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)周轉(zhuǎn)性物資的會(huì)計(jì)核算，按照規(guī)定計(jì)提折舊或攤銷費(fèi)用。審核周轉(zhuǎn)性物資的采購(gòu)發(fā)票、報(bào)銷憑證等，辦理付款手續(xù)。參與周轉(zhuǎn)性物資的清查盤點(diǎn)工作，對(duì)盤盈、盤虧情況進(jìn)行賬務(wù)處理。定期對(duì)周轉(zhuǎn)性物資的成本進(jìn)行分析，為公司管理層提供決策支持。（三）歸口管理部門職責(zé)1.根據(jù)本部門所管理的周轉(zhuǎn)性物資的特點(diǎn)，制定具體的管理辦法和操作流程，并報(bào)公司職能部門備案。2.負(fù)責(zé)本類物資采購(gòu)計(jì)劃的審核，提出采購(gòu)建議。3.參與本類物資的驗(yàn)收、保管、發(fā)放、回收及報(bào)廢等環(huán)節(jié)的管理工作。4.定期對(duì)本類物資的使用情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，向公司職能部門報(bào)告。三、采購(gòu)管理（一）采購(gòu)計(jì)劃編制1.各使用部門應(yīng)于每年[具體時(shí)間]前，根據(jù)下一年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和實(shí)際需求，編制本部門周轉(zhuǎn)性物資采購(gòu)申請(qǐng)計(jì)劃，詳細(xì)列出物資名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、預(yù)計(jì)采購(gòu)時(shí)間等內(nèi)容，并提交至歸口管理部門。2.歸口管理部門對(duì)各使用部門提交的采購(gòu)申請(qǐng)計(jì)劃進(jìn)行審核匯總，結(jié)合庫(kù)存情況，于每年[具體時(shí)間]前編制本類周轉(zhuǎn)性物資年度采購(gòu)計(jì)劃，報(bào)公司采購(gòu)部門。3.采購(gòu)部門根據(jù)各歸口管理部門提交的年度采購(gòu)計(jì)劃，結(jié)合市場(chǎng)供應(yīng)情況和公司資金狀況，編制公司周轉(zhuǎn)性物資年度采購(gòu)計(jì)劃，并報(bào)公司管理層審批。4.月度采購(gòu)計(jì)劃由采購(gòu)部門根據(jù)年度采購(gòu)計(jì)劃和實(shí)際需求情況，于每月[具體時(shí)間]前編制，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后組織實(shí)施。（二）供應(yīng)商選擇與管理1.采購(gòu)部門應(yīng)建立合格供應(yīng)商名錄，對(duì)供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格、交貨期等進(jìn)行綜合評(píng)估，選擇合格的供應(yīng)商。2.對(duì)于新的供應(yīng)商，采購(gòu)部門應(yīng)進(jìn)行實(shí)地考察，收集相關(guān)資料，經(jīng)評(píng)審合格后納入合格供應(yīng)商名錄。3.采購(gòu)部門應(yīng)定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)價(jià)，根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果調(diào)整供應(yīng)商名錄，對(duì)于不合格的供應(yīng)商，應(yīng)及時(shí)終止合作。（三）采購(gòu)合同簽訂1.采購(gòu)部門根據(jù)審批后的采購(gòu)計(jì)劃，與選定的供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同。采購(gòu)合同應(yīng)明確物資名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、價(jià)格、交貨期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式、違約責(zé)任等條款。2.采購(gòu)合同簽訂后，采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)將合同副本分送倉(cāng)庫(kù)管理部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)部門，以便做好物資驗(yàn)收、入庫(kù)、付款等準(zhǔn)備工作。（四）采購(gòu)驗(yàn)收1.物資到貨后，采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)通知倉(cāng)庫(kù)管理部門進(jìn)行驗(yàn)收。倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)按照采購(gòu)合同和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)物資的數(shù)量、規(guī)格型號(hào)、質(zhì)量等進(jìn)行驗(yàn)收。2.對(duì)于驗(yàn)收合格的物資，倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)辦理入庫(kù)手續(xù)，并填寫入庫(kù)單。入庫(kù)單應(yīng)注明物資名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、供應(yīng)商名稱等信息。3.對(duì)于驗(yàn)收不合格的物資，倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)及時(shí)通知采購(gòu)部門與供應(yīng)商協(xié)商處理。如因質(zhì)量問(wèn)題導(dǎo)致的不合格物資，采購(gòu)部門應(yīng)要求供應(yīng)商負(fù)責(zé)退換貨或承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。四、庫(kù)存管理（一）入庫(kù)管理1.倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)根據(jù)驗(yàn)收合格的入庫(kù)單，及時(shí)辦理物資入庫(kù)手續(xù)，將物資存放于指定的倉(cāng)庫(kù)區(qū)域，并按照類別、規(guī)格型號(hào)等進(jìn)行分類存放。2.倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)建立庫(kù)存物資臺(tái)賬，詳細(xì)記錄物資的入庫(kù)時(shí)間、名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、供應(yīng)商等信息，并定期與財(cái)務(wù)部門核對(duì)賬目。（二）保管管理1.倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)根據(jù)物資的特性和保管要求，采取相應(yīng)的保管措施，確保物資不受損壞、變質(zhì)。2.對(duì)于易燃、易爆、有毒等危險(xiǎn)物資，應(yīng)按照國(guó)家相關(guān)規(guī)定進(jìn)行單獨(dú)存放，并采取相應(yīng)的安全防護(hù)措施。3.倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)定期對(duì)庫(kù)存物資進(jìn)行檢查盤點(diǎn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理物資的損壞、變質(zhì)、丟失等情況。（三）發(fā)放管理1.使用部門因工作需要領(lǐng)用周轉(zhuǎn)性物資時(shí)，應(yīng)填寫物資領(lǐng)用申請(qǐng)表，注明物資名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、用途等信息，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后，到倉(cāng)庫(kù)管理部門辦理領(lǐng)用手續(xù)。2.倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)根據(jù)審批后的物資領(lǐng)用申請(qǐng)表，按照先進(jìn)先出的原則發(fā)放物資，并填寫物資發(fā)放登記表。物資發(fā)放登記表應(yīng)注明物資名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、領(lǐng)用部門、領(lǐng)用人等信息。3.對(duì)于貴重物資、限量物資等，倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)實(shí)行限額領(lǐng)用制度，嚴(yán)格控制領(lǐng)用數(shù)量。（四）盤點(diǎn)管理1.倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)定期對(duì)庫(kù)存周轉(zhuǎn)性物資進(jìn)行盤點(diǎn)，盤點(diǎn)周期為[具體時(shí)間]。盤點(diǎn)時(shí)，應(yīng)確保賬實(shí)相符。2.盤點(diǎn)結(jié)束后，倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)編制盤點(diǎn)報(bào)告，詳細(xì)記錄盤點(diǎn)情況，包括盤盈、盤虧的物資名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量及原因等。3.對(duì)于盤盈、盤虧的物資，倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)及時(shí)查明原因，并報(bào)公司財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。如因人為原因?qū)е碌谋P虧，應(yīng)追究相關(guān)人員的責(zé)任。五、使用與維護(hù)管理（一）使用管理1.使用部門應(yīng)按照規(guī)定的用途和操作規(guī)程使用周轉(zhuǎn)性物資，不得擅自改變物資的用途或超范圍使用。2.使用部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)本部門周轉(zhuǎn)性物資的管理，建立物資使用臺(tái)賬，記錄物資的領(lǐng)用、歸還、維修、報(bào)廢等情況。3.使用部門應(yīng)定期對(duì)本部門領(lǐng)用的周轉(zhuǎn)性物資進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保物資的安全和完整。（二）維護(hù)管理1.使用部門應(yīng)對(duì)領(lǐng)用的周轉(zhuǎn)性物資進(jìn)行定期維護(hù)保養(yǎng)，確保物資的性能良好，延長(zhǎng)物資的使用壽命。2.對(duì)于需要維修的周轉(zhuǎn)性物資，使用部門應(yīng)及時(shí)填寫維修申請(qǐng)表，注明物資名稱、規(guī)格型號(hào)、故障原因等信息，并提交至歸口管理部門。3.歸口管理部門根據(jù)維修申請(qǐng)表，安排專業(yè)人員進(jìn)行維修或聯(lián)系外部維修單位進(jìn)行維修。維修費(fèi)用由公司承擔(dān)的，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定辦理審批手續(xù)。六、核算與成本管理（一）核算管理1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國(guó)家相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，對(duì)周轉(zhuǎn)性物資進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。2.周轉(zhuǎn)性物資應(yīng)按照實(shí)際成本計(jì)價(jià)，其成本包括采購(gòu)成本、運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)周轉(zhuǎn)性物資的賬面價(jià)值進(jìn)行核對(duì)，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。（二）成本管理1.公司應(yīng)加強(qiáng)周轉(zhuǎn)性物資的成本管理，合理控制采購(gòu)成本、庫(kù)存成本和使用成本。2.采購(gòu)部門應(yīng)通過(guò)招標(biāo)、詢價(jià)、談判等方式，選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商，降低采購(gòu)成本。3.倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)合理控制庫(kù)存水平，減少庫(kù)存積壓和浪費(fèi)，降低庫(kù)存成本。4.使用部門應(yīng)提高物資的使用效率，減少不必要的損耗，降低使用成本。七、處置管理（一）報(bào)廢管理1.周轉(zhuǎn)性物資因磨損、損壞、技術(shù)淘汰等原因無(wú)法繼續(xù)使用時(shí)，使用部門應(yīng)填寫物資報(bào)廢申請(qǐng)表，注明物資名稱、規(guī)格型號(hào)、購(gòu)置時(shí)間、報(bào)廢原因等信息，并提交至歸口管理部門。2.歸口管理部門對(duì)報(bào)廢申請(qǐng)表進(jìn)行審核，組織相關(guān)人員對(duì)報(bào)廢物資進(jìn)行鑒定，確認(rèn)符合報(bào)廢條件后，報(bào)公司管理層審批。3.經(jīng)公司管理層審批同意報(bào)廢的物資，由倉(cāng)庫(kù)管理部門負(fù)責(zé)清理，并填寫物資報(bào)廢清單。物資報(bào)廢清單應(yīng)注明物資名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、報(bào)廢時(shí)間等信息。4.財(cái)務(wù)部門根據(jù)物資報(bào)廢清單，對(duì)報(bào)廢物資進(jìn)行賬務(wù)處理，核銷其賬面價(jià)值。（二）出售管理1.對(duì)于已報(bào)廢但尚有使用價(jià)值的周轉(zhuǎn)性物資，經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)后，可進(jìn)行出售處理。2.出售周轉(zhuǎn)性物資時(shí)，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行公開(kāi)競(jìng)價(jià)或詢價(jià)，確定合理的出售價(jià)格。3.出售周轉(zhuǎn)性物資的收入應(yīng)及時(shí)入賬，按照公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定進(jìn)行核算。（三）捐贈(zèng)管理1.對(duì)于不再使用且無(wú)出售價(jià)值的周轉(zhuǎn)性物資，經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)后，可進(jìn)行捐贈(zèng)處理。2.捐贈(zèng)周轉(zhuǎn)性物資時(shí)，應(yīng)選擇合法的受贈(zèng)對(duì)象，并辦理相關(guān)捐贈(zèng)手續(xù)。3.捐贈(zèng)物資的相關(guān)信息應(yīng)在公司內(nèi)部進(jìn)行記錄和公示。八、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)周轉(zhuǎn)性物資的管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查物資采購(gòu)、庫(kù)存、使用、處置等環(huán)節(jié)是否符合本制度的規(guī)定，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改情況。（二）定期檢查公司職能部門應(yīng)定期對(duì)各部門周轉(zhuǎn)性物資的管理情況進(jìn)行檢查，重點(diǎn)檢查物資采購(gòu)計(jì)劃的執(zhí)行情況、庫(kù)存管理情況、使用維護(hù)情況、核算情況及處置情況等。對(duì)于檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)下達(dá)整改通知書(shū)，要求責(zé)任部門限期整改。（三）違規(guī)處理對(duì)于違反本制度規(guī)定的部門和個(gè)人，公司將視