商場營業(yè)款管理制度一、總則1.目的為加強商場營業(yè)款的管理，確保營業(yè)款的安全、準確、及時繳存，規(guī)范收款流程，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于商場內(nèi)所有涉及收款業(yè)務的部門及員工，包括但不限于各專柜銷售人員、收銀員、租賃商戶等。3.基本原則收款業(yè)務必須嚴格遵守國家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定。堅持錢賬分管原則，確保收款與記賬相互分離，相互制約。營業(yè)款的繳存應及時、足額，嚴禁截留、挪用。二、收款流程1.銷售收款專柜銷售人員在銷售商品時，應使用統(tǒng)一的銷售憑證，詳細填寫商品名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價、金額等信息，并加蓋銷售專用章。銷售憑證一式多聯(lián)，分別作為顧客留存聯(lián)、財務記賬聯(lián)、倉庫發(fā)貨聯(lián)等。銷售人員應確保各聯(lián)內(nèi)容一致，字跡清晰。顧客付款時，銷售人員應認真核對金額，當面點清款項，并唱收唱付。對于現(xiàn)金收款，應仔細辨別真?zhèn)危粚τ阢y行卡收款，應按照銀行操作流程進行刷卡操作，并取得顧客簽字確認的交易憑條。銷售完成后，銷售人員應及時將銷售憑證的財務記賬聯(lián)及款項一并交予收銀員。2.收銀員收款收銀員應在收款臺前設置專門的收款區(qū)域，配備必要的收款設備，如收款機、驗鈔機等。收銀員收到銷售人員交來的銷售憑證及款項后，應再次核對銷售憑證上的金額與款項是否一致。使用收款機進行收款操作時，應按照系統(tǒng)提示準確錄入商品信息、收款金額等，并打印銷售小票。銷售小票應包含商品名稱、數(shù)量、單價、金額、交易時間等信息，由顧客簽字確認后作為購物憑證。對于現(xiàn)金收款，收銀員應逐張清點現(xiàn)金，確保金額準確無誤。如有假幣，應立即沒收，并向顧客說明情況。對于銀行卡收款，收銀員應仔細核對銀行卡信息及交易金額，確保交易成功。交易完成后，應及時將銀行卡及交易憑條交還給顧客。每日營業(yè)結(jié)束后，收銀員應根據(jù)收款機記錄的收款金額，填寫“營業(yè)款收款日報表”，詳細列出當日收款的各種方式（現(xiàn)金、銀行卡、支票等）及金額，并與實際收到的款項進行核對，確保賬實相符。將當日營業(yè)款（現(xiàn)金、支票等）及“營業(yè)款收款日報表”一并交予商場財務部門。三、營業(yè)款繳存1.繳存時間收銀員應在每日營業(yè)結(jié)束后，及時將當日營業(yè)款繳存至商場指定的收款賬戶。特殊情況不能當日繳存的，應經(jīng)商場財務負責人批準，并采取相應的安全措施。對于商場內(nèi)的租賃商戶，應按照租賃合同約定的時間繳存營業(yè)款。一般情況下，租賃商戶應在每月[具體日期]前將上月營業(yè)款繳存至商場指定賬戶。2.繳存方式現(xiàn)金繳存：收銀員應將當日收取的現(xiàn)金整理清點后，填寫現(xiàn)金繳存單，注明繳存日期、繳存金額、繳存方式等信息。現(xiàn)金繳存單應一式三聯(lián)，分別由商場財務部門、銀行、繳存人留存。收銀員應在商場營業(yè)時間內(nèi)，前往商場指定的銀行網(wǎng)點辦理現(xiàn)金繳存業(yè)務。銀行受理后，會在現(xiàn)金繳存單上加蓋印章，并返還一聯(lián)給收銀員作為繳存憑證。收銀員應將繳存憑證及時交予商場財務部門。銀行轉(zhuǎn)賬繳存：對于通過銀行卡、支票等方式收取的營業(yè)款，商場財務部門應定期與銀行進行對賬，確保款項到賬后及時進行賬務處理。租賃商戶如需通過銀行轉(zhuǎn)賬方式繳存營業(yè)款，應在轉(zhuǎn)賬前向商場財務部門提供準確的銀行賬戶信息及轉(zhuǎn)賬金額，并確保轉(zhuǎn)賬款項在規(guī)定時間內(nèi)到賬。商場財務部門收到轉(zhuǎn)賬款項后，應及時核對相關(guān)信息，并在系統(tǒng)中進行記錄。3.繳存核對商場財務部門在收到收銀員交來的營業(yè)款及“營業(yè)款收款日報表”后，應安排專人進行核對。核對內(nèi)容包括收款金額、收款方式、繳存金額等是否一致，銷售憑證與“營業(yè)款收款日報表”是否相符等。如發(fā)現(xiàn)賬實不符或其他異常情況，財務人員應及時與收銀員溝通核實。如確實存在問題，應查明原因，并按照相關(guān)規(guī)定進行處理。每月末，商場財務部門應將當月營業(yè)款繳存情況進行匯總統(tǒng)計，并與各專柜、租賃商戶進行核對，確保營業(yè)款繳存的準確性和完整性。四、營業(yè)款保管1.收款區(qū)域安全商場應在收款區(qū)域設置必要的安全防護設施，如監(jiān)控攝像頭、保險柜等，確保收款過程的安全。監(jiān)控攝像頭應覆蓋收款區(qū)域的各個角落，保證24小時不間斷錄像。錄像資料應至少保存[具體時長]，以備查閱。保險柜應放置在安全可靠的位置，由專人負責保管鑰匙和密碼。保險柜應定期進行檢查和維護，確保其正常使用。2.營業(yè)款臨時保管在營業(yè)期間，收銀員如因特殊情況需要臨時保管少量營業(yè)款，應將款項放入收款臺的專用現(xiàn)金抽屜內(nèi)，并確保抽屜隨時處于鎖閉狀態(tài)。每日營業(yè)結(jié)束后，收銀員應及時將抽屜內(nèi)的營業(yè)款繳存至商場指定賬戶，不得留存過夜。對于商場內(nèi)的租賃商戶，如因業(yè)務需要臨時保管營業(yè)款，應經(jīng)商場管理部門批準，并按照商場規(guī)定的安全措施進行保管。租賃商戶應在規(guī)定時間內(nèi)將營業(yè)款繳存至商場指定賬戶。3.特殊情況處理如遇突發(fā)事件（如火災、盜竊等）導致營業(yè)款受損，相關(guān)人員應立即采取措施保護現(xiàn)場，并及時向商場管理層及公安機關(guān)報告。商場應配合公安機關(guān)進行調(diào)查，提供相關(guān)證據(jù)和資料。同時，應根據(jù)實際情況對營業(yè)款損失進行評估，并按照公司相關(guān)規(guī)定進行處理。對于因人為原因?qū)е聽I業(yè)款丟失或被盜的，應追究相關(guān)責任人的責任，并要求其賠償相應損失。五、監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計商場財務部門應定期對營業(yè)款的管理情況進行內(nèi)部審計，檢查收款流程是否合規(guī)、營業(yè)款繳存是否及時準確、營業(yè)款保管是否安全等。內(nèi)部審計人員應通過查閱相關(guān)憑證、賬目、報表，實地盤點營業(yè)款等方式進行審計，并形成審計報告。對于審計中發(fā)現(xiàn)的問題，應及時提出整改意見，并跟蹤整改情況。2.定期檢查商場管理部門應定期對收款區(qū)域進行檢查，包括收款設備的運行情況、安全防護設施的使用情況、營業(yè)款繳存記錄等。檢查人員應填寫檢查記錄，對發(fā)現(xiàn)的問題及時記錄并反饋給相關(guān)部門進行整改。對于違反營業(yè)款管理制度的行為，應按照公司規(guī)定進行嚴肅處理。3.外部監(jiān)督商場應接受稅務機關(guān)、審計機關(guān)等外部部門的監(jiān)督檢查，如實提供相關(guān)資料和信息。對于外部監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，商場應積極配合整改，并及時將整改情況報告給相關(guān)部門。六、違規(guī)處理1.違規(guī)行為界定以下行為屬于違反營業(yè)款管理制度的違規(guī)行為：截留、挪用營業(yè)款。收款不入賬或虛報收款金額。未按照規(guī)定時間繳存營業(yè)款。在收款過程中故意多收或少收顧客款項。因保管不善導致營業(yè)款丟失或被盜。其他違反營業(yè)款管理制度的行為。2.處理措施對于首次違反營業(yè)款管理制度的員工，商場將給予警告處分，并責令其立即整改。對于多次違反或情節(jié)嚴重的員工，商場將視情節(jié)輕重給予罰款、降職、辭退等處理措施。對于因違規(guī)行為給商場造成經(jīng)濟損失的，違規(guī)員工應