上市公司應酬管理制度一、總則1.目的為規范公司應酬行為，確保應酬活動符合公司利益和形象，合理控制應酬費用，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司全體員工，包括但不限于董事、監事、高級管理人員、各部門員工等。3.基本原則合規性原則：應酬活動必須遵守國家法律法規、行業規范以及公司內部規定。必要性原則：應酬應基于業務需要，具有明確的目的，避免不必要的應酬。適度性原則：應酬費用應合理控制，避免鋪張浪費，確保費用支出與公司效益相匹配。真實性原則：應酬費用報銷應提供真實、合法、有效的憑證。二、應酬分類及標準1.商務宴請適用場景：主要用于招待客戶、合作伙伴等，促進業務合作與溝通。標準：一般情況下，人均宴請標準不超過[X]元。特殊情況需提前向上級領導申請，經批準后方可適當調整。宴請地點應選擇符合公司形象和業務需求的正規餐廳，避免選擇過于奢華或高檔的場所。宴請菜品應根據實際人數合理安排，注重菜品質量和搭配，避免浪費。2.商務禮品贈送適用場景：用于維護客戶關系、表達感謝或促進業務合作等。標準：禮品選擇應注重實用性和文化內涵，體現公司特色和價值觀，避免選擇過于昂貴或奢華的禮品。單次禮品贈送金額一般不超過[X]元，特殊情況需提前向分管領導報備，經批準后方可實施。禮品贈送應遵循適度原則，避免頻繁或過度贈送禮品。3.商務會議及活動應酬適用場景：包括公司組織的各類商務會議、研討會、展會等活動期間的應酬。標準：會議及活動期間的餐飲安排應根據會議規模和時長合理制定標準，人均費用不超過[X]元。如需為參會人員提供住宿，應選擇經濟實惠且符合安全標準的酒店，費用標準按照公司相關規定執行。活動現場的布置和裝飾應簡潔大方，避免過度奢華，費用控制在預算范圍內。4.其他應酬適用場景：除上述三類應酬外的其他與業務相關的應酬活動。標準：應酬費用應根據實際情況合理控制，報銷時需詳細說明應酬事由和費用明細。對于臨時性、突發性的應酬活動，應在事后及時向上級領導匯報，并按照規定補辦審批手續。三、應酬審批流程1.事前申請員工因業務需要進行應酬活動，應提前填寫《應酬申請表》，詳細說明應酬事由、時間、地點、參與人員、預計費用等信息。將申請表提交至直接上級領導進行審批，上級領導應根據業務實際情況和公司規定進行審核，簽署審批意見。2.特殊情況審批對于超出一般應酬標準或涉及重要客戶、合作伙伴的應酬活動，需由直接上級領導提交至更高層級領導審批，如部門負責人、分管領導、總經理等。審批通過后方可進行應酬活動，未經批準擅自進行的應酬活動，費用不予報銷。3.事后報銷應酬活動結束后，員工應在規定時間內（一般為[X]個工作日）整理好相關發票、收據等報銷憑證，并填寫《應酬費用報銷單》。將報銷單及憑證一并提交至財務部門進行審核，財務部門應按照本制度及公司財務規定對報銷內容進行嚴格審核，確保報銷憑證真實、合法、有效，費用支出符合標準。審核通過后的報銷單提交至審批流程中的原審批領導進行簽字確認，最終由財務部門進行報銷支付。四、應酬費用報銷規定1.報銷憑證要求應酬費用報銷必須提供真實、合法、有效的發票，發票內容應與應酬活動實際情況相符，包括日期、內容、金額等。發票應加蓋發票專用章，如有涂改、偽造等情況，財務部門有權拒絕報銷。除發票外，還應提供相關的消費清單、合同協議、審批文件等作為報銷附件，以證明應酬活動的真實性和合理性。2.報銷時間限制員工應在應酬活動結束后的規定時間內及時辦理報銷手續，一般不得超過[X]個自然月。逾期未報銷的，需重新提交申請并說明原因，經批準后方可報銷。3.報銷額度控制財務部門應根據公司應酬管理制度和預算安排，對員工的應酬費用報銷進行額度控制。對于超出報銷標準或預算的費用，財務部門有權拒絕報銷。各部門應定期對本部門的應酬費用進行統計和分析，合理控制費用支出，確保不超過公司下達的年度應酬費用預算指標。五、監督與檢查1.內部審計監督公司內部審計部門應定期對應酬費用的支出情況進行審計檢查，審查應酬活動的合規性、費用報銷的真實性和合理性等。對于發現的問題，內部審計部門應及時提出整改意見，并跟蹤整改情況，確保公司應酬管理制度得到有效執行。2.財務監督財務部門應加強對應酬費用報銷的審核把關，嚴格按照本制度和財務規定進行報銷處理。定期對應酬費用的支出情況進行統計和分析，及時發現異常情況并向公司管理層報告。3.員工監督鼓勵公司員工對違規應酬行為進行監督舉報，對于經查實的違規行為，公司將按照相關規定嚴肅處理，并對舉報人給予適當獎勵。公司應保護舉報人權益，不得泄露舉報人信息，對于打擊報復舉報人的行為，將依法依規追究責任。六、違規處理1.違規行為界定違反本制度規定的應酬行為包括但不限于：未經批準擅自進行應酬活動；應酬費用超出標準；提供虛假報銷憑證；借應酬之名行個人消費之實等。2.處理措施對于違規行為，公司將視情節輕重給予相應的處理，包括但不限于：責令退還違規報銷的費用；警告、通報批評；扣減績效獎金；解除勞動合同等。對于因違規應酬行為給公司造成經濟損失或不良影響的，公司將依法追究相關人員的賠償責