企業客戶信用管理制度一、總則（一）目的為加強企業客戶信用管理，規范信用評估與授信流程，有效控制經營風險，提高銷售效率，保障企業資金安全與業務的可持續發展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于企業與各類客戶之間的交易活動，包括但不限于產品銷售、服務提供等業務往來。（三）基本原則1.風險可控原則：在拓展業務的同時，充分評估客戶信用風險，確保企業利益不受損失。2.動態管理原則：根據客戶經營狀況、信用記錄等因素，對客戶信用狀況進行動態跟蹤與調整。3.公平公正原則：對所有客戶一視同仁，依據統一標準進行信用評估與授信決策。4.信息保密原則：嚴格保護客戶信用信息安全，防止信息泄露。二、信用管理組織與職責（一）信用管理委員會1.成員構成：由公司高層管理人員、銷售部門負責人、財務部門負責人等組成。2.職責：審議和批準企業信用管理政策與制度。審批重大客戶信用額度調整與授信申請。協調解決信用管理過程中的重大問題。監督信用管理制度的執行情況。（二）信用管理部門1.部門設置：獨立于銷售部門與財務部門，配備專業的信用管理人員。2.職責：制定和執行企業信用管理政策與流程。收集、整理和分析客戶信用信息。對客戶進行信用評估，確定信用額度與信用期限。監控客戶信用狀況，及時預警風險。處理客戶信用投訴與糾紛。（三）銷售部門1.職責：協助信用管理部門收集客戶信用信息。按照信用管理規定開展銷售業務，不得擅自突破信用額度與信用期限。及時反饋客戶信用異常情況。（四）財務部門1.職責：提供客戶財務數據與財務分析報告。負責應收賬款的核算與管理，監督款項回收情況。協助信用管理部門進行信用風險評估。三、客戶信用信息收集與整理（一）信息收集渠道1.內部渠道：銷售部門提供的客戶基本信息、交易記錄、客戶反饋等；財務部門提供的客戶財務報表、付款記錄等。2.外部渠道：政府部門公開信息，如工商登記信息、稅務信息等。專業信用評級機構報告。行業協會、商會提供的行業信息與客戶口碑。銀行等金融機構的信用評估報告。網絡搜索、媒體報道等其他公開信息。（二）信息內容1.基本信息：客戶名稱、法定代表人、注冊地址、經營范圍、聯系方式等。2.經營狀況：企業規模、市場份額、經營業績、發展趨勢等。3.財務狀況：資產負債表、利潤表、現金流量表等財務報表數據，以及償債能力、盈利能力、營運能力等財務指標分析。4.信用記錄：銀行貸款記錄、應付賬款支付記錄、涉訴情況、稅務繳納記錄等。5.行業地位與口碑：行業排名、品牌知名度、客戶評價等。（三）信息整理與歸檔1.信用管理部門負責對收集到的客戶信用信息進行整理、分類和歸檔，建立客戶信用信息數據庫。2.信息應確保真實、準確、完整，定期進行更新與維護，保證信息的時效性。四、客戶信用評估（一）評估指標1.財務指標：資產負債率、流動比率、速動比率、應收賬款周轉率、存貨周轉率等。2.經營指標：市場份額、銷售增長率、利潤增長率等。3.信用記錄指標：逾期次數、逾期天數、涉訴情況等。4.行業地位與口碑指標：行業排名、品牌影響力、客戶滿意度等。（二）評估方法1.定量分析：運用財務與經營數據，通過計算各項評估指標得分，對客戶財務與經營狀況進行量化評估。2.定性分析：綜合考慮客戶行業地位、口碑、信用記錄等非量化因素，對客戶信用狀況進行定性評價。3.信用評分模型：建立信用評分模型，根據各項評估指標權重，計算客戶信用綜合得分，作為信用評估的主要依據。（三）評估流程1.信用管理部門定期收集客戶最新信用信息，按照評估指標與方法進行分析與計算。2.組織銷售、財務等相關部門人員對客戶信用狀況進行討論與評價，形成初步評估意見。3.信用管理部門根據討論結果，撰寫客戶信用評估報告，明確客戶信用等級、信用額度建議、信用期限建議等。4.將信用評估報告提交信用管理委員會審批，審批通過后確定客戶信用等級與相關信用條件。（四）信用等級劃分1.AAA級：信用狀況優秀，償債能力強，經營穩定，信譽良好，極少出現信用風險。2.AA級：信用狀況良好，償債能力較強，經營狀況較好，有一定信譽度，信用風險較低。3.A級：信用狀況較好，具備一定償債能力，經營基本正常，存在一定信用風險。4.BBB級：信用狀況一般，償債能力一般，經營穩定性一般，信用風險有所上升。5.BB級：信用狀況較差，償債能力不足，經營存在一定問題，信用風險較高。6.B級：信用狀況差，償債能力明顯不足，經營困難，信用風險很大。7.CCC級及以下：信用狀況極差，基本喪失償債能力，經營面臨嚴重困境，信用風險極高。五、客戶授信管理（一）授信額度確定1.根據客戶信用評估結果，結合客戶業務需求與企業風險承受能力，確定客戶授信額度。2.授信額度分為單筆授信額度和綜合授信額度。單筆授信額度適用于特定交易，綜合授信額度適用于一定期限內的累計交易。3.對于新客戶，原則上應從嚴確定授信額度；對于老客戶，根據其信用狀況變化適時調整授信額度。（二）授信期限設定1.授信期限根據客戶行業特點、經營周期、信用狀況等因素確定，一般不超過一年。2.對于信用狀況良好、經營穩定的客戶，可以適當延長授信期限；對于信用風險較高的客戶，應縮短授信期限。（三）授信審批流程1.客戶向銷售部門提出授信申請，填寫授信申請表，提供相關資料。2.銷售部門對客戶申請進行初審，核實申請信息真實性與完整性，簽署初審意見后提交信用管理部門。3.信用管理部門對客戶申請進行詳細審查，依據信用評估結果提出授信額度、授信期限等建議，撰寫授信審查報告，提交信用管理委員會審批。4.信用管理委員會對授信申請進行審議，做出審批決定。審批通過的，由信用管理部門向客戶發出授信通知書；審批不通過的，通知銷售部門并說明原因。（四）授信調整1.在授信期限內，如客戶經營狀況、財務狀況、信用記錄等發生重大變化，銷售部門應及時通知信用管理部門。2.信用管理部門根據變化情況對客戶信用狀況進行重新評估，如需調整授信額度或授信期限，按照授信審批流程辦理。3.客戶如需增加授信額度，應提前向企業提出申請，經重新評估與審批后確定新的授信額度。六、應收賬款管理（一）賬款跟蹤與監控1.銷售部門負責對應收賬款進行日常跟蹤與監控，及時掌握款項回收情況。2.信用管理部門定期分析應收賬款賬齡結構、周轉率等指標，對逾期賬款進行重點監控與預警。3.財務部門負責對應收賬款進行核算與賬務處理，確保數據準確無誤。（二）逾期賬款催收1.對于逾期賬款，銷售部門應及時與客戶溝通，了解逾期原因，催促客戶還款。2.根據逾期天數與客戶信用狀況，采取不同的催收措施：逾期15天以內的，通過電話、郵件等方式提醒客戶還款。逾期1530天的，發送催款函，明確告知逾期后果與還款要求。逾期30天以上的，由信用管理部門介入，與銷售部門共同制定催收方案，必要時采取上門催收、法律訴訟等手段。（三）壞賬處理1.對于確實無法收回的應收賬款，按照企業財務制度規定進行壞賬認定。2.壞賬認定后，由財務部門進行賬務處理，沖減相應應收賬款與壞賬準備。3.信用管理部門對壞賬形成原因進行分析總結，提出改進措施與建議，防止類似情況再次發生。七、信用風險管理與預警（一）風險識別與評估1.信用管理部門定期對客戶信用風險進行識別與評估，分析潛在風險因素。2.關注客戶經營環境變化、行業動態、政策調整等外部因素對客戶信用狀況的影響。3.根據風險評估結果，確定風險等級，采取相應的風險應對措施。（二）風險預警機制1.建立信用風險預警指標體系，設定預警閾值。當客戶信用指標達到或接近預警閾值時，發出預警信號。2.預警信號分為紅色預警（高風險）、橙色預警（較高風險）、黃色預警（一般風險）。3.信用管理部門根據預警信號及時通知銷售、財務等相關部門，共同商討應對措施，降低風險損失。（三）風險應對措施1.對于低風險客戶，保持密切關注，定期進行信用評估與信息更新。2.對于中等風險客戶，加強賬款跟蹤與催收力度，適當調整授信額度與期限。3.對于高風險客戶，暫停業務往來，采取積極措施催收逾期賬款，必要時通過法律手段維護企業權益。八、信用管理培訓與宣傳（一）培訓1.定期組織信用管理知識培訓，提高員工信用風險意識與業務能力。2.培訓內容包括信用管理政策與制度、信用評估方法、應收賬款管理等。3.培訓對象涵蓋銷售、財務、信用管理等相關部門員工