萬科公司費用管理制度總則目的本制度旨在規范萬科公司各項費用的管理，確保費用支出的合理性、合規性與效益性，有效控制成本，保障公司正常運營和發展。適用范圍本制度適用于萬科公司總部及各下屬分支機構、子公司的所有費用支出管理?；驹瓌t1.預算控制原則：各項費用支出應納入年度預算管理，嚴格按照預算額度執行，確保費用支出與公司經營目標相匹配。2.合規性原則：費用支出必須符合國家法律法規、公司內部規定及相關財務制度要求。3.效益性原則：在保證工作質量和業務正常開展的前提下，合理控制費用，提高資金使用效益。4.審批流程規范原則：明確費用審批的流程和各級審批權限，確保費用支出經過嚴格審核。費用分類及管理規定辦公費用1.定義：辦公費用是指公司日常辦公所需的各類費用，包括辦公用品、辦公設備、水電費、通訊費等。2.管理規定辦公用品采購：各部門應根據實際需求制定辦公用品采購計劃，經部門負責人審核后提交行政部門統一采購。行政部門應建立辦公用品庫存管理制度，定期盤點，確保賬實相符。辦公設備購置：辦公設備購置應按照公司固定資產管理規定執行，提前進行預算申請，經審批后由采購部門負責采購。設備采購應遵循性價比原則，優先選擇符合公司需求的優質產品。水電費及通訊費：水電費及通訊費由行政部門統一管理，定期與相關部門核對使用情況，并按照規定進行結算支付。各部門應注意節約使用水電和通訊資源，避免浪費。差旅費1.定義：差旅費是指員工因公務出差期間發生的交通、住宿、餐飲等費用。2.管理規定出差審批：員工出差前應填寫《出差申請表》，注明出差事由、目的地、預計出差時間等信息，按照公司審批流程報上級領導批準。費用標準：公司根據不同地區和職級制定差旅費標準，包括交通費用、住宿費用和餐飲補貼等。員工應嚴格按照標準執行，超標準部分原則上不予報銷。報銷流程：員工出差結束后應在規定時間內提交差旅費報銷申請，附上相關發票、行程單等憑證，經部門負責人審核、財務部門復核后，報公司領導審批報銷。業務招待費1.定義：業務招待費是指公司為開展業務活動需要而發生的宴請、禮品贈送、娛樂等費用。2.管理規定招待審批：業務招待應提前填寫《業務招待申請表》，詳細說明招待事由、招待對象、預計費用等信息，按照審批權限報上級領導批準。費用標準：嚴格控制業務招待費支出，根據招待對象和業務性質制定合理的費用標準。招待費用應遵循必要性、合理性原則，不得鋪張浪費。報銷要求：報銷業務招待費時應提供詳細的消費清單、發票等憑證，注明招待事由、招待對象等信息。財務部門應加強對業務招待費的審核，對不符合規定的費用不予報銷。會議費1.定義：會議費是指公司組織召開各類會議所發生的場地租賃、會議設備租賃、餐飲、住宿等費用。2.管理規定會議審批：召開會議前應填寫《會議申請表》，明確會議主題、時間、地點、參會人員、預計費用等信息，按照審批流程報上級領導批準。費用控制：合理安排會議規模和時間，節約會議成本。會議費用應嚴格按照預算執行，不得超支。報銷流程：會議結束后，由會議組織部門負責整理會議費用報銷憑證，經部門負責人審核、財務部門復核后，報公司領導審批報銷。培訓費1.定義：培訓費是指公司為員工提供培訓所發生的費用，包括培訓課程費用、培訓師資費用、培訓場地租賃費用等。2.管理規定培訓計劃：人力資源部門應根據公司發展戰略和員工培訓需求制定年度培訓計劃，明確培訓內容、培訓對象、培訓時間和培訓預算等。培訓審批：員工參加外部培訓需填寫《培訓申請表》，經部門負責人和人力資源部門審核后報公司領導批準。培訓費用應嚴格按照預算執行，不得擅自增加培訓項目或提高培訓標準。報銷要求：報銷培訓費用時應提供培訓合同、發票、培訓證書等相關憑證，證明培訓的真實性和有效性。廣告宣傳費1.定義：廣告宣傳費是指公司為推廣產品、服務或提升品牌形象而發生的廣告制作、投放、宣傳活動等費用。2.管理規定宣傳計劃：市場部門應制定年度廣告宣傳計劃，明確宣傳目標、宣傳渠道、宣傳內容和宣傳預算等。宣傳計劃應經公司領導審批后執行。費用審批：廣告宣傳費用支出應按照審批流程報上級領導批準，確保費用支出的合理性和有效性。效果評估：市場部門應定期對廣告宣傳效果進行評估，根據評估結果調整宣傳策略和費用預算，提高宣傳效果和資金使用效益。費用審批流程一般費用審批流程1.費用報銷人：填寫費用報銷單，詳細注明費用發生的事由、金額、日期等信息，并附上相關發票、憑證等。2.部門負責人：對費用的真實性、合理性進行審核，確認費用與部門業務相關，簽字批準。3.財務部門：對費用報銷單進行復核，檢查發票的真實性、合法性，費用是否符合公司規定的標準和預算，簽字確認。4.公司領導：根據審批權限，對金額較大或重要的費用報銷進行最終審批。特殊費用審批流程對于超出預算、涉及重大項目或特殊情況的費用支出，除按照一般費用審批流程外，還需經過相關專項審批程序，如項目評審會、預算調整審批等。費用報銷規定報銷憑證要求1.費用報銷必須提供真實、合法、有效的發票或其他合規憑證。發票應加蓋發票專用章，內容完整，包括發票名稱、發票號碼、開票日期、購買方信息、銷售方信息、服務內容、金額等。2.對于無法取得發票的特殊情況，應提供其他合法有效的憑證，并經財務部門認可。3.報銷憑證應與費用報銷單內容一致，不得涂改、偽造。報銷時間規定1.員工應在費用發生后及時報銷，原則上應在一個月內提交報銷申請。對于因特殊原因未能及時報銷的，需經部門負責人批準，并向財務部門說明情況。2.財務部門應在收到報銷申請后的[X]個工作日內完成審核，對于審核通過的報銷申請，應及時安排付款。報銷方式1.公司采用網上報銷系統進行費用報銷管理。員工應按照系統操作指引填寫報銷信息，上傳報銷憑證，提交報銷申請。2.對于不具備網上報銷條件的費用報銷，可采用線下填寫報銷單的方式，但需按照公司規定的格式和要求填寫，并附上相關憑證。費用預算管理預算編制1.各部門應根據公司年度經營目標和工作計劃，結合本部門實際業務情況，編制本部門年度費用預算。2.費用預算應詳細列出各項費用的明細項目、金額及預算依據，確保預算的準確性和合理性。3.財務部門負責匯總各部門費用預算，編制公司年度費用預算草案，報公司領導審批后下達執行。預算執行與控制1.各部門應嚴格按照預算額度控制費用支出，不得超預算開支。如因業務發展需要確需調整預算的，應按照預算調整程序進行申請和審批。2.財務部門應定期對費用預算執行情況進行監控和分析，及時發現預算執行過程中的問題，并向公司領導匯報。3.對于預算執行偏差較大的部門，公司將進行重點關注和考核，要求其說明原因并采取措施加以改進。預算調整1.當出現下列情況之一時，可申請預算調整：國家政策法規發生重大變化，導致公司經營環境發生重大變化，原預算已不適用。公司經營戰略調整，業務范圍、經營規模發生重大變化，原預算已無法滿足業務需求。因不可抗力因素等其他特殊原因，導致原預算執行困難。2.預算調整申請應包括調整原因、調整內容、調整金額及對公司經營的影響等，并按照預算審批流程報公司領導批準。費用分析與考核費用分析1.財務部門應定期對公司費用支出情況進行分析，包括費用構成、費用變動趨勢、費用與業務指標的相關性等。2.通過費用分析，找出費用管理中的薄弱環節和存在的問題，為公司制定費用控制措施和決策提供依據。3.各部門應配合財務部門做好費用分析工作，提供相關數據和資料，并對本部門費用支出情況進行自我分析和總結。費用考核1.公司建立費用考核制度，對各部門費用預算執行情況進行考核評價。2.考核指標包括費用預算完成率、費用控制率、費用效益率等。費用預算完成率=實際費用支出/預算費用×100%；費用控制率=（實際費用支出預算費用）/預算費用×100%；費用效益率=業務收入/費用支出。3.根據考核結果，對費用控制較好的部門給予獎勵，對費用超支嚴重的部門進行懲罰，如扣減部門績效獎金、限制費用預算額度等。監督與檢查內部審計監督1.公司內部審計部門定期對公司費用管理情況進行審計監督，檢查費用支出的合規性、合理性和效益性。2.審計部門應重點關注費用預算執行情況、審批流程執行情況、報銷憑證真實性等方面，發現問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。財務監督1.財務部門負責對公司費用支出進行日常審核和監督，確保費用支出符合公司規定和財務制度要求。2.財務部門應加強對費用報銷憑證的審核，對不符合規定的報銷申請予以退回，并要求報銷人補充或更正相關憑證。員工監督1.公司鼓勵員工對費