企業全面風險管理制度一、總則（一）目的為有效防范和化解企業面臨的各類風險，確保企業穩健運營，實現可持續發展，特制定本全面風險管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各分支機構、子公司，涵蓋公司經營管理的各個環節和所有員工。（三）風險管理原則1.全面性原則風險管理應貫穿企業決策、執行和監督的全過程，覆蓋各種風險類型和各個業務流程及環節，包括但不限于戰略風險、市場風險、財務風險、運營風險、法律風險等。2.重要性原則在全面管理風險的基礎上，應重點關注對企業影響重大、風險發生可能性較高的關鍵風險領域和關鍵業務環節，合理配置風險管理資源，提高風險管理效率。3.制衡性原則企業應構建相互制約、相互監督的風險管理組織架構和運行機制，確保風險管理制度的有效執行，防止權力過度集中導致風險失控。4.適應性原則風險管理應與企業的戰略目標、業務規模、市場環境、風險狀況等相適應，并根據內外部環境的變化及時進行調整和優化。5.成本效益原則風險管理應權衡風險應對成本與收益，合理確定風險應對策略，確保以合理的成本實現最大的風險管理效益。二、風險管理組織架構（一）風險管理委員會1.組成風險管理委員會由公司高級管理人員組成，包括總經理、副總經理、財務總監等，董事長擔任主任委員。2.職責審議并批準企業風險管理戰略、政策和程序。審議重大決策、重大風險、重大事件和重要業務流程的判斷標準或判斷機制，以及重大決策的風險評估報告。審議風險管理組織機構設置及其職責方案。審議重大風險管理解決方案。審議風險管理監督評價審計報告。其他有關風險管理的重大事項。（二）風險管理職能部門1.設置設立獨立的風險管理部，作為公司風險管理的日常工作機構，負責組織、協調、監督和指導企業風險管理工作。2.職責研究提出全面風險管理工作報告。研究提出跨職能部門的重大決策、重大風險、重大事件和重要業務流程的判斷標準或判斷機制。研究提出跨職能部門的重大決策風險評估報告。研究提出風險管理策略和跨職能部門的重大風險管理解決方案，并負責該方案的組織實施和對該風險的日常監控。負責對全面風險管理有效性的評估，研究提出全面風險管理的改進方案。負責組織建立風險管理信息系統。負責組織協調內部審計部門、外部審計機構對企業全面風險管理工作進行監督評價。負責風險管理的其他有關工作。（三）各業務部門1.職責各業務部門是本部門風險管理的第一責任人，負責識別、評估、監控和應對本部門業務活動中的風險，執行公司風險管理政策和程序，向風險管理職能部門報告本部門的風險狀況和風險管理工作情況。（四）審計部門1.職責審計部門負責對企業風險管理的有效性進行監督評價，檢查風險管理機制的運行情況，提出改進建議，對違反風險管理規定的行為進行調查和處理。三、風險識別與評估（一）風險識別1.方法問卷調查法：設計風險調查問卷，廣泛收集各部門、各崗位員工對企業面臨風險的認識和看法。流程圖法：繪制公司各項業務流程的流程圖，分析流程中的關鍵環節和風險點。財務報表分析法：通過對財務報表數據的分析，識別可能影響企業財務狀況和經營成果的風險因素。內部訪談法：與公司各級管理人員、關鍵崗位員工進行面對面訪談，了解業務實際情況和潛在風險。案例分析法：收集同行業或類似企業發生的風險事件案例，分析其發生原因和特點，從中識別公司可能面臨的風險。2.風險類別戰略風險：企業在戰略制定和實施過程中，由于內外部環境的不確定性，導致戰略目標無法實現的風險。如市場競爭加劇、技術創新不足、戰略決策失誤等。市場風險：因市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使企業發生損失的風險。包括利率風險、匯率風險、股票價格風險和商品價格風險等。財務風險：企業在籌資、投資、資金運營及利潤分配等財務活動中，由于各種不確定因素的影響，使企業的實際收益與預期收益發生偏離，從而蒙受損失的可能性。如籌資風險、投資風險、資金流動性風險、收益分配風險等。運營風險：企業在運營過程中，由于內部流程不完善、人為失誤、系統故障或外部事件等原因導致的風險。如采購風險、生產風險、銷售風險、物流風險、人力資源風險、信息系統風險等。法律風險：企業在經營過程中，因未能遵循法律法規、監管要求、合同約定或道德規范等，導致可能遭受法律制裁、財務損失或聲譽損害的風險。如合規風險、訴訟風險、知識產權風險等。（二）風險評估1.評估標準風險發生的可能性：評估風險發生的概率大小，可分為高、中、低三個等級。風險影響程度：評估風險發生后對企業目標實現的影響程度，可分為嚴重、較大、一般、較小四個等級。2.評估方法定性評估方法：通過專家判斷、經驗分析、頭腦風暴等方式，對風險發生的可能性和影響程度進行定性描述和評估。定量評估方法：運用統計分析、數學模型等工具，對風險發生的可能性和影響程度進行量化評估。對于能夠量化的風險，應優先采用定量評估方法；對于難以量化的風險，可采用定性與定量相結合的方法進行評估。（三）風險矩陣根據風險發生的可能性和影響程度，繪制風險矩陣圖，將各類風險在矩陣圖中進行定位，直觀展示風險的重要性程度。風險矩陣圖應定期更新，以反映企業內外部環境的變化和風險狀況的動態調整。四、風險應對策略（一）風險規避對于發生可能性高且影響程度嚴重的風險，企業應采取風險規避策略，即通過停止相關業務活動或放棄相關項目等方式，避免風險的發生。（二）風險降低對于發生可能性較高但影響程度一般或較大的風險，企業應采取風險降低策略，即通過采取控制措施，降低風險發生的可能性或減輕風險發生后的影響程度。風險降低策略可分為風險預防和風險抑制。1.風險預防：通過加強內部控制、完善管理制度、提高員工風險意識等措施，預防風險的發生。2.風險抑制：在風險發生后，通過采取應急措施、損失補償等方式，抑制風險的擴散和損失的擴大。（三）風險轉移對于發生可能性較低但影響程度嚴重的風險，企業可采取風險轉移策略，即通過購買保險、簽訂合同等方式，將風險轉移給其他方承擔。（四）風險承受對于發生可能性低且影響程度較小的風險，企業可采取風險承受策略，即企業自行承擔風險發生后的損失。在采取風險承受策略時，企業應合理評估自身的風險承受能力，并制定相應的風險應對預案。五、風險管理流程（一）風險識別流程1.確定風險識別的范圍和對象：明確需要識別風險的業務領域、流程環節和風險類型。2.收集風險信息：運用多種風險識別方法，廣泛收集與風險相關的內外部信息。3.識別風險因素：對收集到的信息進行分析和篩選，識別出可能導致風險發生的因素。4.記錄風險識別結果：將識別出的風險因素進行詳細記錄，形成風險識別清單。（二）風險評估流程1.確定風險評估的方法和標準：根據風險的性質和特點，選擇合適的風險評估方法和標準。2.評估風險發生的可能性：運用選定的評估方法，對風險發生的可能性進行評估。3.評估風險影響程度：對風險發生后對企業目標實現的影響程度進行評估。4.繪制風險矩陣圖：根據風險發生的可能性和影響程度，繪制風險矩陣圖，確定風險的重要性等級。5.撰寫風險評估報告：對風險評估的過程和結果進行總結，撰寫風險評估報告，提出風險應對建議。（三）風險應對流程1.制定風險應對策略：根據風險評估報告，結合企業的風險偏好和風險承受能力，制定具體的風險應對策略。2.制定風險應對方案：針對每種風險應對策略，制定詳細的風險應對方案，明確責任部門、實施步驟、時間節點和資源需求等。3.實施風險應對方案：各責任部門按照風險應對方案的要求，組織實施風險應對措施。4.監控風險應對效果：對風險應對措施的實施效果進行監控和評估，及時發現問題并調整應對策略和方案。5.總結風險應對經驗：風險應對措施實施完畢后，對整個風險應對過程進行總結，積累經驗教訓，不斷完善風險管理流程和方法。六、風險管理信息系統（一）系統建設目標建立一個集風險信息收集、風險評估、風險應對、監控預警等功能于一體的風險管理信息系統，實現風險管理的信息化、自動化和智能化，提高風險管理工作的效率和效果。（二）系統功能模塊1.風險信息管理模塊：負責收集、整理、存儲和更新各類風險信息，包括風險識別清單、風險評估報告、風險應對方案等。2.風險評估模塊：運用風險評估方法和模型，對風險信息進行分析和評估，生成風險矩陣圖和風險評估報告。3.風險應對模塊：根據風險評估結果，制定風險應對策略和方案，并跟蹤風險應對措施的實施情況。4.監控預警模塊：實時監控企業內外部風險狀況，對可能出現的重大風險進行預警，及時提醒相關部門采取應對措施。5.統計分析模塊：對風險管理數據進行統計分析，生成各類風險管理報表和分析報告，為企業決策提供支持。（三）系統運行與維護1.系統運行：確保風險管理信息系統的正常運行，保障數據的準確性、完整性和及時性。2.系統維護：定期對系統進行維護和升級，優化系統性能，修復系統漏洞，確保系統的安全性和穩定性。3.數據管理：建立健全數據管理制度，加強對風險數據的采集、錄入、審核、存儲、使用等環節的管理，確保數據的質量和安全。七、風險管理監督與改進（一）監督機制1.內部審計監督：審計部門定期對企業風險管理工作進行審計，檢查風險管理體系的有效性、風險應對措施的執行情況等，提出審計意見和建議。2.風險管理職能部門監督：風險管理職能部門對各業務部門的風險管理工作進行日常監督和指導，及時發現問題并督促整改。3.管理層監督：公司管理層定期聽取風險管理工作匯報，對風險管理工作進行指導和決策，確保風險管理工作與企業戰略目標相一致。（二）改進機制1.風險評估改進：根據風險管理監督結果和內外部環境的變化，定期對風險評估方法、標準和流程進行評估和改進，提高風險評估的準確性和有效性。2.風險應對改進：對風險應對策略和方案的實施效果進行評估，總結經驗教訓，及時調整和完善風險應對措施，提高風險應對能力。3.風險管理體系改進：根據風險管理監督和改進情況，對企業風險管理體系進行全面評估和優化，不斷完善