xx學校票據管理制度總則1.目的：為加強學校票據管理，規范票據使用行為，保證學校財務收支的合法性、真實性和準確性，防止票據遺失、損毀、違規使用等情況的發生，特制定本制度。2.適用范圍：本制度適用于XX學校各部門、各班級在開展教學、科研、行政、后勤等活動中涉及的各類票據管理。3.票據種類：包括但不限于財政票據（如行政事業性收費票據、政府性基金票據等）、稅務發票（如增值稅普通發票、增值稅專用發票等）以及學校內部自制的收款收據等。票據的購領1.購領原則根據學校實際業務需求，按照規定的程序和要求購領票據。購領票據應確保其真實性、完整性和合法性，避免購買到虛假或無效票據。2.購領流程各部門、班級如需使用票據，應提前向學校財務部門提出書面申請，說明所需票據的種類、數量及使用用途。財務部門審核申請后，按照規定的渠道和方式向相關票據管理機構購領票據。購領票據時，財務部門應指定專人負責，認真核對票據的種類、號碼、數量等信息，確保購領的票據與申請一致。3.票據購領登記財務部門對購領的票據應進行詳細登記，包括購領日期、票據種類、號碼段、數量、起止號碼等信息。登記臺賬應妥善保管，以便日后查詢和核對。票據的保管1.保管責任學校財務部門負責全校票據的統一保管，各部門、班級領用的票據應由專人負責保管。票據保管人員應確保票據的安全存放，防止票據遺失、被盜、損毀等情況的發生。2.保管場所票據應存放在專門的保險柜或其他安全可靠的場所，配備必要的防盜、防火、防潮、防蟲等設施。3.保管要求票據應分類存放，按照票據種類、號碼順序排列整齊，便于查找和核對。已開具的票據存根聯和作廢票據應妥善保管，保存期限按照相關法律法規的規定執行。定期對票據進行盤點核對，確保賬實相符。如發現票據短缺、遺失等情況，應及時查明原因并報告學校領導和相關部門處理。票據的使用1.使用范圍各類票據應嚴格按照規定的使用范圍使用，不得超范圍使用或轉借他人使用。財政票據只能用于規定的行政事業性收費、政府性基金等項目的收取；稅務發票應根據實際業務情況開具相應的發票種類。2.開具要求票據開具人員應具備相應的資格和能力，熟悉票據的開具規定和流程。開具票據時，應做到內容真實、完整、準確，字跡清晰，印章齊全。按照規定的時限、順序、欄目，全部聯次一次性如實開具，并加蓋學校財務專用章或發票專用章。對于作廢的票據，應在各聯次加蓋“作廢”戳記，并完整保存，不得擅自銷毀。3.使用登記各部門、班級應建立票據使用登記臺賬，詳細記錄票據的使用日期、號碼、開具內容、收款金額等信息。使用登記臺賬應定期與財務部門進行核對，確保票據使用情況的準確性和一致性。票據的繳銷1.繳銷條件已開具的票據存根聯在保存期滿后，或因其他原因不再使用的票據，應及時辦理繳銷手續。因票據遺失、被盜、損毀等原因無法繳銷的票據，應及時向學校財務部門報告，并按照規定的程序辦理掛失、聲明作廢等手續后，方可申請辦理繳銷。2.繳銷流程各部門、班級在辦理票據繳銷時，應將已開具票據的存根聯整理齊全，并填寫票據繳銷申請表，注明繳銷票據的種類、號碼、數量等信息。財務部門對申請繳銷的票據進行審核，核對票據存根聯與使用登記臺賬是否一致，檢查票據開具內容是否完整、合規，印章是否齊全等。審核無誤后，財務部門按照規定的程序將繳銷的票據交回相關票據管理機構，并辦理繳銷手續。財務部門對繳銷的票據進行登記備案，將繳銷情況記錄在票據管理檔案中。票據的監督檢查1.內部監督學校財務部門應定期對各部門、班級的票據使用和管理情況進行檢查，確保票據管理制度的有效執行。檢查內容包括票據的購領、保管、使用、繳銷等環節，重點檢查票據使用是否合規、登記臺賬是否完整、票據是否安全存放等。2.外部監督接受財政、稅務等相關部門的監督檢查，按照要求提供有關票據使用和管理的資料，如實反映情況。對于監督檢查中發現的問題，應及時整改落實，并將整改情況報告相關部門。違規處理1.對于違反本制度規定的行為，學校將視情節輕重給予相應的處理對于票據遺失、被盜、損毀未及時報告的，責令相關責任人限期查找，如因保管不善造成經濟損失的，由責任人承擔相應的賠償責任。對于超范圍使用票據、轉借他人使用票據、虛開票據等違規行為，責令改正，追回違規所得，并按照有關法律法規的規定進行處罰。對于票據開具內容不真實、不完整、不準確，印章不全等違規行為，責令重新開具票據，并對相關責任人進行批評教育。對于拒不配合學校票據管理工作，拒絕接受監督檢