上市公司授權書管理制度一、總則（一）目的為規范上市公司授權書的管理，明確授權范圍、權限和程序，提高公司運營效率，保障公司和股東的合法權益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于上市公司及其下屬各子公司、分公司。（三）基本原則1.合法合規原則：授權行為必須符合國家法律法規及公司章程的規定。2.明確清晰原則：授權內容應明確、具體，避免模糊和歧義。3.風險可控原則：在授權時充分評估風險，確保授權事項在可控范圍內。4.監督制衡原則：建立有效的監督機制，對授權執行情況進行監督和制衡。二、授權書的分類及定義（一）一般授權書1.定義：一般授權書是指公司授予特定人員在一定范圍內處理日常經營管理事務的權限證明。2.適用場景：適用于常規的業務操作、合同簽訂、費用審批等一般性事務。（二）特別授權書1.定義：特別授權書是針對特定的重大事項或特殊情況，授予特定人員超越一般授權范圍的權限證明。2.適用場景：如重大投資決策、重大資產處置、對外擔保等。三、授權的范圍與權限（一）經營管理權限1.日常經營活動的決策權，包括但不限于生產計劃安排、銷售策略制定等。2.采購與銷售業務的審批權，如一定金額以下的采購合同簽訂、銷售訂單處理等。3.財務管理權限，如費用報銷審批、資金支付審批等，但需符合公司財務制度規定。（二）人事管理權限1.員工招聘、錄用、辭退等環節的部分審批權。2.員工薪酬調整、績效考核結果審核等權限，但最終決定權仍歸公司高層。（三）重大事項決策權限1.重大投資項目的初步評估與建議權，但最終決策需經公司董事會或股東大會審議。2.重大資產處置的方案制定與初步審批權，同樣需按規定程序提交審議。3.對外擔保事項的審查與建議權，擔保決策需嚴格履行公司內部審批及相關披露程序。四、授權書的制定與審批（一）授權書的起草1.由相關業務部門根據實際工作需要，提出授權申請，明確授權事項、范圍、權限、期限等內容。2.公司法務部門對授權申請進行法律合規性審查，確保授權內容符合法律法規和公司章程要求。3.人事部門協助業務部門和法務部門，對授權涉及的人員資質、崗位職責等進行審核，確保授權對象具備相應能力和條件。4.綜合各部門意見后，由專人起草授權書文本，確保語言準確、邏輯清晰。（二）授權書的審批1.一般授權書授權金額或權限在公司規定的一般授權范圍內的，由部門負責人審核，分管領導審批。審批通過后，授權書由人事部門存檔，并通知相關部門和人員執行。2.特別授權書涉及重大事項的特別授權書，需經部門負責人、分管領導審核后，提交公司總經理辦公會審議。總經理辦公會審議通過后，報董事會審批（如需）。最終經董事長簽署后生效，授權書由公司董事會辦公室存檔，并向相關部門和人員發布執行通知。五、授權書的發放與執行（一）授權書的發放1.授權書經審批通過后，由人事部門統一編號、打印，并加蓋公司公章。2.人事部門將授權書發放給授權對象，并要求其簽收確認。3.對于電子授權書，需通過公司內部安全的電子文檔管理系統進行發放，并確保授權對象能夠準確接收和查閱。（二）授權書的執行1.授權對象應嚴格按照授權書規定的范圍、權限和程序行使權力，不得超越授權范圍行事。2.在執行授權事項過程中，如遇重大問題或情況變化，授權對象應及時向授權審批部門報告，并尋求指導和支持。3.相關部門應積極配合授權對象開展工作，提供必要的協助和信息支持，確保授權事項順利執行。六、授權的變更與終止（一）授權的變更1.在授權書有效期內，如因公司業務調整、授權對象工作變動等原因，需要變更授權內容的，由授權對象或相關部門提出變更申請。2.變更申請應詳細說明變更的原因、內容及對公司經營管理的影響。3.按照授權書審批程序，對變更申請進行審核和審批，審批通過后，重新簽訂授權書或出具授權變更通知書。（二）授權的終止1.授權期限屆滿，授權書自動失效，授權對象應停止行使相關授權范圍內的權力。2.在授權期限內，如授權事項完成、授權對象離職或不再適合繼續行使授權權力等情況，授權審批部門應及時終止授權，并收回授權書。3.因公司內部管理調整等原因，需要提前終止授權的，應按照規定程序進行審批，并通知相關部門和人員。七、監督與檢查（一）內部審計監督1.公司內部審計部門定期對授權書的執行情況進行審計檢查，重點審查授權事項的執行是否符合授權范圍和程序，是否存在越權行為等。2.對于審計檢查中發現的問題，內部審計部門應及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）日常監督管理1.各部門負責人對本部門授權事項的執行情況進行日常監督，確保授權對象正確行使權力，及時發現和糾正執行過程中的問題。2.公司管理層定期聽取關于授權書執行情況的匯報，對存在的重大問題進行研究和決策。（三）違規處理1.對于違反授權書規定，超越授權范圍行使權力的行為，公司將視情節輕重，給予相應的紀律處分，包括警告、罰款、降職、辭退等。2.因越權行為給公司造成經濟損失的，相關責任人應承擔賠償責任；構成犯罪的，依法追究刑事責任。八、保密規定（一）授權書涉及的信息屬于公司商業秘密范疇，授權對象及相關知悉人員應嚴格保密。（二）未經公司書面同意，不得向任何第