公司現金精細化管理制度一、總則1.1目的本制度旨在加強公司現金管理，規范現金收支行為，確保現金安全，提高資金使用效率，保障公司財務管理工作的順利進行。1.2適用范圍本制度適用于公司各部門及全體員工涉及現金收支的各項活動。1.3基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家有關現金管理的法律法規及公司相關規定。2.安全性原則：確保現金資產的安全，防范各類風險。3.準確性原則：現金收支記錄準確無誤，賬實相符。4.效益性原則：合理安排現金收支，提高資金使用效益。二、現金管理職責分工2.1財務部職責1.負責制定和完善公司現金管理制度，并監督執行。2.辦理公司現金的收付業務，嚴格按照規定審核支付憑證。3.負責現金日記賬的登記，做到日清月結，確保賬實相符。4.定期盤點庫存現金，編制現金盤點報告。5.對公司現金收支情況進行分析，提出優化建議。2.2各部門職責1.本部門現金收支業務的經辦與管理，確保符合公司制度及相關規定。2.配合財務部做好現金管理相關工作，提供必要的資料和信息。3.對本部門現金收支業務的真實性、合法性負責。三、現金收入管理3.1收入范圍1.銷售商品、提供勞務收到的現金。2.收到的租金、押金等款項。3.收回的借款、往來款項等現金收入。4.其他經營活動及非經營活動產生的現金收入。3.2收款流程1.銷售收款銷售人員開具銷售發票或收款收據，注明收款金額、客戶名稱、業務內容等信息。將發票或收據的記賬聯交財務人員記賬，存根聯留存備查，發票聯或收據聯交客戶。客戶通過現金、支票、銀行轉賬等方式付款。若為現金收款，出納在收到現金時，須當面清點金額，確認無誤后開具收款收據，并在收據上加蓋“現金收訖”章。每日營業終了，銷售人員應及時整理收款憑證，與出納核對收款金額，確保一致。2.租金及押金收款負責租賃業務的部門簽訂租賃合同，明確租金及押金的收取方式和時間。客戶支付租金或押金時，經辦人員開具收款票據，按照銷售收款流程辦理。定期將租金及押金收入情況與財務部核對，確保款項及時足額入賬。3.其他收款對于收回的借款、往來款項等現金收入，相關業務人員應及時向對方開具收款憑證。收款憑證交財務人員審核入賬，財務人員督促款項及時收回，定期清理往來賬款。3.3收款要求1.所有現金收入必須及時足額入賬，不得坐支。2.收款人員不得擅自截留、挪用現金收入，嚴禁收款不入賬的行為。3.收款票據應妥善保管，按順序編號使用，如有作廢應加蓋“作廢”章，并全聯保存。四、現金支出管理4.1支出范圍1.員工工資、獎金、津貼及福利支出。2.購買辦公用品、設備等日常經營費用支出。3.差旅費、業務招待費等費用支出。4.支付供應商貨款、勞務費用等款項。5.繳納稅款、社會保險費等法定支出。6.其他符合公司規定的現金支出。4.2支出審批流程1.費用報銷費用報銷人填寫費用報銷單，詳細注明費用發生的時間、地點、事由、金額等信息，并附上相關發票、收據等原始憑證。部門負責人對費用的真實性、合理性進行審核，簽署意見后報分管領導審批。分管領導根據公司財務制度和實際情況進行審批。審批通過后，費用報銷單交財務部審核。財務部審核人員對報銷憑證的合法性、合規性、完整性進行審核，審核無誤后交出納辦理付款手續。2.采購付款采購部門根據采購合同或訂單，填寫付款申請單，注明供應商名稱、采購項目、金額、付款方式等信息，并附上采購發票、驗收報告等相關憑證。采購部門負責人審核付款申請，確保采購業務的真實性和準確性，簽字后報分管領導審批。分管領導審批通過后，付款申請單交財務部審核。財務部審核人員審核相關憑證后，交出納辦理付款。付款前需與供應商確認付款金額和方式，確保付款信息準確無誤。3.借款審批員工因工作需要借款時，填寫借款單，注明借款事由、金額、預計還款時間等信息。部門負責人審核借款的必要性和合理性，簽字后報分管領導審批。分管領導審批同意后，借款單交財務部審核。財務部審核通過后，出納辦理借款支付手續。借款人員應在規定時間內歸還借款，如有特殊情況需延期還款，應提前辦理續借手續。4.3支出要求1.現金支出必須嚴格按照審批后的金額和用途執行，不得擅自更改。2.支付現金應取得合法有效的原始憑證，原始憑證必須具備名稱、填制日期、填制單位或填制人姓名、經辦人員簽名或蓋章、接受憑證單位名稱、經濟業務內容、數量、單價、金額等要素。3.對于不符合規定的支出，財務部有權拒絕支付。五、庫存現金管理5.1庫存現金限額1.根據公司日常現金收支情況，結合銀行核定的庫存現金限額標準，確定公司的庫存現金限額。2.庫存現金限額一經核定，必須嚴格遵守，如因業務發展需要調整庫存現金限額，須經財務部負責人審核，報公司領導批準。5.2現金存放1.庫存現金應存放于公司指定的保險柜內，保險柜應放置在安全、隱蔽的位置。2.保險柜鑰匙和密碼由出納專人保管，不得隨意轉交他人。下班時，應將保險柜鎖好，并打亂密碼。5.3現金盤點1.出納應每日營業終了進行現金盤點，確保賬實相符。盤點時，應將現金日記賬余額與實際庫存現金金額進行核對，編制現金盤點表。2.財務部負責人應定期或不定期對庫存現金進行抽查盤點，檢查現金管理制度的執行情況和現金安全狀況。3.如發現現金長款或短款，應及時查明原因，并按規定進行處理。屬于記賬錯誤的，應及時調整賬目；屬于責任人責任的，應追究責任人的責任；無法查明原因的長款應計入營業外收入，短款應查明原因后由責任人賠償或按規定核銷。六、現金日記賬管理6.1賬簿設置財務部應設置現金日記賬，對現金收支業務進行序時、逐筆登記。6.2記賬要求1.現金日記賬應使用藍黑墨水或碳素墨水書寫，不得使用圓珠筆或鉛筆書寫。2.記賬憑證應按照編號順序及時登記入賬，做到日清月結，每日終了應結出余額。3.摘要欄應簡明扼要地記錄經濟業務的內容，便于查閱和核對。4.現金日記賬應定期與總賬核對，確保賬賬相符。6.3賬簿保管現金日記賬應妥善保管，不得隨意損毀或丟失。保管期限按照國家有關會計檔案管理的規定執行。七、監督與檢查7.1內部審計監督公司內部審計部門定期對現金管理情況進行審計，檢查現金管理制度的執行情況、現金收支的真實性和合法性、庫存現金的安全性等。7.2財務部門自查財務部應定期對現金管理工作進行自查，及時發現和糾正存在的問題，不斷完善現金管理制度。7.3違規處理對于違反現金管理制度的行為，公司將視情節輕重