公司財務部日常管理制度一、總則1.目的本制度旨在規(guī)范公司財務部的日常工作流程，確保財務工作的準確性、及時性和合規(guī)性，為公司的穩(wěn)定運營和發(fā)展提供有力的財務支持。2.適用范圍本制度適用于公司財務部全體員工。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和相關財務制度。準確性原則：確保財務數(shù)據(jù)的真實、準確、完整。及時性原則：及時處理各項財務業(yè)務，提供財務信息。保密性原則：嚴格保守公司財務機密。二、財務人員崗位職責1.財務經(jīng)理負責財務部的全面管理工作，制定財務工作計劃和目標。組織財務核算，編制財務報表，確保財務數(shù)據(jù)的準確性和及時性。制定和完善財務管理制度，監(jiān)督制度的執(zhí)行情況。負責財務預算的編制、執(zhí)行和控制，進行財務分析和決策支持。協(xié)調(diào)與其他部門的關系，參與公司重大決策。2.會計按照國家會計制度的規(guī)定，進行賬務處理，登記賬簿，編制記賬憑證。負責財務報表的編制和報送，協(xié)助財務經(jīng)理進行財務分析。審核原始憑證的合法性、真實性和完整性，對不符合規(guī)定的憑證予以退回。負責稅務申報和繳納，與稅務機關保持良好溝通。協(xié)助財務經(jīng)理進行財務預算的編制和執(zhí)行監(jiān)控。3.出納負責公司現(xiàn)金、銀行存款的收付和保管，確保資金安全。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。開具發(fā)票、收據(jù)等票據(jù)，妥善保管空白票據(jù)和財務印章。協(xié)助會計進行賬務處理，核對銀行對賬單，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。負責員工工資、獎金等的發(fā)放。三、財務工作流程1.費用報銷流程員工填寫費用報銷單，注明費用明細、金額、事由等，并附上相關原始憑證。部門負責人審核費用的合理性和真實性，簽字確認。財務人員審核報銷單及原始憑證，檢查是否符合公司規(guī)定和財務制度，審核無誤后簽字。總經(jīng)理審批報銷單，根據(jù)公司財務狀況決定是否批準報銷。出納根據(jù)審批后的報銷單支付款項。2.借款流程員工填寫借款單，注明借款金額、用途、還款日期等。部門負責人審核借款的必要性和合理性，簽字確認。財務人員審核借款單，檢查是否符合公司規(guī)定，審核無誤后簽字。總經(jīng)理審批借款單，批準借款申請。出納支付借款。借款人在規(guī)定還款日期前歸還借款，填寫還款單，經(jīng)財務人員審核后沖銷借款。3.采購付款流程采購部門提交采購申請單，注明采購物品、數(shù)量、金額、供應商等信息。部門負責人審核采購申請的必要性和合理性，簽字確認。財務人員審核采購申請單，檢查是否符合公司預算和財務制度，審核無誤后簽字。總經(jīng)理審批采購申請單，批準采購申請。采購部門與供應商簽訂采購合同。采購人員根據(jù)合同要求，填寫付款申請單，附上發(fā)票、驗收單等相關憑證。財務人員審核付款申請單及相關憑證，檢查是否符合合同約定和財務制度，審核無誤后簽字。總經(jīng)理審批付款申請單，批準付款。出納支付款項。4.銷售收款流程銷售部門簽訂銷售合同，明確銷售金額、收款方式、收款期限等條款。銷售人員及時跟進客戶付款情況，將收款信息反饋給財務部門。財務人員根據(jù)銷售合同和收款情況，開具發(fā)票給客戶。客戶付款后，出納及時收取款項，并登記入賬。財務人員核對收款金額與銷售合同是否一致，定期與銷售部門核對銷售數(shù)據(jù)。四、財務核算管理1.會計憑證管理會計人員應根據(jù)審核無誤的原始憑證及時編制記賬憑證，確保憑證內(nèi)容真實、準確、完整。記賬憑證應按照規(guī)定的格式填寫，注明日期、編號、摘要、借貸方科目、金額等信息。記賬憑證應連續(xù)編號，不得跳號、重號。會計憑證應及時裝訂成冊，妥善保管，保管期限按照國家規(guī)定執(zhí)行。2.賬簿管理財務部應設置總賬、明細賬、日記賬等賬簿，進行財務核算。賬簿應按照規(guī)定的格式和內(nèi)容進行登記，做到賬賬相符、賬證相符、賬實相符。會計人員應定期核對賬簿，發(fā)現(xiàn)問題及時調(diào)整。賬簿應妥善保管，不得隨意銷毀。3.財務報表管理財務部應按照國家規(guī)定和公司要求，定期編制財務報表，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。財務報表應真實、準確、完整地反映公司的財務狀況和經(jīng)營成果。財務報表編制完成后，應經(jīng)財務經(jīng)理審核、總經(jīng)理審批后報送相關部門。財務人員應定期對財務報表進行分析，為公司決策提供依據(jù)。五、財務預算管理1.預算編制財務部應根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經(jīng)營目標，組織編制年度財務預算。各部門應根據(jù)公司預算編制要求，提供本部門的預算資料，包括收入、成本、費用等。財務部對各部門提交的預算資料進行審核、匯總，編制公司年度財務預算草案。公司年度財務預算草案經(jīng)總經(jīng)理辦公會審議通過后，報董事會審批。2.預算執(zhí)行與監(jiān)控公司各部門應嚴格按照批準的財務預算執(zhí)行，確保預算目標的實現(xiàn)。財務部應定期對預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進措施。各部門應每月向財務部報送預算執(zhí)行情況報表，財務部進行匯總分析。如因特殊情況需要調(diào)整預算，應按照規(guī)定的程序進行申請和審批。3.預算考核財務部應建立預算考核制度，對各部門預算執(zhí)行情況進行考核評價。預算考核指標應包括預算完成率、費用控制率、收入增長率等。根據(jù)預算考核結(jié)果，對預算執(zhí)行情況好的部門進行獎勵，對未完成預算目標的部門進行懲罰。六、資金管理1.現(xiàn)金管理公司應嚴格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，控制現(xiàn)金使用范圍。出納應每日盤點現(xiàn)金，確保現(xiàn)金賬實相符。現(xiàn)金收入應及時存入銀行，不得坐支現(xiàn)金。提取現(xiàn)金應按照規(guī)定的審批程序進行，填寫現(xiàn)金支票，注明用途、金額等信息。2.銀行存款管理公司應按照國家規(guī)定開設銀行賬戶，不得多頭開戶。出納應定期核對銀行對賬單，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時發(fā)現(xiàn)和處理未達賬項。銀行存款支付應嚴格按照審批程序進行，確保資金安全。財務人員應關注銀行賬戶資金動態(tài)，合理安排資金使用，提高資金使用效率。3.資金審批公司資金支出應按照規(guī)定的審批權(quán)限進行審批。一般資金支出由財務經(jīng)理審批，重大資金支出由總經(jīng)理審批。資金審批應嚴格審核支出的合理性、必要性和合規(guī)性。七、稅務管理1.稅務申報財務部應按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時、準確地進行稅務申報。稅務申報包括增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅等各種稅種。財務人員應認真核對申報數(shù)據(jù)，確保申報數(shù)據(jù)的真實性和準確性。2.稅務繳納財務部應按照稅務機關規(guī)定的期限繳納稅款，不得拖欠稅款。繳納稅款應通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式進行，確保資金安全。財務人員應及時關注稅收政策變化，合理進行稅務籌劃，降低公司稅負。3.稅務發(fā)票管理公司應按照國家發(fā)票管理規(guī)定，開具和取得發(fā)票。發(fā)票開具應真實、準確、完整，注明客戶名稱、貨物或勞務名稱、數(shù)量、金額等信息。取得的發(fā)票應及時進行審核，確保發(fā)票的真實性和合法性。發(fā)票應妥善保管，不得丟失、損毀。八、財務檔案管理1.檔案范圍財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、稅務資料、合同協(xié)議、銀行對賬單等。2.檔案整理財務人員應定期對財務檔案進行整理，按照類別、年度等進行分類歸檔。檔案應裝訂成冊，編號清晰，便于查閱。3.檔案保管財務部應設置專門的檔案保管室，妥善保管財務檔案。檔案保管期限按照國家規(guī)定執(zhí)行，不得擅自銷毀檔案。檔案保管室應具備防火、防潮、防蟲等安全設施。4.檔案查閱因工作需要查閱財務檔案的，應填寫檔案查閱申請表，經(jīng)財務經(jīng)理批準后，在檔案保管室查閱。查閱檔案時，不得擅自涂改、損毀、抽取檔案資料。查閱完畢后，應及時歸還檔案，并在查閱申請表上簽字確認。九、財務監(jiān)督與審計1.內(nèi)部監(jiān)督財務部應建立內(nèi)部監(jiān)督制度，對財務工作進行定期檢查和不定期抽查。內(nèi)部監(jiān)督內(nèi)容包括財務制度執(zhí)行情況、財務核算準確性、資金安全等。財務人員應自覺接受內(nèi)部監(jiān)督，對發(fā)現(xiàn)的問題及時進行整改。2.外部審計