子公司資金歸集管理制度總則目的為加強集團對子公司資金的集中管理和統籌安排，提高資金使用效率，降低資金成本，防范資金風險，特制定本制度。適用范圍本制度適用于集團旗下各子公司。基本原則1.集中管理原則：集團對子公司資金進行統一歸集和調配，確保資金集中在集團內部高效運作。2.安全高效原則：在保障資金安全的前提下，通過合理的資金運作，提高資金使用效率，降低資金成本。3.規范透明原則：資金歸集和使用過程應遵循相關法律法規和集團內部規定，做到規范、透明。資金歸集管理機構及職責集團資金管理中心1.負責制定和完善子公司資金歸集管理制度及相關操作流程。2.統一管理子公司資金歸集賬戶，監控資金流向和余額。3.根據集團資金狀況和子公司業務需求，合理調配資金。4.定期對子公司資金使用情況進行檢查和分析，提出改進建議。子公司財務部門1.負責本公司資金歸集賬戶的日常管理，包括賬戶開立、變更、撤銷等手續的辦理。2.按照集團資金管理中心要求，及時、準確地報送資金收支計劃和相關財務報表。3.配合集團資金管理中心做好資金歸集和調配工作，確保資金歸集的順利進行。4.負責本公司資金使用的審核和監督，確保資金使用合規、合理。資金歸集方式全額歸集子公司每日營業終了，將其賬戶內的全部資金余額歸集至集團指定的總賬戶。限額歸集1.根據子公司業務特點和資金需求，設定資金歸集限額。2.子公司賬戶資金余額超過限額部分，每日營業終了歸集至集團指定的總賬戶。比例歸集1.按照一定比例（如80%、90%等）將子公司賬戶資金余額歸集至集團指定的總賬戶。2.剩余資金留存子公司賬戶，用于滿足其日常經營的小額資金需求。資金歸集流程賬戶開立與報備1.子公司根據業務需要，在集團指定的合作銀行開立資金歸集賬戶，并將賬戶信息（包括開戶行、賬號、賬戶性質等）報集團資金管理中心備案。2.集團資金管理中心與合作銀行簽訂資金歸集合作協議，明確雙方權利義務。資金歸集操作1.每日營業終了，子公司財務人員通過網上銀行或其他指定方式，將本公司賬戶資金余額按照規定的歸集方式和比例，劃轉至集團指定的總賬戶。2.集團資金管理中心實時監控子公司資金歸集情況，確保資金及時、足額歸集。賬務處理1.子公司財務部門根據資金歸集憑證，進行賬務處理，借記“其他應收款集團資金歸集款”等科目，貸記“銀行存款”科目。2.集團資金管理中心根據收到的資金，進行賬務處理，借記“銀行存款子公司歸集資金專戶”等科目，貸記“其他應付款子公司資金歸集款”等科目。資金使用管理資金使用計劃1.子公司應于每月末前向集團資金管理中心報送次月資金使用計劃，包括資金用途、金額、預計支付時間等。2.集團資金管理中心根據子公司業務發展規劃和資金狀況，對資金使用計劃進行審核和調整。資金支付審批1.子公司資金使用應嚴格按照審批流程進行，由相關業務部門提出申請，經財務部門審核、分管領導審批后，報集團資金管理中心備案。2.對于重大資金支出（如大額投資、大額采購等），還需經集團管理層審批。資金支付操作1.集團資金管理中心根據審批后的資金使用計劃，向子公司撥付資金。2.子公司財務部門根據收到的資金，按照規定用途進行支付，并及時進行賬務處理。資金監控與分析資金監控1.集團資金管理中心通過資金管理系統實時監控子公司資金歸集賬戶的資金余額、收支明細等情況。2.定期對資金歸集和使用情況進行檢查，發現異常情況及時進行核實和處理。資金分析1.集團資金管理中心定期對子公司資金狀況進行分析，包括資金歸集率、資金周轉率、資金成本等指標的分析。2.根據資金分析結果，提出優化資金管理的建議和措施，為集團決策提供支持。資金風險管理風險識別與評估1.集團資金管理中心定期對資金歸集和使用過程中可能面臨的風險進行識別和評估，包括資金流動性風險、資金安全風險、利率風險等。2.根據風險評估結果，制定相應的風險應對措施。風險應對措施1.資金流動性管理：合理安排資金歸集和使用計劃，確保子公司有足夠的資金滿足日常經營需求；建立資金預警機制，當資金余額低于設定閾值時，及時采取措施補充資金。2.資金安全管理：加強資金歸集賬戶的安全管理，設置合理的賬戶權限；定期對合作銀行進行評估，確保銀行資金安全可靠；加強內部審計和監督，防止資金挪用等風險。3.利率風險管理：關注市場利率變動情況，合理安排資金存放期限和方式，降低利率風險；通過利率互換等金融工具，對沖利率波動風險。信息溝通與報告信息溝通1.建立集團與子公司之間的資金管理信息溝通機制，定期召開資金管理工作會議，通報資金歸集和使用情況，協調解決存在的問題。2.子公司財務人員應及時向集團資金管理中心反饋資金管理過程中的異常情況和問題。報告制度1.子公司應定期向集團資金管理中心報送資金收支月報、季報、年報等報表，詳細反映資金歸集和使用情況。2.集團資金管理中心應定期向集團管理層報送子公司資金管理情況報告，包括資金歸集率、資金使用效率、資金風險狀況等內容。監督與考核監督檢查1.集團內部審計部門定期對子公司資金歸集管理制度的執行情況進行審計監督，檢查資金歸集和使用是否合規、合理。2.集團資金管理中心不定期對子公司資金管理情況進行抽查，發現問題及時督促整改。考核評價1.建立子公司資金管理考核評價體系，對資金歸集率、資金使用效率、資金安全等指標進行考核。2.根據考核結果，對表現優秀的子公司給予獎勵，對存在問題的子公司進行通報批評，并責令限期整改。