公司工程預付款管理制度總則1.目的為加強公司工程預付款的管理，規(guī)范預付款的申請、審批、支付及使用流程，確保工程順利進行，保障公司資金安全，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司內部所有涉及工程預付款支付的項目，包括但不限于新建工程、改建工程、擴建工程及設備安裝工程等。3.基本原則依法合規(guī)原則：預付款的管理應嚴格遵守國家法律法規(guī)及公司相關財務制度。風險可控原則：在確保工程順利開展的前提下，合理控制預付款金額，降低資金風險。專款專用原則：預付款必須專項用于對應的工程項目，不得挪作他用。審批嚴格原則：預付款的申請、審批應按照規(guī)定的程序進行，確保審批過程嚴謹、公正。預付款的申請1.申請條件工程項目已簽訂正式合同，合同中明確約定了預付款的支付比例、金額及支付條件。施工單位已提交詳細的工程進度計劃，且該計劃經公司工程管理部門審核通過，證明預付款的支付有助于工程的順利推進。2.申請流程施工單位根據合同約定及工程實際進展情況，填寫《工程預付款申請表》（以下簡稱“申請表”），詳細說明預付款的用途、金額、支付依據等內容。將填好的申請表提交至公司工程管理部門。工程管理部門對申請表進行初審，重點審核工程進度計劃的合理性、預付款金額與工程實際需求的匹配性等。審核通過后，在申請表上簽署意見并加蓋部門公章。施工單位持經工程管理部門初審通過的申請表，依次提交至公司財務部門和分管領導進行審核。財務部門主要審核資金的支付能力及合規(guī)性，分管領導根據工程整體情況及資金狀況進行審批。預付款的審批1.工程管理部門審批要點審查工程進度計劃是否合理，是否符合項目整體工期要求。核實預付款金額是否與合同約定一致，是否與工程實際需求相符，避免過度支付。檢查施工單位提交的相關資料是否齊全、真實有效。2.財務部門審批要點審核公司當前資金狀況，確保有足夠的資金用于支付預付款，不會對公司正常運營造成影響。檢查申請表中的財務信息是否準確，支付方式是否符合公司財務規(guī)定。核對合同中關于預付款的支付條款，確保本次支付符合合同約定。3.分管領導審批要點綜合考慮工程整體情況，包括工程重要性、緊迫性等因素，判斷預付款支付的必要性。從公司戰(zhàn)略和資金統(tǒng)籌角度出發(fā)，審批預付款申請，確保資金使用的合理性和效益性。預付款的支付1.支付流程經工程管理部門、財務部門及分管領導審批通過后，財務部門根據審批意見辦理預付款支付手續(xù)。財務人員按照合同約定的支付方式，如銀行轉賬等，將預付款支付至施工單位指定的賬戶。支付完成后，財務部門及時登記預付款臺賬，詳細記錄預付款的支付日期、金額、收款單位、用途等信息。2.支付憑證管理財務部門負責保存預付款支付的相關憑證，包括申請表、審批文件、支付記錄等。支付憑證應按照會計檔案管理規(guī)定進行妥善保管，以便日后查閱和審計。預付款的使用監(jiān)督1.工程管理部門監(jiān)督職責定期檢查施工單位對預付款的使用情況，確保預付款專款專用。根據工程進度，核實預付款的使用是否與工程實際進展相匹配，如發(fā)現異常情況及時要求施工單位說明原因并進行整改。工程管理部門應建立預付款使用監(jiān)督臺賬，記錄每次檢查的情況及發(fā)現的問題。2.財務部門監(jiān)督職責從財務角度對預付款的使用進行監(jiān)督，審查相關費用支出是否符合財務制度和合同約定。定期與工程管理部門核對預付款使用情況，確保財務記錄與實際使用情況一致。對預付款使用過程中出現的違規(guī)財務行為及時進行糾正，并向公司管理層報告。預付款的結算與扣回1.結算依據預付款的結算以工程實際完成進度及合同約定為依據。施工單位應定期向公司提交工程進度報告及相關費用結算資料，經公司工程管理部門和財務部門審核確認后作為預付款結算的依據。2.扣回方式在工程進度款支付時，按照合同約定的比例逐步扣回預付款。具體扣回比例和方式應在合同中明確約定。如工程竣工結算后預付款仍有剩余，應在結算款支付時一次性扣回。3.結算流程施工單位提出預付款結算申請，填寫《工程預付款結算申請表》，附上相關工程進度資料及費用明細。工程管理部門對申請進行審核，核實工程實際進度與預付款使用情況是否相符，簽署審核意見。財務部門根據工程管理部門的審核意見及合同約定進行結算計算，確定應扣回的預付款金額。經公司領導審批后，辦理預付款結算及扣回手續(xù)。財務部門調整預付款臺賬，并在財務報表中準確反映預付款的結算及扣回情況。違約責任1.若施工單位未按照合同約定使用預付款，將預付款挪作他用，公司有權責令其限期改正，并追回挪用的款項。同時，公司將按照合同約定追究施工單位的違約責任，視情節(jié)輕重處以相應的罰款。2.因施工單位原因導致預付款超付或提前支付的，公司有權要求施工單位返還多付的款項，并承擔相應的資金占用費用。3.如因公司內部審批流程失誤或其他原因導致預付款支付錯誤或不當，相關責任人應承擔相應的