關(guān)于近年影子銀行和交叉金融業(yè)務(wù)監(jiān)管檢查發(fā)現(xiàn)主要問題的通報近年來，銀保監(jiān)會深入落實黨中央關(guān)于打好防范化解金融風險攻堅戰(zhàn)的決策部署，持續(xù)推進影子銀行整治，相關(guān)風險得到有效管控。為鞏固拓展已有工作成果，防范影子銀行死灰復燃，在2020年7月《中國銀保監(jiān)會關(guān)于近年影子銀行和交叉金融業(yè)務(wù)監(jiān)管檢查發(fā)現(xiàn)主要問題的通報》（銀保監(jiān)發(fā)〔2020)30號）基礎(chǔ)上，將2020年銀行機構(gòu)檢查發(fā)現(xiàn)影子銀行和交叉金融業(yè)務(wù)存在的突出問題予以通報，并結(jié)合實際提出工作要求，請一并遵照執(zhí)行。一、2020年檢查發(fā)現(xiàn)的突出問題（一）業(yè)務(wù)名實不符。一是以為融資租賃交易提供金融服務(wù)為名，實質(zhì)向企業(yè)發(fā)放貸款。有的銀行以企業(yè)與融資租賃公司之間不合規(guī)甚至虛假的租賃交易為背景，辦理保理、信用證等業(yè)務(wù)，資金以融資租賃公司為通道流向企業(yè)，規(guī)避信貸業(yè)務(wù)監(jiān)管要求。二是以代理業(yè)務(wù)為名，實質(zhì)買賣資產(chǎn)。有的銀行買入賣出福費廷等資產(chǎn)不在表內(nèi)反映，僅記賬手續(xù)費收入。三是以委托資管計劃管理為名，實質(zhì)進行直接投資。有的銀行表內(nèi)投資附屬證券公司、基金公司成立的私募資管產(chǎn)品，違反監(jiān)管規(guī)定向管理人下達投資指令。四是以債券包銷為名，實質(zhì)投資債券。有的銀行對風險處置專戶內(nèi)的包銷余券處置不力，留置至到期兌付，實際成為債券投資業(yè)務(wù)。五是以存放同業(yè)為名，實質(zhì)進行同業(yè)投資．有的銀行主導存入方運用存入資金開展同業(yè)業(yè)務(wù)．（二）過渡期整改不力．一是理財存量資產(chǎn)回表不規(guī)范，如類信貸資產(chǎn)回表未做到項目一一對應(yīng)、不符合信貸條件的類信貸資產(chǎn)回表等。二是保本理財壓降緩慢，有的銀行在資管新規(guī)實施后新發(fā)行保本理財產(chǎn)品．三是同業(yè)理財?shù)雀唢L險影子銀行業(yè)務(wù)規(guī)模不降反升，有的銀行長期瞞報同業(yè)理財數(shù)據(jù)。四是理財老產(chǎn)品壓降緩慢，老產(chǎn)品所投資新資產(chǎn)到期日晚于過渡期截止日。五是理財新產(chǎn)品未完全符合新規(guī)要求，包括流動性、杠桿率、集中度等指標，投資資產(chǎn)的類別、比例和期限，以及估值方法、嵌套層數(shù)、信息披露等方面。如開放式產(chǎn)品以非標資產(chǎn)有“提前贖回條款”“分期還款安排”等為由，投資到期日晚于最近一次開放日的非標資產(chǎn)。六是結(jié)構(gòu)性存款業(yè)務(wù)過渡期整改不力，有的銀行違規(guī)業(yè)務(wù)規(guī)模階段性反彈；有的銀行“假結(jié)構(gòu)”整改不到位，甚至對實現(xiàn)收益下限的客戶“補息”違規(guī)吸收存款；有的銀行強制要求授信客戶辦理結(jié)構(gòu)性存款并質(zhì)押，以此作為授信條件，存在不規(guī)范經(jīng)營問題。（三）資金流向限制性領(lǐng)域。一是委托貸款資金用于繳納土地出讓金、“四證”不全房地產(chǎn)項目，流向融資平臺公司等。二是承銷債券責任履行不到位，跟蹤主承銷債券募集資金使用流于形式，募集資金被發(fā)行人挪用于繳納土地出讓金、土地儲備項目等。三是代銷“四證”不全的房地產(chǎn)信托項目。四是理財、同業(yè)非標投資業(yè)務(wù)資金用于項目資本金、入股金融機構(gòu)。五是存量理財、同業(yè)業(yè)務(wù)存在資金違規(guī)流向房地產(chǎn)領(lǐng)域，增加地方政府隱性債務(wù)等問題，政策風險和信用風險較大。（四）風險隱匿交織。一是利用委托貸款、信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓等業(yè)務(wù)隱匿信貸業(yè)務(wù)風險。有的銀行先以委托貸款承接逾期貸款，再新發(fā)放貸款承接委托貸款；有的銀行新發(fā)放授信承接已轉(zhuǎn)出不良貸款或不良貸款收益權(quán)；有的銀行發(fā)起信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)后，通過贖回底層風險資產(chǎn)等方式為證券化產(chǎn)品提供剛性兌付。二是利用同業(yè)業(yè)務(wù)隱匿附屬公司經(jīng)營風險，有的銀行向附屬證券公司、基金公司授信，用于附屬公司剛性兌付受托管理、投資出現(xiàn)風險的資管產(chǎn)品．三是表內(nèi)業(yè)務(wù)與理財業(yè)務(wù)風險隔離不到位，如保本理財承接理財業(yè)務(wù)非標資產(chǎn)和風險資產(chǎn)，信貸業(yè)務(wù)、同業(yè)借款業(yè)務(wù)與理財融資相互承接，表內(nèi)資金違規(guī)為理財業(yè)務(wù)提供流動性支持等。四是存量業(yè)務(wù)風險暴露不充分。部分非標投資、同業(yè)借款業(yè)務(wù)融資人出現(xiàn)違約風險，包括大型企業(yè)集團、高風險金融機構(gòu)等；部分影子銀行業(yè)務(wù)模式結(jié)構(gòu)復雜，管理上易出現(xiàn)責任落實不到位、未納入統(tǒng)一授信等問題，如明股實債、股票質(zhì)押融資、結(jié)構(gòu)化產(chǎn)品優(yōu)先級投資等業(yè)務(wù)．有的銀行對上述業(yè)務(wù)風險分類不準確。（五）資金空轉(zhuǎn)規(guī)避監(jiān)管。一是同業(yè)借款管控薄弱，有的銀行大量利用同業(yè)借款支持附屬子公司經(jīng)營，有的銀行理財產(chǎn)品對外發(fā)放同業(yè)借款，造成資金在金融體系內(nèi)循環(huán)，且存在調(diào)查審查不到位、風險隔離不到位、違規(guī)關(guān)聯(lián)交易等多方面問題。二是同業(yè)、理財資金投資券商收益憑證穿透管理不到位，未約定明確的關(guān)聯(lián)標的和資金用途，也未跟蹤資金實際運用情況。三是有的銀行利用同業(yè)理財協(xié)助同業(yè)機構(gòu)規(guī)避資金投向限制、降低資本占用．四是委托貸款業(yè)務(wù)對委托人資金來源、財務(wù)狀況審查不嚴，辦理委托人為自然人、有限合伙企業(yè)的業(yè)務(wù)不審慎，上述兩類委托人易成為不具備委托人資格的金融機構(gòu)規(guī)避監(jiān)管的通道．（六）非標投資管理不到位。理財、同業(yè)資金投資非標資產(chǎn)投前調(diào)查不盡職、授信批復條件不落實、投后管理不到位等問題屢查屢犯。部分業(yè)務(wù)模式結(jié)構(gòu)復雜，助長高風險影子銀行規(guī)模，管理不到位問題突出。一是投資北金所債權(quán)融資計劃，有的銀行投前依賴北金所備案審核材料，投后未有效監(jiān)測資金用途。二是投資底層資產(chǎn)為應(yīng)收賬款、購房“尾款”等較為分散資產(chǎn)的資管產(chǎn)品，有的銀行調(diào)查底層資產(chǎn)不到位、外包調(diào)查審查職能、依賴結(jié)構(gòu)化安排開展投資。三是置換他行融資的非標投資，有的銀行審查前手融資合規(guī)性不嚴、資金被挪用。四是委外形式開展的非標投資，有的銀行未對融資人進行授信管理。（七）違規(guī)與互聯(lián)網(wǎng)平臺合作．一是違規(guī)協(xié)助互聯(lián)網(wǎng)平臺“加杠桿”。有的銀行違規(guī)向互聯(lián)網(wǎng)平臺關(guān)聯(lián)小貸公司發(fā)放貸款，如在2020年9月監(jiān)管規(guī)制修改前違反小貸公司不得向兩家以上銀行借款的原有監(jiān)管規(guī)定等；有的銀行投資底層資產(chǎn)為互聯(lián)網(wǎng)平臺“助貸”業(yè)務(wù)的資管計劃和資產(chǎn)證券化產(chǎn)品，考慮到部分“助貸”業(yè)務(wù)金融機構(gòu)自主風控不足，由互聯(lián)網(wǎng)平臺主導，但不在互聯(lián)網(wǎng)平臺資產(chǎn)負債表內(nèi)反映，此類投資實際協(xié)助互聯(lián)網(wǎng)平臺規(guī)避融資杠桿率限制，加劇業(yè)務(wù)擴張。二是投資底層資產(chǎn)為互聯(lián)網(wǎng)平臺“助貸”業(yè)務(wù)的資管計劃管理不審慎，基礎(chǔ)資產(chǎn)的篩選、監(jiān)控、清收、處置由互聯(lián)網(wǎng)平臺完成，有的銀行甚至不掌握基礎(chǔ)資產(chǎn)明細。（八）業(yè)務(wù)治理長效機制不健全。一是同業(yè)業(yè)務(wù)治理體系不健全，有的銀行長期未建立統(tǒng)一的交易對手名單，有的銀行與無授信額度的交易對手大量開展買入返售業(yè)務(wù)．二是債券包銷業(yè)務(wù)未全額納入統(tǒng)一授信管理。三是有的銀行仍未實現(xiàn)理財業(yè)務(wù)集中統(tǒng)一經(jīng)營管理。四是理財公司公司治理和內(nèi)部控制存在缺陷。有的公司高管在總行兼任職務(wù)，崗位間存在潛在利益沖突或不當利益輸送可能；有的公司與母行間代銷、托管交易未納入公司關(guān)聯(lián)交易管理；有的公司不向母行支付代銷等費用，形成利益輸送；有的公司制度不嚴謹、信息系統(tǒng)控制不健全。二、相關(guān)工作要求各級監(jiān)管部門、各銀行機構(gòu)要充分認識到當前影子銀行和交叉金融業(yè)務(wù)規(guī)模依然較大，違規(guī)問題存量還未清底，增量仍有發(fā)生，相關(guān)風險極易反彈回潮；要結(jié)合近兩年通報的突出問題，持之以恒規(guī)范整治，毫不松懈化解風險；要堅持整改與轉(zhuǎn)型相結(jié)合，完善長效機制，推動相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)范發(fā)展．（一）強化政策落實。各銀行機構(gòu)要提高思想認識，深刻理解整治影子銀行對于打贏防范化解重大金融風險攻堅戰(zhàn)、維護金融安全和經(jīng)濟社會穩(wěn)定的重要意義，從講政治的高度持續(xù)推進整治工作；要堅持金融服務(wù)實體經(jīng)濟宗旨，嚴防資金空轉(zhuǎn)、脫實向虛問題卷土重來，嚴防資金流向限制性領(lǐng)域；要認真落實資管新規(guī)等監(jiān)管要求，確保存量資產(chǎn)處置、不合規(guī)產(chǎn)品整治等任務(wù)按期完成，嚴防“過而不渡”，理財新產(chǎn)品、過渡期結(jié)束后新發(fā)行的結(jié)構(gòu)性存款要全面符合監(jiān)管要求；要審慎開展綜合經(jīng)營，落實關(guān)于規(guī)范國有金融機構(gòu)子公司管理的政策要求，進一步聚焦主業(yè)，壓縮子公司層級，加強并表管理和內(nèi)部交易管理，加強銀行集團內(nèi)部防火墻建設(shè)。（二）整治重點業(yè)務(wù)。各銀行機構(gòu)要全面排查清理“名實不符”產(chǎn)品和業(yè)務(wù)，厘清公募與私募、表內(nèi)與表外、委托與自營等邊界，真實反映業(yè)務(wù)實質(zhì)及參與者之間關(guān)系，加強風險隔離，嚴禁借理財、資管、信托等規(guī)避信貸業(yè)務(wù)監(jiān)管；要緊盯同業(yè)特定目的載體投資、同業(yè)理財、投向非標債權(quán)及資管的理財、委托貸款等高風險影子銀行業(yè)務(wù)，壓降存量，嚴控增量，審慎開展助長高風險影子銀行業(yè)務(wù)規(guī)模的業(yè)務(wù)，嚴禁結(jié)構(gòu)復雜產(chǎn)品、業(yè)務(wù)死灰復燃；要推動同業(yè)業(yè)務(wù)、表外業(yè)務(wù)、信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓等業(yè)務(wù)回歸本源，嚴禁通過交叉金融產(chǎn)品無序加杠桿，掩飾資產(chǎn)質(zhì)量真實性；要審慎通過交叉金融業(yè)務(wù)與互聯(lián)網(wǎng)平臺開展業(yè)務(wù)合作；要加強債券承銷和投資業(yè)務(wù)管理，落實主承銷商職責，提高盡職調(diào)查和信息披露工作質(zhì)量，加強投后管理；要摸清底數(shù)，真實反映存量業(yè)務(wù)風險，積極化解處置．（三）遏制屢查屢犯。各銀行機構(gòu)要結(jié)合“內(nèi)控合規(guī)管理建設(shè)年”活動要求，開展影子銀行和交叉金融業(yè)務(wù)屢查屢犯問題集中整治，認真對照近兩年通報的突出問題，深入自查自糾，做好存在問題的根源性整改，構(gòu)筑“不敢違規(guī)、不能違規(guī)、不想違規(guī)”的有效機制，切實降低該領(lǐng)域?qū)也閷曳竼栴}發(fā)生率。要做好監(jiān)管檢查、監(jiān)管通報和自查發(fā)現(xiàn)問題的責任追究，解決好“問下不問上”問題，同時狠抓重要崗位關(guān)鍵人員管理，提高內(nèi)部控制執(zhí)行力；要完善業(yè)務(wù)治理長效機制，健全制度和信息系統(tǒng)，加強三道防線建設(shè)，嚴格創(chuàng)新業(yè)務(wù)審查，理財公司要確保潔凈起步；要優(yōu)化影子銀行和交叉金融業(yè)務(wù)績效考核體系，突出內(nèi)控合規(guī)因素，同時深入開展合規(guī)文化建設(shè)。（四）構(gòu)筑監(jiān)管合力．各級監(jiān)管機構(gòu)要繼續(xù)堅持“強監(jiān)管、嚴監(jiān)督”基調(diào)，加強穿透監(jiān)管，集中強光照射“灰色地帶”，對高風險影子銀行業(yè)務(wù)的新形式新變種