2024年銀行從業資格考試風險管理考點重點資料精講第一章風險管理基礎風險與風險管理風險是未來結果的不確定性或損失。可分為預期損失（EL）、非預期損失（UL）和災難性損失。預期損失通過提取損失準備金和沖減利潤來應對；非預期損失需經濟資本覆蓋；災難性損失靠保險等方式轉移。風險管理是社會組織或個人用以降低風險的消極結果的決策過程。其作用包括保障銀行安全穩健運營、實現收益最大化、增強核心競爭力等。商業銀行風險的主要類別1.信用風險：指借款人或交易對手不能按照事先達成的協議履行義務的可能性。主要形式有違約風險、結算風險等。信用風險具有明顯的非系統性風險特征，與市場風險相比，數據獲取難度大且缺乏系統性。2.市場風險：因市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使銀行表內和表外業務發生損失的風險。包括利率風險、匯率風險、股票價格風險和商品價格風險。具有系統性風險特征。3.操作風險：由不完善或有問題的內部程序、員工、信息科技系統以及外部事件所造成損失的風險。分為人員因素、內部流程、系統缺陷和外部事件四大類別。具有普遍性和非營利性，與市場風險和信用風險相比，更難以計量。4.流動性風險：商業銀行無法及時獲得或者無法以合理成本獲得充足資金，以償付到期債務或其他支付義務、滿足資產增長或其他業務發展需要的風險。分為融資流動性風險和市場流動性風險。5.國別風險：由于某一國家或地區經濟、政治、社會變化及事件，導致該國家或地區借款人或債務人沒有能力或者拒絕償付商業銀行債務，或使商業銀行在該國家或地區的商業存在遭受損失，或使商業銀行遭受其他損失的風險。可分為轉移風險、主權風險等。6.聲譽風險：由商業銀行經營、管理及其他行為或外部事件導致利益相關方對商業銀行負面評價的風險。聲譽風險具有突發性，難以在短時間內有效控制和化解。7.戰略風險：商業銀行在追求短期商業目的和長期發展目標的過程中，因不適當的發展規劃和戰略決策給商業銀行造成損失或不利影響的風險。主要體現在四個方面：缺乏明確的發展戰略、戰略實施過程的質量難以保證、為實現目標而制定的經營戰略存在缺陷、戰略目標缺乏整體兼容性。8.法律風險：商業銀行因日常經營和業務活動無法滿足或違反法律規定，導致不能履行合同、發生爭議/訴訟或其他法律糾紛而造成經濟損失的風險。法律風險是一種特殊類型的操作風險。9.合規風險：商業銀行因沒有遵循法律、規則和準則可能遭受法律制裁、監管處罰、重大財務損失和聲譽損失的風險。合規風險側重于行政責任和道德責任的承擔，而法律風險側重于民事責任的承擔。風險管理的主要策略1.風險分散：通過多樣化的投資來分散和降低風險的策略性選擇。馬柯維茨的投資組合理論認為，只要兩種資產收益率的相關系數不為1（即不完全正相關），分散投資就能夠降低風險。2.風險對沖：通過投資或購買與標的資產收益波動負相關的某種資產或衍生產品，來沖銷標的資產潛在損失的一種策略性選擇。分為自我對沖和市場對沖。3.風險轉移：通過購買某種金融產品或采取其他合法的經濟措施將風險轉移給其他經濟主體的一種策略性選擇。可分為保險轉移和非保險轉移（如擔保、備用信用證等）。4.風險規避：商業銀行拒絕或退出某一業務或市場，以避免承擔該業務或市場風險的策略性選擇。是一種消極的風險管理策略。5.風險補償：商業銀行在所從事的業務活動造成實質性損失之前，對所承擔的風險進行價格補償的策略性選擇。如在貸款定價中，對信用等級低的客戶提高利率。風險管理的數理基礎1.概率：度量某一事件發生的可能性大小。可分為主觀概率和客觀概率。客觀概率是基于大量的實驗而估計的概率；主觀概率是個人對某一事件發生可能性的主觀判斷。2.隨機變量：是指在一定條件下，取值帶有不確定性的變量。分為離散型隨機變量和連續型隨機變量。3.概率分布：描述隨機變量取值的概率規律。常見的概率分布有均勻分布、二項分布、正態分布等。正態分布是最重要的一種概率分布，具有對稱性、集中性等特點。4.預期收益率：是指投資對象未來可能獲得的各種收益率的加權平均數。計算公式為$E(R)=sum_{i=1}^{n}p_{i}R_{i}$，其中$p_{i}$是第$i$種結果出現的概率，$R_{i}$是第$i$種結果下的收益率。5.方差和標準差：方差是用來衡量隨機變量取值的離散程度的指標，標準差是方差的平方根。方差和標準差越大，說明隨機變量取值的波動越大，風險越高。6.協方差和相關系數：協方差衡量兩個隨機變量的協同變化程度；相關系數是標準化后的協方差，取值范圍在-1到1之間。相關系數為1表示完全正相關，為-1表示完全負相關，為0表示不相關。第二章商業銀行風險管理基本架構商業銀行公司治理商業銀行公司治理是指股東大會、董事會、監事會、高級管理層、股東及其他利益相關者之間的相互關系，包括組織架構、職責邊界、履職要求等治理制衡機制，以及決策、執行、監督、激勵約束等治理運行機制。良好的公司治理是商業銀行有效管控風險，實現持續健康發展的基礎。1.治理原則和做法：遵循健全的組織架構、清晰的職責邊界、明確的決策規則和程序、有效的監督機制等原則。2.治理制衡機制：股東大會是商業銀行的最高權力機構；董事會對股東大會負責，承擔商業銀行風險管理的最終責任；監事會負責監督董事會和高級管理層的履職情況；高級管理層負責執行董事會的決策。3.激勵約束機制：建立科學的績效考核和薪酬制度，將風險調整后收益等風險指標納入考核體系，避免短期行為。風險管理組織架構1.董事會及其風險管理委員會：董事會承擔商業銀行風險管理的最終責任，風險管理委員會負責擬定風險管理政策等。2.監事會：對董事會、高級管理層履職的盡職情況進行監督，對銀行承擔的風險水平和風險管理體系的有效性進行監督。3.高級管理層：負責執行風險管理政策，制定風險管理的程序和操作規程，及時了解風險水平及其管理狀況。4.風險管理部門：分為集中型和分散型風險管理部門。集中型風險管理部門有利于風險管理人員之間的交流和合作，但可能導致管理成本上升；分散型風險管理部門能更貼近業務，但可能存在資源重復配置等問題。風險管理部門的職責包括監控各類風險狀況、提供風險分析報告等。5.其他風險控制部門：財務控制部門通過成本收益分析等對業務部門進行監督；內部審計部門對風險管理體系的有效性進行獨立審查；法律合規部門確保銀行的經營活動符合法律法規和監管要求。風險管理流程1.風險識別：是風險管理的第一步，分為感知風險和分析風險兩個環節。常用的方法有專家調查列舉法、資產財務狀況分析法、情景分析法等。2.風險計量：是在風險識別的基礎上，對風險發生的可能性、風險將導致的后果及嚴重程度進行充分的分析和評估，是全面風險管理、資本監管和經濟資本配置得以有效實施的基礎。常用的風險計量方法有敏感性分析、波動性分析、VaR等。3.風險監測：對各種風險狀況進行動態監測和報告。監測的主要指標包括關鍵風險指標（KRI）和風險狀況報告等。4.風險控制：根據風險監測的結果，采取相應的措施來控制風險。分為事前控制和事后控制。事前控制主要是通過限額管理等方式來預防風險；事后控制主要是通過風險緩釋等方式來降低風險損失。風險文化1.定義和內涵：風險文化是商業銀行在經營管理活動中逐步形成的風險管理理念、哲學和價值觀，是企業文化的重要組成部分。包括風險管理理念、知識和制度三個層次。2.培植風險文化：應樹立正確的風險管理理念，加強員工的風險知識培訓，建立健全風險管理制度，營造良好的風險文化氛圍。內部控制1.定義和內涵：內部控制是商業銀行為實現經營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行事前防范、事中控制、事后監督和糾正的動態過程和機制。2.原則：全面性、重要性、制衡性、適應性和成本效益原則。3.要素：內部環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監督。4.主要措施：不相容職務分離控制、授權審批控制、會計系統控制、財產保護控制等。第三章資本管理資本的定義和作用1.資本的定義：商業銀行資本是銀行從事經營活動必須注入的資金，可以用來吸收銀行的經營虧損，緩沖意外損失，保護銀行的正常經營，為銀行的注冊、組織營業以及存款進入前的經營提供啟動資金等。從財務會計、銀行監管和內部管理等角度看，資本的含義有所不同。2.資本的作用：為商業銀行提供融資；吸收和消化損失；限制業務過度擴張和風險承擔，增強銀行系統的穩定性；維持市場信心。監管資本與資本充足率要求1.監管資本的定義：監管資本是監管當局規定的銀行必須持有的與其業務總體風險水平相匹配的資本。分為一級資本和二級資本。一級資本又分為核心一級資本和其他一級資本。核心一級資本是銀行資本中最核心的部分，包括實收資本或普通股、資本公積、盈余公積等。2.資本充足率的計算：資本充足率是指商業銀行持有的符合監管規定的資本與風險加權資產之間的比率。計算公式為：資本充足率=（總資本-對應資本扣減項）/風險加權資產×100%，一級資本充足率=（一級資本-對應資本扣減項）/風險加權資產×100%，核心一級資本充足率=（核心一級資本-對應資本扣減項）/風險加權資產×100%。3.資本充足率的要求：根據巴塞爾協議Ⅲ，商業銀行核心一級資本充足率、一級資本充足率和資本充足率的最低要求分別為5%、6%和8%。此外，還要求商業銀行在最低資本要求的基礎上計提儲備資本2.5%和逆周期資本0-2.5%。系統重要性銀行還需額外計提1%的附加資本。經濟資本及其應用1.經濟資本的定義：經濟資本是指在一定的置信水平下，為了應對未來一定期限內資產的非預期損失而應該持有的資本金。經濟資本是一種虛擬的、與銀行風險的非預期損失等額的資本。2.經濟資本的計量：經濟資本的計量取決于置信水平和風險計量技術。常用的風險計量模型有CreditMetrics模型、KMV模型等。3.經濟資本的應用：用于績效考核，通過經濟增加值（EVA）和風險調整后資本回報率（RAROC）等指標來評價業務部門的績效；用于風險定價，在貸款定價中考慮經濟資本的成本；用于資本配置，將經濟資本在不同的業務部門、產品線之間進行合理分配。內部資本充足評估程序1.定義和范圍：內部資本充足評估程序（ICAAP）是商業銀行根據風險狀況和外部監管要求，評估資本充足水平，制定資本規劃，確保資本能夠充分覆蓋主要風險的過程。范圍包括銀行的表內外各項業務。2.主要內容：包括風險評估、資本規劃和監測與報告等。風險評估要全面識別和評估銀行面臨的各類風險；資本規劃要確定資本充足率目標，制定未來三年的資本規劃；監測與報告要定期監測資本充足率的變化情況，并及時向監管部門報告。3.報告要求：商業銀行應至少每年向監管部門提交一次ICAAP報告。報告應包括銀行的風險狀況、資本規劃、壓力測試結果等內容。第四章信用風險管理信用風險識別1.單一法人客戶信用風險識別：對單一法人客戶的信用風險識別應從客戶的基本情況分析、財務狀況分析、非財務因素分析等方面入手。財務狀況分析主要關注資產負債表、利潤表和現金流量表等財務報表，通過比率分析等方法評估客戶的償債能力、盈利能力等。非財務因素分析包括行業風險、經營風險、管理風險等。2.集團法人客戶信用風險識別：集團法人客戶是指企業集團法人客戶。其信用風險具有內部關聯交易頻繁、連環擔保十分普遍、財務報表真實性差等特征。識別集團法人客戶信用風險應關注集團內部的關聯關系、資金流狀況等。3.個人客戶信用風險識別：個人客戶信用風險主要表現為借款人還款能力下降和還款意愿降低。影響個人客戶信用風險的因素包括年齡、收入水平、職業等。識別個人客戶信用風險可通過信用評分模型等方法。4.貸款組合信用風險識別：貸款組合的信用風險不僅取決于單筆貸款的信用風險，還與貸款之間的相關性有關。關注宏觀經濟因素、行業風險等對貸款組合信用風險的影響。信用風險評估與計量1.客戶信用評級：是商業銀行對客戶償債能力和償債意愿的計量和評價。分為外部評級和內部評級。外部評級是由專業評級機構進行的評級；內部評級是商業銀行自己建立的評級體系，包括客戶評級和債項評級。客戶評級是對客戶違約風險的評估，債項評級是對交易本身的特定風險進行計量和評價。2.債項評級：主要考慮債項的違約損失率（LGD）。影響違約損失率的因素包括產品因素、公司因素、行業因素等。常用的違約損失率估計方法有市場價值法和回收現金流法。3.信用風險組合計量：常用的方法有CreditMetrics模型、CreditPortfolioView模型、CreditRisk+模型等。CreditMetrics模型是基于信用評級轉移矩陣來計算信用風險的；CreditPortfolioView模型是一種宏觀經濟模型，考慮了宏觀經濟因素對信用風險的影響；CreditRisk+模型是一種基于保險精算原理的模型，假設違約率服從泊松分布。信用風險監測與報告1.信用風險監測：包括對單個客戶的監測和對貸款組合的監測。對單個客戶的監測主要關注其財務狀況、信用評級變化等；對貸款組合的監測主要關注貸款組合的質量變化、集中度等。2.風險預警：分為黑色預警法、黃色預警法和紅色預警法。黑色預警法不引進警兆自變量，只考察警素指標的時間序列變化規律；黃色預警法是一種統計預警法，通過建立預警模型來進行預警；紅色預警法重視定量分析與定性分析相結合。3.風險分為內部報告和外部報告。內部報告應滿足不同管理層級的需求，外部報告應符合監管要求。報告的內容包括風險狀況、損失事件、風險策略等。信用風險控制1.限額管理：包括單一客戶授信限額管理、集團客戶授信限額管理和國家風險限額管理等。單一客戶授信限額根據客戶的信用評級、財務狀況等因素確定；集團客戶授信限額要考慮集團內部的關聯關系；國家風險限額根據國家的信用狀況等因素確定。2.信用風險緩釋：是指銀行運用合格的抵質押品、凈額結算、保證和信用衍生工具等方式轉移或降低信用風險。合格的抵質押品可以降低違約損失率；凈額結算可以降低信用風險暴露；保證可以增加借款人的還款能力；信用衍生工具可以將信用風險轉移給第三方。3.貸款重組：當借款人出現財務困難等情況時，銀行可以與借款人協商進行貸款重組。貸款重組的方式包括調整還款期限、調整利率、減少貸款本金等。第五章市場風險管理市場風險識別1.利率風險：分為重新定價風險、收益率曲線風險、基準風險和期權性風險。重新定價風險是最主要的利率風險，是由于銀行資產、負債和表外業務到期期限或重新定價期限之間存在差異而產生的；收益率曲線風險是由于收益率曲線形狀的變化而產生的；基準風險是由于不同的基準利率之間的利差發生變化而產生的；期權性風險是由于銀行的資產或負債中包含期權性條款而產生的。2.匯率風險：分為外匯交易風險和外匯結構性風險。外匯交易風險是指銀行在外匯交易中因匯率波動而遭受損失的風險；外匯結構性風險是指由于銀行資產和負債的幣種結構不匹配而產生的風險。3.股票價格風險：是指由于股票價格的波動而使銀行持有的股票資產遭受損失的風險。4.商品價格風險：是指由于商品價格的波動而使銀行持有的商品資產遭受損失的風險。市場風險計量1.缺口分析：是衡量利率變動對銀行當期收益影響的一種方法。通過計算利率敏感性資產與利率敏感性負債之間的缺口，來分析利率變動對銀行凈利息收入的影響。2.久期分析：也稱為持續期分析或期限彈性分析，是衡量利率變動對銀行經濟價值影響的一種方法。久期是債券現金流的加權平均到期時間。久期分析可以衡量利率變動對銀行資產和負債價值的影響。3.外匯敞口分析：是衡量匯率變動對銀行當期收益影響的一種方法。分為單幣種敞口頭寸和總敞口頭寸。單幣種敞口頭寸包括即期凈敞口頭寸、遠期凈敞口頭寸等；總敞口頭寸的計算方法有累計總敞口頭寸法、凈總敞口頭寸法和短邊法。4.風險價值（VaR）：是指在一定的持有期和置信水平下，利率、匯率等市場風險要素發生變化時可能對某項資金頭寸、資產組合或機構造成的潛在最大損失。計算VaR的方法有方差-協方差法、歷史模擬法和蒙特卡羅模擬法。方差-協方差法假設市場因子的變化服從正態分布；歷史模擬法是基于歷史數據來模擬市場因子的變化；蒙特卡羅模擬法是通過隨機模擬市場因子的變化來計算VaR。5.敏感性分析：是指在保持其他條件不變的前提下，研究單個市場風險要素（利率、匯率、股票價格和商品價格）的微小變化可能會對金融工具或資產組合的收益或經濟價值產生的影響。6.壓力測試：是指將整個金融機構或資產組合置于某一特定的（主觀想象的）極端市場情況下，測試該金融機構或資產組合在這些關鍵市場變量突變的壓力下的表現狀況，看是否能經受得起這種市場的突變。市場風險監測與控制1.市場風險監測：包括市場風險狀況的報告和市場風險指標的監測。市場風險報告應及時、準確地反映市場風險狀況；市場風險指標的監測包括VaR限額、止損限額等的監測。2.市場風險控制：主要方法包括限額管理和風險對沖。限額管理包括交易限額、風險限額和止損限額等。交易限額是對總交易頭寸或凈交易頭寸設定的限額；風險限額是對基于量化方法計算出的市場風險參數設定的限額；止損限額是指所允許的最大損失額。風險對沖可以通過套期保值等方式來實現。銀行賬戶利率風險管理1.銀行賬戶利率風險概念：銀行賬戶利率風險是指利率水平、期限結構等要素發生不利變動導致銀行賬戶整體收益和經濟價值遭受損失的風險。2.計量方法：包括缺口分析、久期分析、敏感性分析和情景模擬等。情景模擬可以考慮多種利率變動情景對銀行賬戶利率風險的影響。3.管理方法：包括完善銀行賬戶利率風險治理結構、加強資產負債匹配管理、完善商業銀行的定價機制等。第六章操作風險管理操作風險識別1.人員因素：包括內部欺詐、失職違規、知識/技能匱乏、核心雇員流失和違反用工法等。內部欺詐是指員工故意騙取、盜用財產或違反監管規章等行為；失職違規是指員工因疏忽、未履行職責等導致的損失。2.內部流程：包括財務/會計錯誤、文件/合同缺陷、產品設計缺陷、錯誤監控/報告、結算/支付錯誤和交易/定價錯誤等。財務/會計錯誤是指會計賬務處理錯誤等；文件/合同缺陷是指文件或合同存在漏洞等。3.系統缺陷：包括數據/信息質量、違反系統安全規定、系統設計/開發的戰略風險和系統的穩定性、兼容性、適宜性等。數據/信息質量問題可能導致決策失誤；違反系統安全規定可能導致信息泄露等。4.外部事件：包括外部欺詐、洗錢、政治風險、監管規定、業務外包、自然災害和恐怖威脅等。外部欺詐是指外部人員騙取銀行資產等行為；業務外包可能導致服務質量下降等風險。操作風險評估與計量1.操作風險評估方法：包括自我評估法、損失分布法、風險地圖法等。自我評估法是指商業銀行識別和評估操作風險的重要工具，通過全員參與來識別和評估操作風險；損失分布法是通過對歷史損失數據的分析來估計損失分布；風險地圖法是通過繪制風險地圖來直觀地展示操作風險的分布情況。2.操作風險計量方法：包括基本指標法、標準法和高級計量法。基本指標法是以總收入為基礎計量操作風險資本要求；標準法是將銀行業務分為不同的業務線，分別計算各業務線的操作風險資本要求；高級計量法是通過內部模型來計量操作風險資本要求，需要銀行具備較高的風險管理水平和數據質量。操作風險監測與控制1.關鍵風險指標監測：關鍵風險指標（KRI）是指用來考察商業銀行風險狀況的統計數據或指標。常見的關鍵風險指標包括人員在當前部門的從業年限、員工人均培訓費用等。通過對關鍵風險指標的監測，可以及時發現操作風險的變化趨勢。2.損失數據收集：損失數據收集應遵循重要性原則、準確性原則、統一性原則和謹慎性原則。收集的損失數據應包括損失事件的基本信息、損失金額等。3.操作風險控制措施：包括制度建設、流程管理、信息系統建設、人員培訓等。制度建設要建立健全操作風險管理制度；流程管理要優化業務流程，減少操作風險的發生；信息系統建設要提高系統的安全性和穩定性；人員培訓要提高員工的操作技能和風險意識。操作風險緩釋1.連續營業方案：是指在遇到嚴重影響正常業務運營的突發事件時，銀行能夠迅速恢復業務運營的方案。連續營業方案應包括應急指揮中心的設置、備用系統的建設等。2.商業保險：是操作風險緩釋的有效手段。銀行可以購買的保險包括財產保險、關鍵人員保險、營業中斷保險等。3.業務外包：是指銀行將某些業務委托給外部機構來完成。業務外包可以降低銀行的運營成本，但也可能帶來新的風險，如外包商的違約風險等。第七章流動性風險管理流動性風險識別1.資產流動性風險：指資產到期不能如期足額收回，進而無法滿足到期負債的償還和新的合理貸款及其他融資需要，從而給商業銀行帶來損失的風險。資產的流動性強弱主要取決于資產的變現能力和變現成本。2.負債流動性風險：指商業銀行過去籌集的資金特別是存款資金，由于內外因素的變化而發生不規則波動，對其產生沖擊并引發相關損失的風險。負債的流動性強弱主要取決于負債的穩定性和融資渠道的多樣性。流動性風險評估1.流動性比率/指標法：通過計算流動性比率和指標來評估銀行的流動性狀況。常用的流動性比率/指標包括流動性覆蓋率（LCR）、凈穩定資金比例（NSFR）、流動性比例、核心負債比例等。流動性覆蓋率旨在確保商業銀行在設定的嚴重流動性壓力情景下，能夠保持充足的、無變現障礙的優質流動性資產；凈穩定資金比例旨在引導商業銀行減少資金運用與資金來源的期限錯配，增加長期穩定資金來源。2.現金流分析法：通過對銀行現金流入和現金流出的分析，來評估銀行的流動性狀況。現金流入包括貸款回收、利息收入等；現金流出包括存款提取、貸款發放等。3.其他評估方法：包括缺口分析法、久期分析法等。缺口分析法通過計算流動性缺口來評估銀行的流動性風險；久期分析法可以分析利率變動對銀行流動性的影響。流動性風險監測與控制1.流動性風險監測：包括流動性風險指標監測和現金流監測等。應定期監測流動性比率/指標的變化情況，及時發現流動性風險的異常變化。2.流動性風險預警：分為內部預警信號、外部預警信號和融資預警信號。內部預警信號包括資產質量下降等；外部預警信號包括宏觀經濟形勢變化等；融資預警信號包括融資成本上升等。3.流動性風險控制：包括現金流量管理、限額管理、融資管理等。現金流量管理要合理安排現金流入和流出；限額管理要設定流動性風險限額；融資管理要拓展融資渠道，提高融資的穩定性。流動性風險應急管理1.流動性應急計劃：包括危機處理方案和彌補現金流量不足的工作程序。危機處理方案要明確應急指揮中心的職責、應急響應機制等；彌補現金流量不足的工作程序要確定在緊急情況下的融資渠道和融資方式。2.應急資金來源：包括向中央銀行借款、同業拆借、證券回購等。銀行應提前與這些資金來源方建立良好的合作關系。第八章國別風險管理國別風險識別1.國別風險的主要類型：包括轉移風險、主權風險、傳染風險、貨幣風險、宏觀經濟風險、政治風險和間接國別風險等。轉移風險是國別風險的主要類型之一，是指借款人或債務人由于國家政策、法規等原因無法將資金轉移到境外償還債務的風險。2.國別風險評估因素：包括政治外交環境、經濟金融環境、制度運營環境和社會安全環境等。政治外交環境穩定有利于降低國別風險；經濟金融環境良好可以提高借款人的還款能力。國別風險評估與評級1.評估方法：包括定量評估方法和定性評估方法。定量評估方法可以通過構建數學模型來評估國別風險；定性評估方法主要依靠專家的經驗和判斷。2.評級體系：商業銀行應建立國別風險評級體系，對不同國家的風險進行評級。評級結果可以作為國別風險限額設定、信貸決策等的重要依據。國別風險限額與政策1.國別風險限額：是指商業銀行根據國別風險評估結果，對每一國家/地區確定的可接受的最大信用暴露。國別風險限額應根據國別風險狀況的變化及時調整。2.國別風險管理政策和程序：包括明確國別風險管理的組織架構、制定國別風險識別、評估和監測的方法和流程、建立國別風險預警機制等。國別風險監測與