月度用款計劃管理制度一、總則（一）目的為加強公司財務管理，規范月度用款計劃的編制、執行和監督，提高資金使用效率，確保公司各項工作的順利開展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及各部門、分支機構的月度用款計劃管理。（三）基本原則1.計劃性原則：月度用款計劃應根據公司年度預算、業務發展規劃和實際工作需要編制，確保資金使用的計劃性和合理性。2.準確性原則：各部門應如實、準確地預測各項費用支出，提供詳細、可靠的用款信息，避免虛報、漏報。3.嚴肅性原則：月度用款計劃一經批準，必須嚴格執行，不得隨意變更。如遇特殊情況確需調整，應按規定程序辦理審批手續。4.效益性原則：優化資金配置，提高資金使用效益，降低資金成本，確保公司資金安全。二、職責分工（一）財務管理部門1.負責制定月度用款計劃管理制度，并組織實施和監督。2.匯總各部門月度用款計劃，進行綜合平衡和審核，編制公司月度用款計劃總表。3.按照公司領導審批意見，下達月度用款計劃指標，并對計劃執行情況進行跟蹤、分析和考核。4.負責資金的調度和安排，確保公司資金滿足生產經營需要，同時控制資金風險。（二）各部門1.負責本部門月度用款計劃的編制，明確各項費用支出的用途、金額和時間安排。2.對本部門月度用款計劃的真實性、合理性負責，嚴格按照計劃使用資金，并及時向財務管理部門反饋計劃執行情況。3.根據實際工作需要，提出用款計劃調整申請，并說明調整原因和依據。（三）公司領導1.審批公司月度用款計劃總表，對重大資金支出進行決策。2.監督月度用款計劃的執行情況，協調解決計劃執行過程中出現的問題。三、月度用款計劃的編制（一）編制依據1.公司年度預算。各部門應根據年度預算分解下達的指標，結合本部門工作實際，提出月度用款計劃。2.業務發展計劃。根據公司業務拓展、項目推進等計劃安排，合理預計相關費用支出。3.歷史數據參考。參考以往月度費用支出情況，結合市場變化和業務發展趨勢，對月度用款進行預測。4.其他特殊需求。如臨時性業務活動、設備采購、辦公設施更新等，應根據實際情況編制用款計劃。（二）編制內容月度用款計劃應涵蓋公司所有資金支出項目，主要包括以下幾類：1.人員費用：包括工資、獎金、津貼、補貼、社會保險、住房公積金等。2.辦公費用：如辦公用品采購、水電費、通訊費、郵電費、差旅費、業務招待費等。3.業務費用：根據業務性質和工作需要，可能涉及的市場推廣費、廣告宣傳費、業務調研費、會議費、培訓費等。4.設備采購及維護費用：購置辦公設備、生產設備、運輸設備等資產的費用，以及設備維修、保養、更新改造等費用。5.項目費用：公司各類項目的專項支出，如研發項目費用、工程項目費用、營銷項目費用等。6.其他費用：除上述費用外的其他臨時性、特殊性支出。各部門應按照費用類別詳細列出每一項支出的具體金額、預計發生時間，并對費用支出的必要性和合理性進行簡要說明。（三）編制流程1.每月[具體日期]前，各部門根據本部門下月工作計劃和資金需求，填寫《月度用款計劃表》（見附件），并提交至財務管理部門。2.財務管理部門收到各部門提交的用款計劃表后，進行初步審核。審核內容包括計劃的完整性、準確性、合理性以及與公司預算和業務發展的一致性。對于不符合要求的用款計劃，及時反饋給相關部門進行修改。3.各部門根據財務管理部門的反饋意見，對用款計劃進行調整和完善后，再次提交給財務管理部門。4.財務管理部門對經修改后的用款計劃進行匯總，結合公司整體資金狀況和業務需求，進行綜合平衡和審核。必要時，與相關部門進行溝通協調，進一步優化用款計劃。5.財務管理部門編制公司月度用款計劃總表，經公司領導審批后下達執行。四、月度用款計劃的執行（一）計劃下達公司月度用款計劃總表經領導審批后，財務管理部門應及時將計劃指標分解至各部門，并以書面形式通知相關部門。各部門應明確專人負責用款計劃的執行，并按照下達的指標嚴格控制費用支出。（二）支出申請各部門在用款前，應填寫《費用報銷申請表》，詳細注明支出事由、金額、支付方式等信息，并附上相關證明材料（如發票、合同、審批文件等）。對于超出月度用款計劃指標的支出申請，應單獨說明原因，并按規定程序進行額外審批。（三）審批流程1.費用報銷申請：部門負責人對本部門的費用報銷申請進行初審，審核內容包括支出的真實性、合理性、必要性以及是否符合公司相關規定。初審通過后，在申請表上簽字確認，并提交至財務管理部門。2.財務管理部門審核：財務管理部門對費用報銷申請進行復審，重點審核發票的真實性、合規性，費用金額與預算的匹配性等。如發現問題，及時與申請部門溝通核實，并要求補充或更正相關資料。復審通過后，提交至公司領導審批。3.公司領導審批：公司領導根據財務管理部門的審核意見，對費用報銷申請進行最終審批。對于重大資金支出或存在疑問的申請，領導可要求相關部門進一步說明情況，并組織專題討論后做出決策。（四）資金支付經公司領導審批通過的費用報銷申請，財務管理部門按照公司財務管理制度和資金支付流程，安排資金支付。對于符合規定的支出，應及時足額支付；對于不符合規定或存在問題的支出，有權拒絕支付，并向相關部門和領導反饋情況。（五）執行監控財務管理部門應定期對各部門月度用款計劃的執行情況進行監控和分析。通過建立臺賬、統計報表等方式，及時掌握各部門費用支出進度、預算執行差異等信息。如發現某部門用款計劃執行進度異?；虼嬖诔эL險，應及時與該部門溝通，了解原因，并采取相應措施進行調控。各部門應積極配合財務管理部門的監控工作，按時報送計劃執行情況報告，如實反映本部門月度用款計劃的執行情況、存在的問題及解決方案等。五、月度用款計劃的調整（一）調整條件在月度用款計劃執行過程中，如遇下列情況之一，可申請調整用款計劃：1.因公司業務拓展、項目變更、政策調整等原因，導致原計劃資金需求發生重大變化。2.因不可抗力因素或其他特殊原因，影響原計劃費用支出的正常執行。3.經公司領導批準的其他特殊情況。（二）調整流程1.各部門如需調整月度用款計劃，應填寫《月度用款計劃調整申請表》（見附件），詳細說明調整原因、調整項目及金額，并附上相關證明材料（如業務變更文件、會議紀要、合同補充協議等）。2.《月度用款計劃調整申請表》經部門負責人簽字后，提交至財務管理部門。3.財務管理部門對調整申請進行審核，評估調整的必要性、合理性以及對公司整體資金狀況的影響。審核通過后，報公司領導審批。4.公司領導根據審核意見，對月度用款計劃調整申請進行審批。審批通過后，財務管理部門按照新的用款計劃指標對各部門進行調整，并下達調整后的月度用款計劃。六、監督與考核（一）監督檢查1.財務管理部門負責對月度用款計劃的執行情況進行日常監督檢查，定期或不定期對各部門費用支出進行抽查核實。2.審計部門負責對月度用款計劃的編制、執行和調整情況進行內部審計監督，檢查是否存在違反財經紀律、浪費資金等問題，并提出審計意見和建議。3.公司領導有權對月度用款計劃的執行情況進行隨時檢查和指導，對發現的問題及時督促整改。（二）考核評價1.建立月度用款計劃考核評價機制，對各部門月度用款計劃的執行情況進行考核評價?？己酥笜酥饕ㄓ媱澩瓿陕省㈩A算執行偏差率、費用控制效果等。2.每月末，財務管理部門根據各部門月度用款計劃執行情況，計算考核指標得分，并將考核結果反饋至