子公司融資借款管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范子公司融資借款行為，加強(qiáng)資金管理，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保子公司資金安全與正常運(yùn)營，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司整體戰(zhàn)略規(guī)劃，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司旗下各子公司的融資借款活動(dòng)，包括但不限于銀行貸款、債券發(fā)行、股權(quán)融資、內(nèi)部借款等各類融資借款行為。（三）基本原則1.合法性原則：子公司的融資借款活動(dòng)必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)及金融監(jiān)管要求，確保行為合法合規(guī)。2.安全性原則：融資借款應(yīng)充分考慮資金的安全性，合理控制融資規(guī)模與成本，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保障子公司及公司整體利益。3.效益性原則：融資借款應(yīng)服務(wù)于子公司的生產(chǎn)經(jīng)營與發(fā)展戰(zhàn)略，注重資金使用效益，確保資金投入能夠帶來合理回報(bào)。4.計(jì)劃性原則：子公司應(yīng)根據(jù)自身經(jīng)營計(jì)劃、資金需求預(yù)測(cè)等，制定合理的融資借款計(jì)劃，避免盲目融資。二、融資借款管理職責(zé)（一）子公司管理層1.負(fù)責(zé)組織制定子公司融資借款計(jì)劃，并提交公司總部審核。2.對(duì)融資借款方案進(jìn)行決策，確保融資借款活動(dòng)符合子公司發(fā)展戰(zhàn)略與利益。3.監(jiān)督融資借款資金的使用情況，確保資金按計(jì)劃用途使用，提高資金使用效益。（二）財(cái)務(wù)部門1.具體負(fù)責(zé)融資借款的日常管理工作，包括融資渠道拓展、借款申請(qǐng)資料準(zhǔn)備、合同簽訂與執(zhí)行等。2.編制融資借款預(yù)算，分析資金成本與風(fēng)險(xiǎn)，為管理層決策提供財(cái)務(wù)支持。3.定期跟蹤融資借款資金的使用情況，進(jìn)行財(cái)務(wù)核算與分析，及時(shí)反饋資金使用效果及存在的問題。（三）風(fēng)險(xiǎn)管理部門（如有）1.評(píng)估融資借款活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，防范潛在風(fēng)險(xiǎn)。2.對(duì)融資借款合同等法律文件進(jìn)行審查，確保合同條款合法合規(guī)，保障子公司權(quán)益。（四）公司總部相關(guān)部門1.戰(zhàn)略規(guī)劃部門：對(duì)子公司融資借款計(jì)劃進(jìn)行戰(zhàn)略層面審核，確保融資借款與公司整體戰(zhàn)略方向一致。2.財(cái)務(wù)部門：審核子公司融資借款計(jì)劃與預(yù)算，監(jiān)控融資借款資金流向，提供財(cái)務(wù)指導(dǎo)與支持。3.法務(wù)部門：對(duì)融資借款涉及的法律事項(xiàng)進(jìn)行審查，提供法律咨詢與服務(wù)，防范法律風(fēng)險(xiǎn)。三、融資借款計(jì)劃管理（一）計(jì)劃編制1.子公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)于每年年末，根據(jù)下一年度生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃、投資計(jì)劃、資金需求預(yù)測(cè)等，編制下一年度融資借款計(jì)劃草案。2.融資借款計(jì)劃草案應(yīng)包括融資借款種類、金額、期限、用途、預(yù)計(jì)資金成本等內(nèi)容，并詳細(xì)說明融資借款的必要性與可行性。3.子公司管理層應(yīng)對(duì)融資借款計(jì)劃草案進(jìn)行審核與完善，確保計(jì)劃符合子公司實(shí)際情況與發(fā)展需求。（二）計(jì)劃審批1.子公司將編制好的融資借款計(jì)劃提交公司總部審核。2.公司總部戰(zhàn)略規(guī)劃部門、財(cái)務(wù)部門、法務(wù)部門等相關(guān)部門對(duì)融資借款計(jì)劃進(jìn)行聯(lián)合審核，重點(diǎn)審查計(jì)劃是否符合公司戰(zhàn)略方向、資金需求合理性、資金成本可控性、法律合規(guī)性等。3.經(jīng)公司總部審核通過后的融資借款計(jì)劃，作為子公司年度融資借款活動(dòng)的依據(jù)。（三）計(jì)劃調(diào)整1.如因市場(chǎng)環(huán)境變化、子公司經(jīng)營狀況調(diào)整等原因，導(dǎo)致原融資借款計(jì)劃無法實(shí)施或需要調(diào)整，子公司應(yīng)及時(shí)向公司總部提交融資借款計(jì)劃調(diào)整申請(qǐng)。2.公司總部按照計(jì)劃審批流程，對(duì)調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核，批準(zhǔn)后方可實(shí)施調(diào)整。四、融資借款渠道管理（一）銀行貸款1.子公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)融資借款計(jì)劃，選擇合適的銀行作為合作對(duì)象。2.與銀行溝通貸款事宜，準(zhǔn)備相關(guān)申請(qǐng)資料，包括營業(yè)執(zhí)照、財(cái)務(wù)報(bào)表、貸款用途說明等。3.配合銀行進(jìn)行貸前調(diào)查與審批工作，如實(shí)提供信息，確保貸款申請(qǐng)順利通過。4.按照貸款合同約定，按時(shí)足額償還貸款本息，維護(hù)子公司良好的信用記錄。（二）債券發(fā)行1.如需發(fā)行債券融資，子公司應(yīng)提前了解債券發(fā)行政策與市場(chǎng)情況，制定債券發(fā)行方案。2.聘請(qǐng)專業(yè)的中介機(jī)構(gòu)，如證券公司、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等，協(xié)助開展債券發(fā)行工作。3.按照債券發(fā)行程序，準(zhǔn)備申報(bào)材料，向相關(guān)部門提交申請(qǐng)，并配合監(jiān)管部門的審核工作。4.債券發(fā)行成功后，嚴(yán)格按照債券募集說明書的約定使用資金，履行信息披露義務(wù)。（三）股權(quán)融資1.子公司進(jìn)行股權(quán)融資時(shí)，應(yīng)制定合理的股權(quán)融資方案，明確融資目的、融資金額、融資方式、股權(quán)結(jié)構(gòu)調(diào)整等內(nèi)容。2.按照法律法規(guī)及公司規(guī)定的程序，進(jìn)行股權(quán)融資的審批與實(shí)施。3.做好股權(quán)融資后的股權(quán)管理工作，保障股東權(quán)益，促進(jìn)子公司治理結(jié)構(gòu)的完善。（四）內(nèi)部借款1.公司總部與子公司之間、子公司相互之間如需進(jìn)行內(nèi)部借款，應(yīng)簽訂內(nèi)部借款協(xié)議，明確借款金額、期限、利率、還款方式等條款。2.內(nèi)部借款應(yīng)遵循有償使用原則，合理確定借款利率，確保資金使用效率。3.借款雙方應(yīng)嚴(yán)格按照借款協(xié)議履行義務(wù)，按時(shí)足額償還借款本息。五、融資借款審批管理（一）審批流程1.子公司融資借款申請(qǐng)應(yīng)首先提交至子公司財(cái)務(wù)部門，由財(cái)務(wù)部門進(jìn)行初步審核，審核內(nèi)容包括申請(qǐng)資料完整性、資金需求合理性、還款來源可靠性等。2.財(cái)務(wù)部門審核通過后，將申請(qǐng)?zhí)峤恢磷庸竟芾韺舆M(jìn)行審批。管理層應(yīng)從子公司戰(zhàn)略發(fā)展、財(cái)務(wù)狀況、風(fēng)險(xiǎn)承受能力等方面進(jìn)行綜合考慮，做出審批決策。3.對(duì)于超過一定金額或風(fēng)險(xiǎn)較高的融資借款申請(qǐng)，子公司應(yīng)提交公司總部審批。公司總部按照相關(guān)審核流程進(jìn)行審核，必要時(shí)組織相關(guān)部門進(jìn)行聯(lián)合評(píng)審。4.融資借款申請(qǐng)經(jīng)審批通過后，方可辦理后續(xù)手續(xù)。（二）審批權(quán)限1.子公司管理層根據(jù)子公司實(shí)際情況，設(shè)定不同金額融資借款的審批權(quán)限，并報(bào)公司總部備案。2.一般情況下，金額較小的融資借款由子公司管理層直接審批；金額較大的融資借款需提交公司總部審批。3.公司總部可根據(jù)子公司經(jīng)營狀況、風(fēng)險(xiǎn)狀況等因素，適時(shí)調(diào)整子公司融資借款審批權(quán)限。六、融資借款合同管理（一）合同簽訂1.融資借款申請(qǐng)經(jīng)審批通過后，子公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與融資借款提供方簽訂合同。2.合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利與義務(wù)，包括借款金額、期限、利率、還款方式、違約責(zé)任等條款。3.合同簽訂前，風(fēng)險(xiǎn)管理部門（如有）或法務(wù)部門應(yīng)對(duì)合同條款進(jìn)行審查，確保合同合法合規(guī)，保障子公司權(quán)益。（二）合同執(zhí)行1.子公司應(yīng)嚴(yán)格按照融資借款合同約定使用資金，確保資金用途符合合同規(guī)定。2.按照合同約定的還款方式與期限，按時(shí)足額償還借款本息。如遇特殊情況需要展期或提前還款，應(yīng)按照合同約定的程序辦理相關(guān)手續(xù)。3.定期對(duì)融資借款合同的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查與分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決合同執(zhí)行過程中存在的問題。（三）合同變更與終止1.如因客觀原因需要變更融資借款合同條款，子公司應(yīng)及時(shí)與融資借款提供方協(xié)商，并簽訂合同變更協(xié)議。合同變更協(xié)議應(yīng)符合法律法規(guī)要求，明確變更后的條款內(nèi)容。2.融資借款合同履行完畢或提前終止時(shí)，子公司應(yīng)按照合同約定辦理相關(guān)結(jié)算手續(xù)，確保雙方權(quán)利義務(wù)結(jié)清。七、融資借款資金使用管理（一）資金用途監(jiān)控1.子公司應(yīng)按照融資借款申請(qǐng)時(shí)確定的用途使用資金，不得擅自改變資金用途。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)融資借款資金的使用情況進(jìn)行檢查與監(jiān)督，確保資金流向合理、合規(guī)。3.如發(fā)現(xiàn)資金使用不符合合同約定用途，應(yīng)及時(shí)采取措施予以糾正，并追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。（二）資金使用效益評(píng)估1.定期對(duì)子公司融資借款資金的使用效益進(jìn)行評(píng)估，分析資金投入對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營、財(cái)務(wù)狀況等方面的影響。2.通過對(duì)比融資借款資金使用前后的經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)、財(cái)務(wù)指標(biāo)等，評(píng)估資金使用是否達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。3.根據(jù)資金使用效益評(píng)估結(jié)果，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，為今后的融資借款決策提供參考。八、融資借款風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.子公司應(yīng)建立融資借款風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估機(jī)制，定期對(duì)融資借款活動(dòng)面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別與分析。2.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別應(yīng)涵蓋市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等方面。3.采用科學(xué)合理的方法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，為風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)提供依據(jù)。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。對(duì)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，可通過合理安排融資期限、多元化融資渠道等方式降低風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)融資借款提供方的信用管理，確保其具備良好的信用狀況；對(duì)于流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)合理安排資金使用計(jì)劃，確保有足夠的資金償還債務(wù)；對(duì)于法律風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)加強(qiáng)合同管理，確保合同合法合規(guī)。2.定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的執(zhí)行效果進(jìn)行檢查與評(píng)估，及時(shí)調(diào)整優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。（三）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與監(jiān)控1.建立融資借款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系，設(shè)定關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的閾值。當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)接近或超過閾值時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)。2.加強(qiáng)對(duì)融資借款風(fēng)險(xiǎn)的日常監(jiān)控，密切關(guān)注市場(chǎng)動(dòng)態(tài)、融資借款提供方經(jīng)營狀況等信息，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)。3.一旦發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)，應(yīng)立即采取措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)處置，防止風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大。九、融資借款信息披露與檔案管理（一）信息披露1.子公司應(yīng)按照法律法規(guī)及公司規(guī)定，及時(shí)、準(zhǔn)確地披露融資借款相關(guān)信息。2.信息披露內(nèi)容包括融資借款金額、期限、用途、資金成本、還款計(jì)劃等。3.通過公司內(nèi)部網(wǎng)站、定期報(bào)告等渠道進(jìn)行信息披露，確保公司股東、債權(quán)人及其他利益相關(guān)者能夠及時(shí)了解子公司融資借款情況。（二）檔案管理1.子公司應(yīng)建立健全融資借款檔案管理制度，對(duì)融資借款活動(dòng)過程中形成的各類文件、資料進(jìn)行分類