公司工程預決算管理制度一、總則（一）目的為加強公司工程預決算管理，規范工程預決算工作流程，合理確定和有效控制工程造價，確保工程建設項目的經濟效益和社會效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內所有新建、改建、擴建工程項目的預決算管理工作。（三）基本原則1.合法性原則：工程預決算工作必須遵守國家法律法規和相關政策規定。2.準確性原則：預決算數據應真實、準確、完整，如實反映工程實際造價。3.時效性原則：及時編制、審核和調整工程預決算，確保工程造價信息的時效性。4.公正性原則：預決算人員應秉持公正、公平的態度開展工作，不受任何利益因素干擾。二、工程預決算管理職責分工（一）預算管理部門及職責1.造價管理部負責制定和完善公司工程預算管理制度、流程和標準。組織工程預算的編制、審核和調整工作。收集、整理和分析工程造價信息，建立工程造價指標數據庫。參與工程招標、合同簽訂等工作，提供造價方面的專業意見。2.項目部門負責提供工程預算編制所需的基礎資料，包括工程設計圖紙、技術規范、施工方案等。配合造價管理部進行現場勘查，協助解決預算編制過程中遇到的問題。對預算執行情況進行跟蹤和監督，及時反饋預算執行中的偏差。（二）決算管理部門及職責1.財務部門負責工程決算的審核工作，重點審核工程費用的支出是否符合財務制度和合同約定。參與工程竣工結算工作，對工程成本進行核算和分析。負責工程決算資料的歸檔和保管工作。2.項目部門負責編制工程竣工決算報告，整理和提供決算所需的各類資料，包括工程變更資料、簽證單、驗收報告等。配合財務部門進行決算審核，對審核提出的問題及時進行解釋和整改。（三）其他部門職責1.審計部門：負責對工程預決算進行審計監督，審查預決算的合法性、準確性和完整性，對違規行為提出處理意見。2.采購部門：提供工程物資采購價格等相關信息，協助造價管理部進行預算編制。三、工程預算編制（一）預算編制依據1.國家和地方現行的工程造價計價規范、定額及相關規定。2.經批準的工程設計圖紙、設計變更通知、技術規范等文件。3.工程所在地的市場價格信息，包括人工、材料、設備等價格。4.工程施工組織設計或施工方案。5.與工程相關的合同文件，如施工合同、采購合同等。（二）預算編制流程1.項目部門準備階段項目部門在工程立項后，及時組建項目團隊，明確項目負責人和預算編制責任人。收集和整理工程設計圖紙、技術規范、施工方案等基礎資料，并提交給造價管理部。2.造價管理部編制階段造價管理部收到項目部門提交的基礎資料后，組織預算編制人員進行現場勘查，了解工程實際情況。根據工程特點和計價規范，選擇合適的計價方法和定額，編制工程預算書。預算書應包括工程項目名稱、規格型號、計量單位、工程量、單價、合價等詳細內容。在編制過程中，如發現基礎資料存在疑問或不明確的地方，及時與項目部門溝通核實。3.審核與審批階段預算編制完成后，造價管理部內部進行自審，審核人員應對預算的準確性、完整性和合規性進行全面審查，提出修改意見。自審通過后，將預算書提交給項目部門、財務部門、審計部門等相關部門進行會審。會審部門應結合各自職責對預算進行審核，提出審核意見。根據會審意見，造價管理部對預算進行修改完善，形成最終的工程預算報告，報公司領導審批。經公司領導批準后的預算作為工程成本控制和資金安排的依據。（三）預算調整1.在工程實施過程中，如發生工程變更、設計變更、不可抗力等因素導致工程預算需要調整的，項目部門應及時提出書面申請，并提供相關證明材料。2.造價管理部收到預算調整申請后，對變更內容進行審核，重新計算工程量和造價，編制預算調整報告。3.預算調整報告經項目部門、財務部門、審計部門等相關部門會審后，報公司領導審批。未經批準，不得擅自調整工程預算。四、工程招標控制價編制（一）編制依據1.已批準的工程預算文件。2.國家和地方現行的工程造價計價規范、定額及相關規定。3.工程所在地的市場價格信息。4.工程招標文件及招標答疑文件。（二）編制流程1.造價管理部根據工程預算文件和招標文件要求，編制工程招標控制價。招標控制價應包括分部分項工程費、措施項目費、其他項目費、規費和稅金等全部費用。2.在編制過程中，應充分考慮工程特點、市場行情和風險因素，合理確定各項費用標準。對于主要材料和設備，應進行市場詢價，確保價格的合理性。3.招標控制價編制完成后，經造價管理部負責人審核、公司領導審批后，作為工程招標的最高限價。（三）招標控制價的公布與保密1.招標控制價應在招標文件中公布，不得上浮或下調。招標人應將招標控制價及有關資料報送工程所在地工程造價管理機構備查。2.參與招標工作的人員應嚴格遵守保密規定，不得泄露招標控制價等相關信息。五、工程合同價款約定（一）合同價款形式1.固定總價合同：適用于工程量較小、工期較短、技術簡單、風險較小的工程項目。合同總價在合同約定的風險范圍內不予調整。2.固定單價合同：適用于工程量清單明確、但工程量可能發生變化的工程項目。結算時根據實際完成的工程量乘以合同單價進行計算。3.可調價格合同：適用于工期較長、工程內容復雜、風險較大的工程項目。合同價款可根據合同約定的調整因素進行調整。（二）合同價款約定內容1.合同價款的金額及計價方式。2.合同價款的調整因素、調整方法及調整程序。3.工程預付款、進度款的支付方式、比例及時間。4.工程竣工結算的方式、時間及程序。5.質量保證金的扣留比例、方式及返還時間。（三）合同簽訂1.工程合同價款約定應在合同中明確體現，合同簽訂前，項目部門應將合同草稿提交給造價管理部進行審核。2.造價管理部重點審核合同價款約定是否符合公司預算管理要求，是否明確、合理，是否存在風險漏洞。3.經造價管理部審核通過后的合同草稿，方可提交公司領導審批，并簽訂正式合同。六、工程進度款支付（一）支付依據1.工程合同約定。2.經審核的工程進度報表。3.工程質量驗收合格證明。（二）支付流程1.項目部門每月定期向造價管理部提交工程進度報表，報表應詳細說明當月完成的工程量、工程質量情況等。2.造價管理部根據工程進度報表和合同約定，對當月應支付的工程進度款進行審核，計算進度款金額。3.審核通過后的進度款申請，提交給財務部門。財務部門根據公司資金狀況和合同約定，安排工程進度款的支付。4.工程進度款支付時，應嚴格按照合同約定的支付比例和時間執行，不得提前或超付。七、工程竣工結算（一）結算依據1.工程合同及補充協議。2.工程竣工圖紙、設計變更通知、技術核定單、工程簽證單等相關資料。3.工程竣工驗收報告。4.國家和地方現行的工程造價計價規范、定額及相關規定。5.工程所在地的市場價格信息。（二）結算流程1.項目部門準備階段工程竣工后，項目部門應及時組織相關人員對工程進行清理和盤點，整理工程竣工資料。編制工程竣工結算報告，結算報告應包括工程概況、結算依據、結算范圍、結算方法、結算金額等內容，并附上相關結算資料。2.造價管理部審核階段造價管理部收到項目部門提交的竣工結算報告及相關資料后，組織審核人員進行審核。審核人員應對工程結算資料的真實性、完整性和合規性進行審查，對工程量計算、單價套用、費用計取等進行詳細核對。在審核過程中，如發現問題，及時與項目部門溝通核實，要求項目部門提供補充資料或進行解釋說明。審核人員根據審核結果，編制工程竣工結算審核報告，明確結算金額及審減（增）情況。3.會審與審批階段造價管理部將竣工結算審核報告提交給項目部門、財務部門、審計部門等相關部門進行會審。會審部門應結合各自職責對結算審核報告進行審查，提出會審意見。根據會審意見，造價管理部對竣工結算審核報告進行修改完善，形成最終的工程竣工結算報告，報公司領導審批。經公司領導批準后的竣工結算報告作為工程價款結算的最終依據。（三）結算爭議處理1.在工程竣工結算過程中，如項目部門與造價管理部之間存在結算爭議，雙方應首先通過協商解決。2.協商不成的，可以按照合同約定的爭議解決方式，如申請仲裁或提起訴訟等方式解決。八、工程決算（一）決算編制依據1.工程竣工結算報告。2.工程財務資料，包括工程費用支出憑證、財務報表等。3.工程建設過程中的其他相關資料，如項目立項批復、可行性研究報告等。（二）決算編制流程1.財務部門負責組織工程決算的編制工作，根據工程竣工結算報告和財務資料，對工程建設成本進行核算和匯總。2.編制工程決算報表，決算報表應包括工程概況表、工程投資情況表、交付使用資產總表、交付使用資產明細表等。3.在編制過程中，財務部門應與項目部門密切配合，核對工程建設成本的各項支出，確保決算數據的準確性。4.工程決算報表編制完成后，經財務部門負責人審核、公司領導審批后，作為工程建設項目的最終財務決算文件。（三）決算審計1.審計部門負責對工程決算進行審計監督，審查決算的合法性、準確性和完整性。2.審計人員應根據審計計劃，對工程決算資料進行詳細審查，包括工程建設程序、資金使用、成本核算、合同執行等方面。3.審計部門出具審計報告，對審計發現的問題提出整改意見和建議。項目部門應根據審計意見進行整改，并將整改情況反饋給審計部門。九、工程預決算資料管理（一）資料收集與整理1.項目部門負責收集和整理工程預決算過程中產生的各類資料，包括工程設計圖紙、技術規范、施工方案、工程變更通知、工程簽證單、驗收報告、工程進度報表、竣工結算報告、財務資料等。2.資料應按照類別和時間順序進行整理，確保資料的完整性和系統性。（二）資料歸檔1.整理好的工程預決算資料應及時歸檔，建立專門的檔案管理制度。檔案管理人員應負責資料的保管和查閱工作。2.工程預決算資料應至少保存[X]年，以備后續審計、查詢等需要。（三）資料保密1.參與工程預決算工作的人員應嚴格遵守資料保密制度，不得泄露工程預決算相關資料。2.未經公司領導批準，不得擅自對外提供工程預決算資料。十、監督與考核（一）監督檢查1.公司內部審計部門定期對工程預決算管理工作進行監督檢查，重點檢查預算編制、審核、調整、結算等環節的執行情況，以及資料管理的規范性。2.對監督檢查中發現的問題，及時下達整改通知書，要求責任部門限期整改。（二）考核評價1.建立工程預決算管理工作考核評價機制，對項目部門、造價管理