日常儲備現(xiàn)金管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司日常儲備現(xiàn)金的管理，規(guī)范現(xiàn)金收支行為，保障資金安全，提高資金使用效率，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實際情況，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各部門、分支機(jī)構(gòu)的日常儲備現(xiàn)金管理。（三）基本原則1.嚴(yán)格遵守國家現(xiàn)金管理規(guī)定，確保現(xiàn)金收支合法合規(guī)。2.實行錢賬分管，相互牽制，保障資金安全。3.簡化現(xiàn)金收支手續(xù)，提高工作效率，同時確保資金使用透明。4.合理控制現(xiàn)金儲備規(guī)模，降低資金閑置成本。二、現(xiàn)金使用范圍（一）職工工資、津貼、獎金。（二）個人勞務(wù)報酬。（三）根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金。（四）各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。（五）向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款。（六）出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。（七）結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出（結(jié)算起點(diǎn)為1000元）。（八）中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。三、現(xiàn)金庫存限額（一）公司根據(jù)日常現(xiàn)金開支需要，結(jié)合實際情況，核定各部門現(xiàn)金庫存限額。（二）現(xiàn)金庫存限額原則上以不超過3天的日常零星開支為標(biāo)準(zhǔn)。具體限額由財務(wù)部根據(jù)各部門業(yè)務(wù)量大小、地理位置等因素進(jìn)行確定，并報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（三）各部門應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金庫存限額規(guī)定，不得超限額留存現(xiàn)金。如因業(yè)務(wù)變化等原因需要調(diào)整庫存限額，應(yīng)提前向財務(wù)部提出申請，經(jīng)審批后執(zhí)行。四、現(xiàn)金收支管理（一）現(xiàn)金收入管理1.公司所有現(xiàn)金收入應(yīng)及時、足額繳存銀行，不得坐支現(xiàn)金。2.業(yè)務(wù)部門收取現(xiàn)金時，必須開具合法有效的收款憑證，并在收款當(dāng)日將現(xiàn)金繳存銀行或交至財務(wù)部。收款憑證應(yīng)包括日期、收款單位、款項內(nèi)容、金額等信息，并加蓋收款單位公章或財務(wù)專用章。3.財務(wù)部收到現(xiàn)金收入后，應(yīng)及時進(jìn)行核對，確保收款金額與收款憑證一致。核對無誤后，在收款憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”章，并登記現(xiàn)金日記賬。（二）現(xiàn)金支出管理1.現(xiàn)金支出必須有合法、有效的原始憑證作為依據(jù)，經(jīng)審批后辦理支付手續(xù)。原始憑證應(yīng)包括發(fā)票、收據(jù)、報銷單等，并符合國家財務(wù)法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定。2.現(xiàn)金支出審批流程：經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報銷單或借款單，詳細(xì)注明支出事由、金額、支付方式等信息，并簽字確認(rèn)。將報銷單或借款單提交部門負(fù)責(zé)人審核，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)實際情況進(jìn)行審核，簽署意見并簽字。財務(wù)審核，財務(wù)部對報銷單或借款單的合法性、合規(guī)性、準(zhǔn)確性進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核原始憑證是否真實、完整，審批手續(xù)是否齊全，支出金額是否合理等。審核無誤后，財務(wù)人員簽字。公司領(lǐng)導(dǎo)審批，根據(jù)公司財務(wù)審批權(quán)限規(guī)定，超過一定金額的現(xiàn)金支出需報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。公司領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)根據(jù)公司財務(wù)狀況、業(yè)務(wù)需求等因素進(jìn)行審批，簽署意見并簽字。出納付款，經(jīng)審批后的報銷單或借款單交給出納，出納根據(jù)審批意見支付現(xiàn)金，并在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”章，登記現(xiàn)金日記賬。3.對于涉及大額現(xiàn)金支出（如一次性支付超過5000元），原則上應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付。特殊情況需要現(xiàn)金支付的，應(yīng)提前向財務(wù)部說明原因，并經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。4.嚴(yán)禁白條抵庫，任何人不得以任何理由用白條或其他不符合規(guī)定的憑證頂替庫存現(xiàn)金。五、現(xiàn)金日記賬管理（一）財務(wù)部應(yīng)設(shè)置現(xiàn)金日記賬，由出納人員按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序逐筆登記。（二）現(xiàn)金日記賬應(yīng)做到日清月結(jié)，每日終了，出納人員應(yīng)核對現(xiàn)金日記賬余額與實際庫存現(xiàn)金是否相符，如有不符，應(yīng)及時查明原因，并進(jìn)行處理。（三）現(xiàn)金日記賬應(yīng)定期與總賬進(jìn)行核對，確保賬賬相符。每月末，財務(wù)部應(yīng)編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表，對現(xiàn)金進(jìn)行全面盤點(diǎn)，并與現(xiàn)金日記賬余額進(jìn)行核對。如發(fā)現(xiàn)賬實不符，應(yīng)及時查明原因，屬于記賬錯誤的，應(yīng)及時更正；屬于其他原因造成的長款或短款，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。六、現(xiàn)金盤點(diǎn)（一）公司應(yīng)定期對現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，確保現(xiàn)金賬實相符。盤點(diǎn)工作由財務(wù)部組織實施，至少每月進(jìn)行一次。（二）現(xiàn)金盤點(diǎn)時，應(yīng)由出納人員、財務(wù)負(fù)責(zé)人及其他相關(guān)人員共同參與。盤點(diǎn)人員應(yīng)認(rèn)真核對現(xiàn)金日記賬余額與實際庫存現(xiàn)金，填寫現(xiàn)金盤點(diǎn)表，詳細(xì)記錄盤點(diǎn)日期、現(xiàn)金日記賬余額、實際庫存現(xiàn)金金額、長款或短款金額及原因等信息。（三）如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長款或短款，應(yīng)及時查明原因，并按照以下原則進(jìn)行處理：1.屬于記賬錯誤的，應(yīng)及時更正賬目。2.屬于出納人員工作失誤造成的短款，應(yīng)由出納人員負(fù)責(zé)賠償；如因其他原因造成的短款，應(yīng)查明責(zé)任，由相關(guān)責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償。3.對于長款，應(yīng)及時查明原因，如無法查明原因，應(yīng)作為營業(yè)外收入處理。七、現(xiàn)金保管（一）現(xiàn)金應(yīng)存放在公司指定的保險柜內(nèi)，保險柜應(yīng)放置在安全、隱蔽的位置，并妥善保管鑰匙和密碼。（二）保險柜鑰匙應(yīng)由出納人員專人保管，不得隨意轉(zhuǎn)交他人。密碼應(yīng)定期更換，確保保險柜安全。（三）財務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對現(xiàn)金保管環(huán)境的安全檢查，確保保險柜無損壞、無異常情況。如發(fā)現(xiàn)保險柜存在安全隱患，應(yīng)及時采取措施進(jìn)行處理。（四）嚴(yán)禁將現(xiàn)金存放在辦公室抽屜、文件柜等不安全的地方，以防被盜。八、監(jiān)督與檢查（一）公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對各部門現(xiàn)金管理情況進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查現(xiàn)金收支是否合規(guī)、庫存限額是否遵守、現(xiàn)金日記賬記錄是否準(zhǔn)確等。（二）財務(wù)部應(yīng)加強(qiáng)對現(xiàn)金管理工作的日常檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。對違反現(xiàn)金管理制度的行為，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理。（三）公司各部門應(yīng)積極配合內(nèi)部審計部門和財務(wù)部的監(jiān)督檢查工作，如實提供相關(guān)資料和信息。九、處罰規(guī)定（一）對違反本制度規(guī)定的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰：1.對于超庫存限額留存現(xiàn)金的部門或個人，責(zé)令其立即改正，并給予警告處分；如因超限額留存現(xiàn)金導(dǎo)致資金安全問題的，將追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。2.對于坐支現(xiàn)金、白條抵庫等違規(guī)行為，責(zé)令其限期整改，并處以違規(guī)金額5%10%的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，給予通報批評、降職、撤職等處分。3.對于因現(xiàn)金管理不善導(dǎo)致公司資金損失的，除責(zé)令相關(guān)責(zé)任人賠償損失外，還將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的紀(jì)律