公司財務收付款管理制度總則1.目的本制度旨在規范公司財務收付款行為，加強財務管理，確保公司資金安全、有序流動，提高資金使用效率，保障公司各項業務的順利開展。2.適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬分支機構的所有財務收付款業務。3.基本原則合法性原則：收付款業務必須符合國家法律法規及相關財務制度的規定。準確性原則：確保每一筆收付款記錄準確無誤，數據真實可靠。及時性原則：及時辦理收付款業務，不得拖延，以維護公司良好的商業信用。安全性原則：采取有效措施保障資金安全，防止出現資金被盜、挪用等風險。收款管理1.收款流程業務部門發起：業務部門在與客戶簽訂合同或達成業務合作意向后，應及時將相關信息傳遞給財務部門。對于銷售業務，業務人員需填寫《銷售收款通知單》，詳細注明客戶名稱、合同編號、銷售金額、收款方式、預計收款日期等信息，并提交給財務部門。財務審核：財務部門收到《銷售收款通知單》后，對業務的真實性、金額的準確性等進行審核。審核無誤后，在通知單上簽字確認，并將其中一聯返還給業務部門作為收款依據。收款執行：財務部門根據審核后的通知單，按照約定的收款方式及時跟進收款。對于現金收款，應在收到款項后立即開具收款收據，并加蓋公司財務專用章；對于銀行轉賬收款，應及時核對到賬情況，并在系統中進行相應記錄。款項確認：收到款項后，財務人員應與業務部門核對收款金額與業務情況是否一致。如發現差異，應及時查明原因并進行處理。確認無誤后，在系統中更新收款狀態，并將相關信息反饋給業務部門。2.收款方式現金收款：適用于金額較小、交易頻繁的業務。業務人員收取現金后，應在當日下班前將款項交至公司財務部門，并填寫現金交款單。財務人員核對現金金額與交款單一致后，開具收款收據。銀行轉賬收款：包括支票、匯票、電匯、網銀轉賬等方式。客戶通過銀行轉賬付款時，應要求客戶在轉賬附言中注明公司名稱、合同編號等信息，以便財務部門準確識別款項來源。財務人員收到銀行到賬通知后，及時在系統中進行收款登記，并與業務部門核對。應收賬款保理：對于符合條件的應收賬款，公司可通過保理業務提前獲取資金。業務部門應與財務部門共同評估保理業務的可行性，并按照相關規定辦理保理手續。財務部門負責跟蹤保理款項的到賬情況，并及時進行賬務處理。3.應收賬款管理賬齡分析：財務部門每月末對應收賬款進行賬齡分析，編制《應收賬款賬齡分析表》，清晰反映應收賬款的逾期情況及分布。催款措施：對于逾期未收回的應收賬款，財務部門應及時向業務部門反饋，并協助業務部門制定催款計劃。催款方式包括電話催款、郵件催款、上門催款等。業務部門應定期將催款情況向財務部門匯報。壞賬處理：對于確實無法收回的應收賬款，業務部門應提供詳細的情況說明及相關證明材料，經財務部門審核、公司管理層審批后，按照規定進行壞賬核銷處理。壞賬核銷后，應繼續保留追索權，并對相關責任人進行責任追究。付款管理1.付款流程申請部門提交：各部門因業務需要支付款項時，應填寫《付款申請單》，詳細注明付款事由、收款單位名稱、賬號、開戶行、付款金額、付款方式等信息，并附上相關合同、發票、審批文件等資料。對于采購業務，采購人員需在申請單上注明采購訂單編號；對于費用報銷業務，報銷人員需按照公司費用報銷制度填寫相應內容。部門負責人審批：部門負責人對本部門的付款申請進行審核，重點審核付款事項的真實性、必要性及金額的合理性。審核通過后，在申請單上簽字批準。財務審核：財務部門收到《付款申請單》及相關資料后，對付款的合規性、資金安排的合理性等進行審核。審核內容包括合同條款是否符合規定、發票是否真實有效、審批流程是否完整等。財務人員審核無誤后，在申請單上簽字確認。管理層審批：根據公司規定的審批權限，付款申請需提交公司管理層進行審批。對于重大金額的付款，需經總經理辦公會或董事會審議通過。管理層審批通過后，在申請單上簽字批準。付款執行：財務部門根據審批后的《付款申請單》，按照約定的付款方式及時辦理付款手續。對于現金付款，應嚴格按照現金管理規定進行支付；對于銀行轉賬付款，應確保付款信息準確無誤，在規定時間內完成轉賬操作。付款記錄與核對：付款完成后，財務人員應及時在系統中記錄付款信息，并與收款單位進行核對，確保款項準確支付到指定賬戶。如發現付款有誤，應及時采取措施進行糾正。2.付款方式現金付款：嚴格控制現金付款的范圍和金額，一般僅限于支付給個人的小額費用、差旅費等。現金付款應通過公司內部審批流程，并由財務人員按照現金管理規定進行支付。銀行轉賬付款：是公司付款的主要方式。對于與供應商、合作伙伴等的大額款項支付，應優先采用銀行轉賬方式。在辦理銀行轉賬付款時，應確保收款單位信息準確無誤，避免因信息錯誤導致款項支付失敗或延誤。票據付款：包括支票、匯票等。在使用票據付款時，應嚴格按照票據管理規定填寫票據內容，確保票據的真實性、有效性和安全性。票據開具后，應及時交付給收款單位，并跟蹤票據的兌付情況。3.預付款管理預付款申請：因業務需要提前支付款項的，申請部門應填寫《預付款申請單》，詳細說明預付款的事由、預計金額、支付時間等，并附上相關合同或協議。預付款申請應按照公司規定的審批流程進行審批。預付款跟蹤：財務部門對預付款項進行跟蹤管理，定期與業務部門核對預付款的使用情況。業務部門應在規定時間內提交預付款項的使用進度報告，說明預付款的實際用途、已完成工作量及剩余金額等。預付款核銷：業務完成后，業務部門應及時辦理預付款核銷手續。財務部門根據業務部門提交的核銷申請及相關證明材料，審核無誤后進行預付款核銷處理。如預付款項有結余，應及時收回或按照公司規定進行處理。票據管理1.票據種類公司涉及的票據主要包括發票、支票、匯票、本票、收據等。2.發票管理發票開具：銷售業務發生后，財務部門應根據實際交易情況及時、準確地開具發票。發票開具應按照國家稅收法律法規的規定進行，確保發票內容真實、完整、準確。開具發票后，應加蓋公司發票專用章，并妥善保管發票存根聯。發票取得：在采購業務中，公司應要求供應商及時開具合法有效的發票。財務部門收到發票后，應認真審核發票的真實性、合法性、完整性。對于不符合規定的發票，應及時要求供應商更換或補充相關資料。發票認證與抵扣：對于增值稅專用發票，財務部門應在規定時間內進行認證，并按照稅收政策的規定進行抵扣。發票認證及抵扣情況應及時記錄，確保稅務處理的準確性。發票保管：發票應按照稅務機關的要求進行妥善保管，建立發票保管臺賬，記錄發票的種類、號碼、開具日期、領用情況等信息。發票保管期限屆滿后，應按照規定進行銷毀處理。3.支票管理支票領用：因業務需要領用支票的，領用部門應填寫《支票領用申請表》，注明支票用途、金額、收款單位等信息，并按照公司規定的審批流程進行審批。審批通過后，到財務部門領取支票。支票使用：支票領用人應嚴格按照申請表上注明的用途、金額、收款單位等信息使用支票，不得擅自更改。支票開具后，應及時交付給收款單位，并要求收款單位在支票存根上簽字確認。支票保管：財務部門應設立支票登記簿，記錄支票的領用、使用、作廢等情況。支票領用人應妥善保管支票，如有遺失或被盜，應立即向財務部門報告，并采取相應的掛失措施。支票作廢：對于因各種原因作廢的支票，應加蓋“作廢”戳記，并與支票存根一起妥善保管。作廢支票應定期進行清理，按照規定進行銷毀處理。4.匯票、本票管理匯票、本票的開具與使用：參照支票管理的相關規定執行，確保匯票、本票的開具、使用符合法律法規及公司規定的要求。匯票、本票的背書轉讓：如需進行匯票、本票的背書轉讓，應按照票據法的規定辦理相關手續，確保背書的連續性和有效性。匯票、本票的到期兌付：財務部門應提前關注匯票、本票的到期日，及時辦理兌付手續，確保資金及時到賬。5.收據管理收據開具：公司在收到客戶款項或其他應付款項時，應開具收款收據。收款收據應按照規定的格式填寫，注明收款日期、交款單位、收款金額、收款事由等信息，并加蓋公司財務專用章。收據保管：財務部門應設立收據登記簿，記錄收據的領用、開具、作廢等情況。收據存根聯應妥善保管，保管期限按照相關規定執行。收據作廢：對于因各種原因作廢的收據，應加蓋“作廢”戳記，并與收據存根一起妥善保管。作廢收據應定期進行清理，按照規定進行銷毀處理。財務印章管理1.印章種類公司財務印章主要包括財務專用章、法人章、發票專用章等。2.印章保管財務專用章：由財務部門負責人指定專人保管，保管人員應妥善保管印章，不得隨意放置或轉借他人。法人章：一般由公司法定代表人或其授權人員保管，保管人員應嚴格按照公司規定的使用流程使用法人章。發票專用章：由財務部門負責發票開具的人員保管，保管人員應在開具發票時正確加蓋發票專用章。3.印章使用使用審批：財務印章的使用應經過嚴格的審批流程。使用部門填寫《財務印章使用申請表》，注明印章名稱、使用事由、使用日期、使用金額等信息，并附上相關合同、文件等資料。申請表經部門負責人、財務部門負責人審核后，報公司管理層審批。印章加蓋：印章保管人員應根據審批后的申請表，在規定的文件或票據上加蓋印章，并確保印章加蓋清晰、端正。印章加蓋后，應在申請表上簽字確認，并記錄印章使用情況。特殊情況處理：如遇緊急情況需要使用財務印章，但無法及時履行審批手續的，應經公司管理層同意后，由相關人員電話通知印章保管人員先行加蓋印章，并在事后及時補辦審批手續。4.印章交接財務印章保管人員因工作調動、離職等原因需要交接印章時，應辦理印章交接手續。交接雙方應填寫《財務印章交接清單》，詳細注明印章名稱、數量、交接日期等信息，并簽字確認。交接清單一式三份，交接雙方各執一份，財務部門留存一份。交接過程中，應由財務部門負責人或其指定人員進行監交，確保印章交接的準確性和完整性。財務收付款監督與檢查1.內部審計監督公司內部審計部門定期對財務收付款業務進行審計檢查，重點審查收付款流程的合規性、財務記錄的準確性、資金安全等方面。審計人員通過查閱憑證、核對賬目、實地盤點等方式，發現問題及時提出整改意見，并跟蹤整改情況。2.財務自查財務部門每月對本部門的收付款業務進行自查，檢查內容包括收款是否及時入賬、付款審批手續是否齊全、票據管理是否規范等。自查過程中發現的問題應及時進行整改，并形成自查報告上報公司管理層。3.外部監督接受稅務機關、銀行等外部機構的監督檢查，積極配合相關部門的工作，及時提供所需的財務資料和信息。對于外部監督檢查中提出的問題，應認真分析原因，制定整改措施，確保公司財務收付款業務符合法律法規及相關監管要求。違規處理1.對于違反本制度規定的行為，公司將視情節輕重給予相應的處罰警告：對于初次違規且情節較輕的行為，給予警告處分，并要求責任人立即整改。罰款：對于違規行為造成一定經濟損失或不良影響的，除給予警告處分外，還將對責任人處以一定金額的罰款。罰款金額根據違規行為的嚴重程度確定。降職或撤職：對于違規行為情節嚴重、給公