企業內部預授信管理制度一、總則（一）目的為規范企業內部預授信管理，合理評估員工信用狀況，保障企業資金安全與正常運營秩序，特制定本制度。本制度旨在通過科學、公正、透明的預授信流程，為員工在涉及資金往來的業務活動中提供明確的信用額度與使用規則，促進企業與員工之間的誠信合作，同時有效防范因信用風險可能導致的經濟損失。（二）適用范圍本制度適用于企業全體在職員工，包括正式員工、試用期員工以及與企業簽訂勞務合同的各類人員。涵蓋企業內部所有涉及資金往來的業務場景，如備用金借支、差旅費預支、業務費用報銷、采購預付款項等相關經濟活動。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規以及企業內部規章制度，確保預授信管理活動合法合規。2.公平公正原則：對所有員工一視同仁，依據統一標準和流程進行預授信評估，不偏袒、不歧視任何員工，保證評估結果公平公正。3.風險可控原則：在給予員工預授信額度時，充分評估信用風險，確保企業資金安全，將風險控制在可承受范圍內。4.動態調整原則：根據員工的工作表現、信用記錄等情況，對預授信額度進行動態調整，以適應企業發展和員工實際情況的變化。二、預授信評估機構與職責（一）評估機構組成成立企業內部預授信評估小組，成員包括人事總監（擔任組長）、財務部門負責人、相關業務部門負責人以及風險管理專員。（二）職責分工1.人事總監全面負責預授信評估小組的工作，協調各成員之間的溝通與協作，確保評估工作順利進行。對預授信評估結果進行最終審核與決策，確保評估結果符合企業整體利益和管理要求。根據企業發展戰略和實際情況，對預授信管理制度的完善提出指導性意見和建議。2.財務部門負責人負責提供員工財務數據，包括工資收入、歷史欠款、報銷記錄、資金往來明細等，為預授信評估提供財務依據。參與制定預授信評估指標體系，從財務專業角度對評估指標進行分析和解讀，確保評估指標的合理性和科學性。根據預授信額度的使用情況，對員工的信用狀況進行跟蹤和監控，及時發現潛在風險并提出預警。3.相關業務部門負責人提供員工在業務工作中的表現情況，如工作業績、業務能力、團隊協作等方面的評價信息，作為預授信評估的參考依據。根據業務實際需求，對員工在業務活動中的資金需求進行預估，并協助評估小組確定合理的預授信額度。負責對本部門員工預授信額度的使用情況進行監督和管理，確保員工按照規定用途使用預授信資金。4.風險管理專員協助制定預授信評估流程和標準，確保評估過程的規范化和標準化。收集、整理和分析員工的信用信息，建立員工信用檔案，并對信用檔案進行動態更新和維護。運用專業的風險評估方法和工具，對預授信申請進行風險評估，為評估小組提供風險評估報告和決策建議。跟蹤和監控預授信額度的使用情況，及時發現并處理潛在的信用風險事件，如逾期還款、違規使用資金等情況。三、預授信評估指標與標準（一）評估指標1.個人基本信息：包括年齡、學歷、工作年限、在本企業工作年限等。2.財務狀況月工資收入：反映員工的還款能力基礎。家庭資產狀況：如房產、車輛、存款等，作為還款能力的補充參考。歷史欠款記錄：包括信用卡欠款、其他貸款欠款等，體現員工的信用歷史。3.工作表現工作業績：通過績效考核結果、業務成果等指標衡量員工的工作貢獻。工作穩定性：考察員工在本企業及過往工作單位的工作時長、離職頻率等情況。職業操守：依據員工的考勤記錄、違紀違規情況等進行評價。4.信用記錄企業內部信用記錄：如備用金歸還情況、費用報銷及時性等。外部信用記錄：通過人民銀行征信系統、第三方信用評級機構等渠道獲取的信用報告。（二）評估標準1.個人基本信息年齡：一般情況下，年齡在2550歲之間的員工，預授信評估相對較為有利。年齡過小可能還款能力不穩定，年齡過大可能面臨退休等不確定因素影響還款能力。學歷：本科及以上學歷員工在知識儲備、職業發展潛力等方面相對更具優勢，預授信額度可適當提高。工作年限：在本企業工作年限滿1年及以上的員工，對企業環境和業務流程更為熟悉，信用評估可給予一定加分；工作年限越長，穩定性越高，預授信額度可相應增加。2.財務狀況月工資收入：根據員工月工資收入水平，按照一定比例確定預授信額度上限。例如，月工資收入在5000元以下的員工，預授信額度一般不超過月工資收入的3倍；月工資收入在500010000元之間的員工，預授信額度可放寬至月工資收入的4倍；月工資收入在10000元以上的員工，預授信額度最高可達到月工資收入的5倍，但需綜合考慮其他因素進行調整。家庭資產狀況：擁有房產、車輛等大額資產的員工，在還款能力方面更具保障，可適當提高預授信額度。例如，擁有房產的員工，預授信額度可在同等工資水平基礎上增加20%50%；擁有車輛的員工，可增加10%30%。歷史欠款記錄：無不良欠款記錄的員工，信用狀況良好，預授信額度可正常評估；存在逾期欠款、惡意拖欠等不良記錄的員工，根據情節嚴重程度降低預授信額度甚至拒絕給予預授信。3.工作表現工作業績：績效考核優秀、業務成果突出的員工，表明其具備較強的工作能力和責任心，預授信額度可適當提高。例如，年度績效考核排名前10%的員工，預授信額度可在標準額度基礎上增加30%50%；排名前11%30%的員工，可增加10%30%。工作穩定性：在本企業工作年限較長且離職頻率較低的員工，穩定性較高，預授信額度可相應提高。連續在本企業工作滿3年且無離職記錄的員工，預授信額度可在標準額度基礎上增加20%40%。職業操守：考勤記錄良好、無違紀違規行為的員工，信用評估可給予加分；存在曠工、遲到早退、違規違紀等情況的員工，根據情節輕重降低預授信額度。4.信用記錄企業內部信用記錄：備用金按時歸還、費用報銷及時且無違規操作的員工，企業內部信用良好，預授信額度可正常評估；有逾期歸還備用金、虛假報銷等不良記錄的員工，降低預授信額度。外部信用記錄：人民銀行征信系統無不良信用記錄且第三方信用評級良好的員工，預授信額度可適當提高；存在不良信用記錄的員工，根據信用報告中的具體情況降低預授信額度甚至拒絕給予預授信。四、預授信申請流程（一）申請員工如需申請預授信額度，應填寫《企業內部預授信申請表》，詳細說明申請預授信的業務事項、金額、預計使用期限等信息，并提交相關證明材料，如身份證、工資單、資產證明、業務合同等。申請表應經員工所在部門負責人簽字確認，表明對申請事項的知曉和同意。（二）初審風險管理專員收到員工預授信申請后，對申請材料進行初步審核。審核內容包括申請材料的完整性、真實性、合規性等。如申請材料不齊全或不符合要求，風險管理專員應及時通知員工補充或修正材料。初審通過后，風險管理專員將申請材料及初審意見提交給預授信評估小組。（三）評估預授信評估小組根據既定的評估指標與標準，對員工預授信申請進行全面評估。財務部門負責人提供財務數據支持，相關業務部門負責人提供工作表現評價，風險管理專員進行信用信息分析和風險評估。評估小組通過集體討論、打分等方式，確定員工的預授信額度、使用期限、還款方式等具體內容，并形成評估報告。（四）審批人事總監對預授信評估報告進行最終審批。審批通過后，向員工發放《企業內部預授信額度批復書》，明確告知員工獲批的預授信額度、使用期限、還款要求等事項；審批不通過的，應向員工說明原因。五、預授信額度使用與管理（一）額度使用范圍預授信額度僅用于員工在企業內部涉及資金往來的特定業務活動，如備用金借支用于日常臨時性業務支出、差旅費預支用于因公出差費用、業務費用報銷用于開展業務所需的各項費用、采購預付款項用于符合企業規定的采購業務等。員工必須按照規定的用途使用預授信資金，不得挪作他用。（二）使用流程1.員工在開展相關業務活動需要使用預授信資金時，應填寫《預授信額度使用申請表》，注明業務事項、金額、支付對象等信息，并附上相關業務證明材料，如出差審批單、采購合同、費用報銷憑證等。申請表經所在部門負責人審核簽字后，提交至財務部門。2.財務部門收到申請后，對申請事項及證明材料進行審核。審核通過后，按照企業資金支付流程進行款項支付，并在預授信額度管理系統中記錄資金使用情況。（三）還款管理1.員工應按照預授信額度批復書中規定的還款期限和方式及時歸還預授信資金。還款方式可包括現金還款、銀行轉賬還款、工資代扣還款等，具體還款方式由企業與員工協商確定，并在預授信額度批復書中明確。2.財務部門負責跟蹤員工預授信資金的使用情況和還款進度，在還款期限前提醒員工按時還款。對于逾期未還款的員工，財務部門應按照逾期天數和逾期金額收取一定比例的逾期費用，并采取相應的催收措施，如電話催收、書面催收等。3.員工因特殊原因無法按時還款的，應提前向財務部門提出延期還款申請。申請應說明延期原因、延期期限等信息，并經所在部門負責人審核簽字后提交財務部門。財務部門根據實際情況進行審批，如同意延期還款，應在預授信額度管理系統中調整還款期限，并告知員工新的還款要求。（四）額度調整1.定期調整：企業每半年對員工的預授信額度進行一次定期評估和調整。評估依據包括員工的工作表現、信用記錄、財務狀況等因素的變化情況。如員工在工作中表現優秀、信用記錄良好且財務狀況穩定，可適當提高預授信額度；反之，如出現工作失誤、信用不良或財務狀況惡化等情況，則降低預授信額度。2.不定期調整：在員工發生重大工作變動、財務狀況發生重大變化、出現嚴重信用問題等情況下，企業可根據實際情況對員工的預授信額度進行不定期調整。例如，員工晉升、調崗后，其工作職責和資金需求可能發生變化，可相應調整預授信額度；員工出現逾期還款、違規使用資金等信用問題時，應立即降低其預授信額度。六、監督與檢查（一）內部監督1.財務部門負責對員工預授信額度的使用情況進行日常監督，定期檢查預授信資金的使用是否符合規定用途，還款是否按時足額進行。如發現異常情況，應及時查明原因，并采取相應措施進行處理。2.審計部門定期對企業內部預授信管理制度的執行情況進行審計監督，檢查預授信評估流程是否合規、評估標準是否統一執行、額度使用是否規范等。對于審計中發現的問題，及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。3.各業務部門負責人負責對本部門員工預授信額度的使用情況進行監督管理，確保員工按照規定使用預授信資金，并按時還款。發現本部門員工存在違規使用資金或逾期還款等情況時，應及時向財務部門報告，并協助采取催收措施。（二）外部監督企業積極配合外部監管機構的監督檢查工作，按照要求提供相關資料和信息。同時，關注行業動態和法律法規變化，及時調整和完善企業內部預授信管理制度，確保制度的合法性、合規性和有效性。七、風險預警與處置（一）風險預警指標1.逾期還款：員工未在規定還款期限內歸還預授信資金，逾期天數達到一定標準（如逾期3天以上），視為風險預警信號。2.違規使用資金：員工將預授信資金挪作他用，或用于不符合企業規定的業務活動，視為違規使用資金風險預警信號。3.財務狀況惡化：員工出現工資收入大幅下降、家庭資產嚴重縮水、新增大額債務等財務狀況惡化情況，可能影響其還款能力，視為風險預警信號。4.工作穩定性下降：員工出現頻繁請假、工作態度消極、可能面臨離職等工作穩定性下降情況，可能對還款能力產生不利影響，視為風險預警信號。（二）預警處置措施1.當出現風險預警信號時，風險管理專員應及時收集相關信息，進行風險分析和評估，并向預授信評估小組報告。2.預授信評估小組根據風險評估結果，采取相應的處置措施。對于逾期還款風險，加強催收力度，要求員工盡快還款，并可暫停其再次申請預授信額度的資格；對于違規使用資金風險，責令員工立即糾正違規行為，追回違規使用的資金，并根據情節輕重給予相應的紀律處分；對于財務狀況惡化或工作穩定性下降導致的風險，重新評估員工的預授信額度，必要時降低額度或要求提供額外擔保。3.風險管理專員負責跟蹤風險處置措施的執行情況，及時反饋處置結果。如風險得到有效控制，解除風險預警；如風險仍未消除，應進一步研究制定更有效的處置方案，直至風險得到妥善解決。八、罰則（一）對員工的處罰1.員工違反預授信管理制度，未按照規定用途使用預授信資金的，責令其立即糾正違規行為，追回違規使用的資金，并視情節輕重給予警告、罰款、降職降薪、解除勞動合同等處罰。2.員工逾期歸還預授信資金的，按照逾期金額和逾期天數收取逾期費用。逾期費用標準為每日[X]%。同時，對逾期員工進行信用記錄不良登記，限制其在一定期限內再次申請預授信額度。情節嚴重的，給予紀律處分。3.員工提供虛假申請材料或在預授信評估過程中隱瞞重要信息的，一經查實，取消其預授信額度，追回已使用的資金，并給予嚴肅的紀律處分，直至解除勞動合同。（二）對相關責任人的處罰1.部門負責人在員工預授信申請審核過程中，未認真履行審核職責，導致不符合條件的員工獲得預授信額度或出現違規使用資金等情況的，給予警告、罰款等處罰；情節嚴重的，追究其管理責任。2.財務部門工作人員在預授信額度管理過程中，存在審核不嚴、資金支付錯誤、信息記錄不準確等失職行為的，給予批評教育、責令改正；造成經