企業微信收支管理制度總則1.目的為了加強企業微信收支管理，規范財務行為，確保公司資金安全、準確、高效地運作，提高財務管理水平，根據國家相關法律法規及公司實際情況，制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司全體員工在企業微信平臺上涉及的所有收支業務。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家法律法規及財務制度，確保企業微信收支業務合法合規。準確性原則：收支數據應真實、準確、完整，不得虛報、漏報、錯報。及時性原則：及時記錄、處理收支業務，確保資金流轉順暢，信息傳遞及時。安全性原則：加強對企業微信賬戶及資金的安全管理，防止資金被盜用、挪用等風險。收入管理1.收入范圍銷售產品或提供服務所取得的收入，包括但不限于銷售收入、服務收入、項目收入等。其他業務收入，如租金收入、利息收入、投資收益等。營業外收入，如政府補助、捐贈收入、罰款收入等。2.收款流程業務發起：業務部門與客戶簽訂合同或協議后，應及時將相關信息傳遞給財務部門。業務人員負責跟進收款事宜，確保款項按時足額收回。收款通知：財務部門根據業務信息，向客戶發送收款通知，明確收款金額、收款方式、收款期限等內容。收款通知可通過企業微信消息、郵件等方式發送。款項收取：客戶應按照收款通知要求，在規定期限內將款項支付至公司指定的企業微信賬戶或其他收款賬戶。財務人員應及時關注收款情況，確保款項及時到賬。收款確認：款項到賬后，財務人員應及時進行收款確認，并在企業微信財務系統中記錄收款明細。同時，將收款信息反饋給業務部門，以便業務部門進行后續業務處理。3.收入核算財務部門應按照權責發生制原則，對收入進行準確核算。收入確認的時間應符合相關會計準則和公司規定。對于銷售產品或提供服務的收入，應根據合同約定的收款方式和時間，分別采用不同的核算方法。如一次性收款的，在款項收到時確認收入；分期收款的，按照合同約定的收款日期分期確認收入。其他業務收入和營業外收入應在實際發生時確認收入，并按照相關規定進行核算。4.收入監督財務部門應定期對收入情況進行核對和分析，確保收入數據的準確性和完整性。如發現異常情況，應及時查明原因，并向相關部門報告。審計部門應定期對公司收入業務進行審計，檢查收入業務的合規性、真實性和準確性。對于發現的問題，應及時提出整改意見，并監督整改落實情況。支出管理1.支出范圍購買商品或接受服務所發生的支出，包括但不限于采購成本、辦公用品費用、差旅費、業務招待費、會議費等。支付給員工的工資、獎金、福利等薪酬支出。繳納的稅費、社會保險費、住房公積金等。其他支出，如固定資產購置、無形資產攤銷、財務費用等。2.支出審批流程費用申請：員工因工作需要發生支出時，應填寫費用申請表，詳細說明支出事由、金額、支付方式等內容，并附上相關證明材料。費用申請表應通過企業微信提交給部門負責人審批。部門審批：部門負責人應根據工作實際情況，對費用申請進行審核。審核內容包括支出的必要性、合理性、真實性等。如審核通過，部門負責人應在費用申請表上簽字批準，并提交給財務部門。財務審核：財務部門收到費用申請表后，應重點審核支出的合規性、預算執行情況等。如發現不符合規定的支出，財務人員應及時與申請部門溝通，要求其補充或更正相關材料。如審核通過，財務人員應在費用申請表上簽字，并提交給公司領導審批。領導審批：公司領導根據公司財務狀況和相關規定，對費用申請進行最終審批。如審批通過，領導應在費用申請表上簽字批準；如審批不通過，應說明理由，并退回費用申請表。支付執行：費用申請經批準后，財務部門應按照審批意見進行支付。支付方式可根據實際情況選擇企業微信轉賬、銀行匯款、支票等。財務人員應在支付完成后，及時在企業微信財務系統中記錄支出明細，并將支付憑證等相關資料存檔。3.支出標準公司應根據不同的支出項目，制定相應的支出標準。支出標準應明確、合理，并根據公司實際情況和市場行情適時調整。對于差旅費、業務招待費、會議費等支出，應嚴格按照公司制定的標準執行。如因特殊情況需要超出標準的，應提前向公司領導申請，并說明理由。對于薪酬支出，應按照公司制定的薪酬制度執行，確保員工薪酬待遇公平、合理。4.支出監督財務部門應定期對支出情況進行核對和分析，確保支出數據的準確性和完整性。如發現異常情況，應及時查明原因，并向相關部門報告。審計部門應定期對公司支出業務進行審計，檢查支出業務的合規性、真實性和準確性。對于發現的問題，應及時提出整改意見，并監督整改落實情況。資金管理1.資金賬戶管理公司應在銀行開設企業微信專用資金賬戶，用于企業微信收支業務的資金結算。資金賬戶應妥善保管，確保賬戶安全。財務人員應定期核對資金賬戶余額，確保賬實相符。如發現賬戶余額異常，應及時查明原因，并向相關部門報告。嚴禁將企業微信資金賬戶出租、出借或轉讓給其他單位或個人使用。2.資金收支管理公司應嚴格按照本制度規定的收支流程進行資金收支操作，確保資金流轉順暢、安全。財務人員應及時處理資金收支業務，不得拖延或積壓。對于大額資金收支，應提前做好資金安排，確保資金安全。公司應加強對資金收支的內部控制，建立健全資金審批、授權、監督等制度，防止資金被盜用、挪用等風險。3.資金預算管理公司應根據年度經營計劃和財務狀況，編制年度資金預算。資金預算應包括收入預算、支出預算、資金籌集預算等內容。各部門應根據公司年度資金預算，結合本部門實際情況，編制本部門的資金預算，并報財務部門匯總。財務部門應根據各部門上報的資金預算，進行綜合平衡和審核，編制公司年度資金預算草案，報公司領導審批。公司年度資金預算經批準后，應嚴格執行。如因特殊情況需要調整資金預算的，應按照規定的程序進行審批。4.資金風險管理公司應建立健全資金風險預警機制，及時發現和預警資金風險。資金風險預警指標應包括資金流動性指標、償債能力指標、盈利能力指標等。財務部門應定期對資金風險進行評估和分析，提出風險應對措施和建議。對于重大資金風險，應及時向公司領導報告，并采取有效措施進行防范和化解。公司應加強對資金風險的內部控制，建立健全風險管理制度和流程，提高資金風險管理水平。財務信息化管理1.財務系統建設公司應建立完善的財務信息化系統，實現財務數據的集中管理和共享。財務信息化系統應涵蓋財務核算、資金管理、預算管理、報表管理等功能模塊。財務信息化系統應與企業微信平臺進行對接，實現企業微信收支業務數據的自動采集和處理。公司應定期對財務信息化系統進行維護和升級，確保系統的穩定性、安全性和可靠性。2.財務數據管理財務人員應按照財務信息化系統的操作規范，及時、準確地錄入財務數據。財務數據應真實、完整、合法，不得虛報、漏報、錯報。財務人員應定期對財務數據進行備份，確保數據安全。備份數據應存儲在安全可靠的介質上，并按照規定的期限進行保存。公司應加強對財務數據的保密管理，嚴禁未經授權的人員訪問和使用財務數據。如因工作需要查閱財務數據的，應按照規定的程序進行審批。3.財務報表管理財務部門應按照國家相關法律法規和財務制度的要求，定期編制財務報表。財務報表應包括資產負債表、利潤表、現金流量表等主表及相關附表。財務報表應真實、準確、完整地反映公司的財務狀況和經營成果。財務人員應認真核對財務報表數據，確保報表質量。財務報表編制完成后，應及時報送公司領導、相關部門及外部監管機構。同時，應做好財務報表的分析和解讀工作，為公司決策提供參考依據。財務檔案管理1.檔案范圍公司在企業微信收支管理過程中形成的各類財務檔案，包括但不限于合同協議、收款通知、付款憑證、發票、財務報表、審計報告等。財務檔案應按照國家檔案管理相關規定進行分類、整理、裝訂和保管。2.檔案保管財務部門應設立專門的財務檔案保管崗位，負責財務檔案的保管工作。財務檔案保管人員應具備一定的檔案管理知識和技能，確保檔案安全。財務檔案應存放在安全、干燥、通風的檔案室或檔案柜中，防止檔案損壞、丟失或被盜。財務檔案應按照檔案形成的時間順序進行編號，并建立檔案目錄，便于查閱和管理。3.檔案查閱公司內部人員因工作需要查閱財務檔案的，應填寫檔案查閱申請表，經部門負責人批準后，到財務檔案保管部門查閱。查閱檔案時，應在檔案查閱登記簿上登記查閱時間、查閱內容、查閱人等信息。外部單位或個人因工作需要查閱財務檔案的，應持有單位介紹信或相關證明文件，經公司領導批準后，方可查閱。查閱檔案時，應有財務人員陪同，并在檔案查閱登記簿上登記相關信息。查閱財務檔案時，不得擅自涂改、損毀、抽取、撤換檔案材料。如因工作需要復印檔案材料的，應經財務檔案保管部門負責人批準，并在復印件上加蓋“與原件核對無誤”章。4.檔案銷毀財務檔案保管期限屆滿后，應按照國家檔案管理相關規定進行鑒定和銷毀。檔案銷毀前，應編制檔案銷毀清冊，報公司領