為加強公司資金管理制度一、總則（一）目的為加強公司資金管理，規范資金運作，保障資金安全，提高資金使用效益，根據國家相關法律法規及公司實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、子公司的資金管理活動。（三）基本原則1.合法性原則資金管理活動必須遵守國家法律法規和公司內部規章制度。2.安全性原則確保資金的安全，防止資金被盜、挪用、流失等情況發生。3.效益性原則合理安排資金，提高資金使用效率，實現資金的保值增值。4.計劃性原則資金使用應具有計劃性，嚴格按照預算執行。二、資金管理職責（一）財務部門職責1.負責制定和完善公司資金管理制度，并組織實施。2.負責資金的核算、結算、監督等日常管理工作。3.編制資金預算，監控資金收支情況，定期進行資金分析和報告。4.負責資金賬戶的管理，包括開戶、銷戶、賬戶信息變更等。5.協助公司領導做好資金籌集、使用等決策工作。（二）其他部門職責1.負責本部門資金預算的編制和執行。2.按照公司資金管理制度及相關流程，辦理本部門的資金收支業務。3.配合財務部門做好資金管理的相關工作，提供必要的財務信息和資料。三、資金預算管理（一）預算編制1.各部門應根據公司年度經營計劃和工作安排，結合本部門實際情況，編制年度資金預算。2.資金預算應包括收入預算、支出預算、資金結余或不足預算等。3.收入預算應根據業務合同、銷售預測等因素進行編制；支出預算應按照費用類別、項目內容等進行詳細分類，并明確各項支出的金額、用途、時間等。4.各部門編制的資金預算經部門負責人審核后，于規定時間內報財務部門。（二）預算審核與匯總1.財務部門收到各部門報送的資金預算后，應對其完整性、準確性、合理性進行審核。2.審核內容包括預算數據是否與業務計劃相符、是否符合公司財務政策和資金狀況、各項支出是否必要和合理等。3.財務部門根據審核情況對各部門預算進行匯總，編制公司年度資金預算草案，并提交公司管理層審核。（三）預算執行與監控1.公司年度資金預算經管理層批準后下達各部門執行。各部門應嚴格按照預算組織資金收支活動，不得擅自調整預算。2.財務部門應建立資金預算執行監控機制，定期對各部門預算執行情況進行檢查和分析。3.如發現預算執行偏差較大，財務部門應及時與相關部門溝通，查找原因，提出改進措施，并向公司領導報告。（四）預算調整1.在預算執行過程中，如因特殊情況需要調整預算，相關部門應提出書面申請，詳細說明調整原因、調整金額及對預算執行的影響等。2.申請經部門負責人審核后，報財務部門審核。財務部門審核通過后，提交公司管理層審批。3.預算調整經批準后，財務部門應及時調整相關預算指標，并通知各部門按照新的預算執行。四、資金收支管理（一）收入管理1.公司所有收入應及時足額入賬，不得賬外設賬，嚴禁收款不入賬、截留挪用等行為。2.業務部門負責簽訂銷售合同、收取款項等工作，并及時將收款情況反饋給財務部門。3.財務部門應定期核對收入賬目，確保收入數據的準確性和完整性。（二）支出管理1.公司各項支出應嚴格按照審批程序進行，未經批準不得擅自支出。2.費用報銷應填寫費用報銷單，注明費用名稱、金額、用途、報銷日期等，并附上相關發票、憑證等。3.報銷人所在部門負責人應審核費用的真實性、合理性，并簽署意見。4.財務部門對報銷單據進行審核，重點審核發票的真實性、合法性、有效性，報銷金額是否符合公司規定等。審核通過后，報公司領導審批。5.公司領導審批通過后，財務部門按照規定辦理付款手續。（三）資金支付方式1.公司資金支付方式主要包括支票、匯票、電匯、網銀支付等。2.除日常小額費用支出可采用現金支付外，其他資金支付應通過銀行轉賬方式進行。3.采用支票支付的，應嚴格按照支票管理規定填寫支票信息，確保支票安全。4.采用網銀支付的，應設置嚴格的操作權限和密碼保護措施，防止資金被盜用。（四）資金審批流程1.一般資金支出審批流程經辦人填寫費用報銷單或付款申請單→部門負責人審核→財務部門審核→公司領導審批→財務部門付款2.重大資金支出審批流程經辦人填寫費用報銷單或付款申請單→部門負責人審核→財務部門審核→財務負責人審核→公司領導班子審批→財務部門付款五、資金賬戶管理（一）賬戶開立與銷戶1.公司因業務需要開立銀行賬戶的，由財務部門提出申請，報公司領導審批后辦理。2.開戶申請應明確開戶銀行、賬戶名稱、賬號、賬戶性質等信息。3.銀行賬戶開立后，財務部門應及時將賬戶信息登記備案，并妥善保管相關開戶資料。4.公司如需注銷銀行賬戶，由財務部門提出申請，經公司領導審批后辦理銷戶手續。銷戶后，應及時清理賬戶余額，并將銷戶資料歸檔保存。（二）賬戶信息變更1.銀行賬戶信息發生變更，如賬戶名稱、賬號、開戶行等，由財務部門及時辦理變更手續，并確保相關財務系統和資料的更新。2.變更銀行賬戶信息時，應向銀行提交變更申請，并提供相關證明文件。3.財務部門應將變更后的賬戶信息及時通知相關部門和合作伙伴。（三）賬戶管理要求1.財務部門應定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調節表，確保賬實相符。2.嚴禁出租、出借銀行賬戶，嚴禁利用公司賬戶為其他單位或個人進行資金結算。3.妥善保管銀行賬戶密碼、U盾等重要物品，防止丟失或被盜用。六、資金風險管理（一）風險識別與評估1.財務部門應定期對公司資金管理活動進行風險識別和評估，分析可能存在的風險因素，如資金短缺風險、資金安全風險、匯率風險等。2.風險評估可采用定性與定量相結合的方法，確定風險的等級和影響程度。（二）風險應對措施1.針對不同類型的資金風險，制定相應的應對措施。如對于資金短缺風險，可通過合理安排資金預算、拓寬融資渠道等方式加以解決；對于資金安全風險，加強內部控制、完善資金管理制度等措施進行防范。2.建立風險預警機制，及時發現潛在的風險信號，并采取有效措施進行處理。3.定期對資金風險管理情況進行總結和分析，不斷完善風險應對措施。七、資金監督與檢查（一）內部審計監督公司內部審計部門定期對公司資金管理情況進行審計監督，檢查資金管理制度的執行情況、資金收支的合規性、資金安全狀況等。審計結束后，應出具審計報告，提出審計意見和建議。對審計發現的問題，相關部門應及時整改落實。（二）財務自查財務部門應定期對公司資金管理情況進行自查，包括資金預算執行情況、資金收支賬目、銀行賬戶管理等方面的檢查。自查結束后，應撰寫自查報告，對發現的問題及時進行整改，并將自查情況和整改結果向