三下鄉(xiāng)隊(duì)伍財(cái)務(wù)管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)三下鄉(xiāng)隊(duì)伍財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，保障三下鄉(xiāng)活動(dòng)順利開展，提高資金使用效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于參與三下鄉(xiāng)活動(dòng)的所有隊(duì)伍成員及相關(guān)財(cái)務(wù)事項(xiàng)。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度。2.勤儉節(jié)約原則：合理安排經(jīng)費(fèi)，杜絕浪費(fèi)，提高資金使用效率。3.專款專用原則：確保各項(xiàng)資金用于規(guī)定的三下鄉(xiāng)活動(dòng)項(xiàng)目，不得挪作他用。4.公開透明原則：財(cái)務(wù)信息應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確公開，接受成員監(jiān)督。二、財(cái)務(wù)管理職責(zé)（一）隊(duì)伍負(fù)責(zé)人職責(zé)1.全面負(fù)責(zé)隊(duì)伍財(cái)務(wù)管理工作，對(duì)財(cái)務(wù)工作的合法性、合規(guī)性和真實(shí)性負(fù)責(zé)。2.審核財(cái)務(wù)預(yù)算和決算，監(jiān)督財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況。3.協(xié)調(diào)解決財(cái)務(wù)工作中出現(xiàn)的問題。（二）財(cái)務(wù)管理人員職責(zé)1.負(fù)責(zé)日常財(cái)務(wù)核算工作，包括賬務(wù)處理、憑證編制、報(bào)表生成等。2.嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，審核各項(xiàng)費(fèi)用支出，確保支出合理合規(guī)。3.定期對(duì)財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析，為隊(duì)伍決策提供財(cái)務(wù)依據(jù)。4.保管財(cái)務(wù)印章、票據(jù)和相關(guān)資料，確保安全。（三）其他成員職責(zé)1.了解財(cái)務(wù)制度，遵守財(cái)務(wù)規(guī)定，積極配合財(cái)務(wù)工作。2.對(duì)發(fā)現(xiàn)的財(cái)務(wù)問題及時(shí)反饋，協(xié)助做好財(cái)務(wù)管理工作。三、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.每年三下鄉(xiāng)活動(dòng)開始前，隊(duì)伍應(yīng)根據(jù)活動(dòng)計(jì)劃和實(shí)際需求編制財(cái)務(wù)預(yù)算。2.預(yù)算內(nèi)容包括活動(dòng)經(jīng)費(fèi)、物資采購(gòu)費(fèi)、交通差旅費(fèi)、宣傳費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用。3.預(yù)算編制應(yīng)本著實(shí)事求是的原則，充分考慮活動(dòng)的規(guī)模、時(shí)間、地點(diǎn)等因素，確保預(yù)算合理準(zhǔn)確。（二）預(yù)算審批1.財(cái)務(wù)預(yù)算編制完成后，提交隊(duì)伍負(fù)責(zé)人審核。2.負(fù)責(zé)人審核通過(guò)后，報(bào)相關(guān)部門或組織備案。（三）預(yù)算執(zhí)行1.嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算。2.如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)提前提出申請(qǐng)，說(shuō)明調(diào)整原因和金額，經(jīng)負(fù)責(zé)人審批后執(zhí)行。（四）預(yù)算監(jiān)督1.財(cái)務(wù)管理人員定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)措施。2.隊(duì)伍成員有權(quán)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)不合理的支出有權(quán)提出異議。四、收入管理（一）收入來(lái)源1.三下鄉(xiāng)隊(duì)伍的收入主要包括政府部門、社會(huì)組織、企業(yè)等的資助、捐贈(zèng)，以及自籌資金等。2.所有收入應(yīng)及時(shí)入賬，不得賬外設(shè)賬，嚴(yán)禁截留、挪用和私設(shè)小金庫(kù)。（二）收入核算1.財(cái)務(wù)管理人員應(yīng)按照財(cái)務(wù)制度規(guī)定，對(duì)各項(xiàng)收入進(jìn)行準(zhǔn)確核算。2.收入憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效，確保收入記錄清晰、完整。（三）收入公示1.定期對(duì)收入情況進(jìn)行公示，接受成員監(jiān)督。2.公示內(nèi)容包括收入來(lái)源、金額、時(shí)間等信息。五、支出管理（一）支出審批1.所有支出應(yīng)嚴(yán)格按照審批程序進(jìn)行，由經(jīng)辦人填寫支出報(bào)銷單，注明支出事由、金額、時(shí)間等信息。2.經(jīng)證明人簽字證明，財(cái)務(wù)管理人員審核，隊(duì)伍負(fù)責(zé)人審批后報(bào)銷。3.重大支出項(xiàng)目應(yīng)經(jīng)集體研究決定。（二）支出標(biāo)準(zhǔn)1.參照國(guó)家和地方相關(guān)規(guī)定，結(jié)合三下鄉(xiāng)活動(dòng)實(shí)際情況，制定合理的支出標(biāo)準(zhǔn)。2.交通差旅費(fèi)、住宿費(fèi)等應(yīng)按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，不得超標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。（三）支出范圍1.活動(dòng)經(jīng)費(fèi)：用于三下鄉(xiāng)活動(dòng)的組織、實(shí)施、宣傳等方面的費(fèi)用。2.物資采購(gòu)費(fèi)：購(gòu)買開展活動(dòng)所需的物資、設(shè)備等費(fèi)用。3.交通差旅費(fèi)：往返活動(dòng)地點(diǎn)的交通費(fèi)用、在活動(dòng)期間的市內(nèi)交通費(fèi)用以及住宿費(fèi)用等。4.宣傳費(fèi)：制作宣傳資料、開展宣傳活動(dòng)等費(fèi)用。5.其他費(fèi)用：與三下鄉(xiāng)活動(dòng)相關(guān)的其他合理費(fèi)用。（四）支出核算1.財(cái)務(wù)管理人員應(yīng)按照財(cái)務(wù)制度規(guī)定，對(duì)各項(xiàng)支出進(jìn)行準(zhǔn)確核算。2.支出憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效，確保支出記錄清晰、完整。（五）支出監(jiān)督1.定期對(duì)支出情況進(jìn)行檢查和審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。2.接受成員監(jiān)督，對(duì)不合理的支出有權(quán)提出異議。六、物資管理（一）物資采購(gòu)1.根據(jù)活動(dòng)需要，制定物資采購(gòu)計(jì)劃。2.物資采購(gòu)應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，選擇合適的供應(yīng)商。3.采購(gòu)物資應(yīng)簽訂合同或協(xié)議，明確物資規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間等條款。（二）物資驗(yàn)收1.物資采購(gòu)到貨后，應(yīng)及時(shí)組織驗(yàn)收。2.驗(yàn)收人員應(yīng)按照合同要求對(duì)物資的規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量等進(jìn)行檢查，確保物資符合要求。3.驗(yàn)收合格的物資應(yīng)辦理入庫(kù)手續(xù)，填寫入庫(kù)單；驗(yàn)收不合格的物資應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商處理。（三）物資保管1.設(shè)立物資保管場(chǎng)所，指定專人負(fù)責(zé)物資保管。2.物資應(yīng)分類存放，做好防潮、防火、防盜等工作。3.定期對(duì)物資進(jìn)行盤點(diǎn)，確保物資賬實(shí)相符。（四）物資領(lǐng)用1.因活動(dòng)需要領(lǐng)用物資時(shí)，應(yīng)填寫物資領(lǐng)用單，注明領(lǐng)用物資名稱、數(shù)量、用途等信息。2.經(jīng)負(fù)責(zé)人審批后，到物資保管人員處領(lǐng)取物資。3.物資保管人員應(yīng)做好物資領(lǐng)用記錄，定期核對(duì)領(lǐng)用情況。（五）物資處置1.活動(dòng)結(jié)束后，對(duì)剩余物資進(jìn)行清理和處置。2.物資處置應(yīng)遵循合理、節(jié)約的原則，可采取捐贈(zèng)、變賣等方式。3.物資處置收入應(yīng)及時(shí)入賬，不得私分。七、資產(chǎn)管理（一）固定資產(chǎn)管理1.對(duì)購(gòu)置的價(jià)值較高、使用期限較長(zhǎng)的資產(chǎn)作為固定資產(chǎn)管理。2.固定資產(chǎn)應(yīng)進(jìn)行登記入賬，明確資產(chǎn)名稱、型號(hào)、數(shù)量、購(gòu)置時(shí)間、使用部門等信息。3.定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保資產(chǎn)安全完整。4.固定資產(chǎn)的購(gòu)置、處置應(yīng)按照規(guī)定程序辦理審批手續(xù)。（二）流動(dòng)資產(chǎn)1.主要包括現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收賬款、存貨等。2.加強(qiáng)現(xiàn)金管理，嚴(yán)格遵守現(xiàn)金使用范圍和庫(kù)存限額規(guī)定。3.定期核對(duì)銀行存款賬目，確保賬實(shí)相符。4.對(duì)應(yīng)收賬款及時(shí)清理，防止壞賬損失。5.加強(qiáng)存貨管理，確保存貨安全和合理儲(chǔ)備。八、財(cái)務(wù)報(bào)銷（一）報(bào)銷憑證1.所有報(bào)銷憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效，發(fā)票應(yīng)加蓋發(fā)票專用章。2.報(bào)銷憑證應(yīng)注明支出事由、金額、時(shí)間、地點(diǎn)等信息。（二）報(bào)銷流程1.經(jīng)辦人將報(bào)銷憑證整理粘貼好，填寫支出報(bào)銷單。2.經(jīng)證明人簽字證明，財(cái)務(wù)管理人員審核。3.隊(duì)伍負(fù)責(zé)人審批。4.審批通過(guò)后，到財(cái)務(wù)管理人員處辦理報(bào)銷手續(xù)。（三）報(bào)銷時(shí)間1.原則上應(yīng)在支出發(fā)生后及時(shí)報(bào)銷，不得拖延。2.每月應(yīng)定期集中辦理報(bào)銷業(yè)務(wù)，具體時(shí)間由隊(duì)伍確定。九、財(cái)務(wù)審計(jì)（一）內(nèi)部審計(jì)1.定期對(duì)三下鄉(xiāng)隊(duì)伍財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)。2.審計(jì)內(nèi)容包括財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況、預(yù)算執(zhí)行情況、收支合規(guī)性等。3.審計(jì)人員應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議。（二）外部審計(jì)1.根據(jù)需要，可委托專業(yè)審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)三下鄉(xiāng)隊(duì)伍財(cái)務(wù)進(jìn)行外部審計(jì)。2.外部審計(jì)報(bào)告應(yīng)作為財(cái)務(wù)工作的重要參考依據(jù)。十、財(cái)務(wù)公開（一）公開內(nèi)容1.定期公開財(cái)務(wù)預(yù)算、決算、收支情況、物資采購(gòu)及處置情況等。2.公開內(nèi)容應(yīng)詳細(xì)、準(zhǔn)確，便于成員了解。（二）公開方式1.可通過(guò)隊(duì)伍內(nèi)部公告欄、微信群、公眾號(hào)等方式進(jìn)行公開。2.公開時(shí)間應(yīng)定期確定，確保成員及時(shí)了解財(cái)務(wù)信息。十一、財(cái)務(wù)檔案管理（一）檔案內(nèi)容1.包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、預(yù)算決算資料、合同協(xié)議、審計(jì)報(bào)告等。2.財(cái)務(wù)檔案應(yīng)分類整理，編號(hào)歸檔。（二）檔案保管1.指定專人負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案保管，確保檔案安全完整。2.財(cái)務(wù)檔案保管期限應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定