職業技術學院財務票據使用與保管管理規定?

一、總則1.為加強學校財務票據的使用與保管管理，規范財務收支行為，維護財經紀律，保障學校財務工作的正常開展，根據國家相關法律法規及財務制度，結合學校實際情況，特制定本規定。2.本規定所指財務票據是學校在開展教學、科研、管理及其他活動過程中，用于記錄經濟業務、明確經濟責任、作為財務收支憑證的各種票據，包括但不限于財政部門監制的行政事業性收費票據、稅務部門監制的發票、內部結算票據等。3.學校財務票據的使用與保管管理工作遵循統一管理、分級負責、規范使用、安全保管的原則。二、票據的領購與印制1.領購-學校財務部門負責統一向財政部門或稅務部門領購各類財務票據。領購時，財務部門指定專人按照相關部門要求，提供必要的文件、資料和領購申請，辦理領購手續。-領購人員應仔細核對所領購票據的種類、數量、號碼等信息，確保準確無誤。如發現問題，應及時與相關部門溝通解決。2.印制-如需印制內部結算票據，由學校財務部門根據實際需要提出印制申請，報經學校領導批準后，按照規定程序委托具有資質的印刷單位進行印制。-內部結算票據的印制應符合國家有關票據管理規定和學校財務管理要求，明確票據的名稱、規格、聯次、用途、編號等內容。三、票據的使用1.使用范圍-行政事業性收費票據用于學校按照國家規定收取的行政事業性收費項目，如學費、住宿費、考試費等。-稅務發票用于學校開展應稅業務活動，如培訓服務、技術咨詢、出租房屋等取得收入時開具。-內部結算票據用于學校內部各部門之間、學校與師生員工之間的非經營性資金往來結算，如押金、暫借款、代收代付費用等。2.開具要求-票據開具必須由專人負責，開票人員應具備相應的財務知識和業務能力，熟悉票據使用規定。-開具票據時，應按規定的格式、內容和要求填寫，做到字跡清晰、內容完整、金額準確、印章齊全。填寫項目包括付款單位（個人）名稱、經濟業務內容、數量、單價、金額、開票日期、開票人等。-票據應按照號碼順序依次開具，不得跳號、漏號、重號。作廢票據應加蓋“作廢”戳記，并全聯妥善保存，不得擅自銷毀。-嚴禁虛開、代開、轉借、轉讓財務票據，不得開具與實際經濟業務不符的票據。3.審批流程-開具行政事業性收費票據，由相關收費部門填寫收費清單，經部門負責人審核簽字后，報財務部門審批。財務部門核對收費項目、標準、金額等信息無誤后，開具票據。-開具稅務發票，由業務部門提交開票申請，注明業務內容、金額、付款單位等信息，經部門負責人、分管校領導審批后，交財務部門開具。-開具內部結算票據，由經辦人員填寫內部結算票據申請單，說明資金往來事項、金額等，經所在部門負責人審批后，到財務部門辦理開票手續。四、票據的保管1.專人負責-學校財務部門設立票據專管員，負責財務票據的保管、發放、回收、盤點等工作。票據專管員應具備良好的職業道德和責任心，嚴格遵守票據保管規定。2.存放要求-財務票據應存放在專門的票據保管庫（柜）中，確保存放地點安全、防火、防潮、防蟲、防盜。票據保管庫（柜）應配備必要的安全設施，如門鎖、報警器等。-不同種類、不同批次的票據應分類存放，便于管理和查找。同時，應建立票據保管臺賬，詳細記錄票據的購入日期、種類、數量、號碼、發放日期、回收日期等信息。3.交接管理-票據專管員因工作調動或其他原因離職時，必須辦理票據交接手續。交接內容包括票據實物、保管臺賬、未使用票據的號碼清單等。交接過程應有監交人在場，交接雙方和監交人應在交接清單上簽字確認，以明確責任。4.定期盤點-票據專管員應定期對財務票據進行盤點，每月至少盤點一次，確保賬實相符。如發現票據短缺、丟失等情況，應及時查明原因，并向財務部門負責人和學校領導報告。五、票據的核銷與銷毀1.核銷-已使用的財務票據，開票人員應在規定時間內將存根聯、記賬聯等相關聯次整理好，交票據專管員進行核銷。票據專管員核對票據號碼、金額、使用情況等信息無誤后，在保管臺賬上進行核銷記錄。-對于行政事業性收費票據和稅務發票，財務部門應按照財政部門和稅務部門的要求，定期進行核銷申報。核銷時，提供相關票據存根聯、作廢票據全聯、開票清單等資料，經審核通過后完成核銷手續。2.銷毀-對于已超過保存期限且經審核確無保存價值的財務票據，由財務部門提出銷毀申請，報學校領導批準后，按照規定程序進行銷毀。-銷毀票據時，應編制銷毀清冊，詳細記錄票據的種類、數量、號碼、銷毀時間等信息。銷毀工作應在專人監督下進行，確保票據徹底銷毀，防止票據信息泄露。銷毀清冊應作為會計檔案妥善保存。六、監督與檢查1.學校財務部門負責對全校財務票據的使用與保管情況進行日常監督檢查。檢查內容包括票據的領購、開具、使用、保管、核銷等環節，確保票據管理工作符合規定要求。2.學校審計部門定期對財務票據管理情況進行審計監督，對發現的問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。對違反票據管理規定的行為，按照國家有關法律法規和學校相關規定追究責任。3.學校鼓勵師生員工對違反財務票據