大學財務審計整改制度?

一、總則1.目的為加強醫院財務管理，規范財務行為，確保財務審計工作的有效落實，提高資金使用效益，保障醫院健康穩定發展，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于醫院各部門、各層級涉及財務審計整改的相關工作。3.基本原則（1）實事求是原則：以審計結果為依據，客觀、真實地分析問題產生的原因，制定切實可行的整改措施。（2）全面整改原則：對審計中發現的所有問題進行全面梳理，不遺漏任何問題點，確保整改工作無死角。（3）標本兼治原則：不僅要解決審計發現的表面問題，更要深入分析問題根源，建立長效機制，防止問題再次出現。（4）責任明確原則：明確各部門、各崗位在整改工作中的職責，做到責任到人，確保整改工作有序推進。二、整改責任主體1.審計部門（1）負責對醫院財務活動進行定期或不定期審計，并出具審計報告，明確指出存在的問題及整改要求。（2）跟蹤整改情況，對整改工作進行指導和監督，及時向醫院管理層匯報整改進展。2.被審計部門（1）被審計部門負責人為整改第一責任人，負責組織本部門對審計問題進行分析研究，制定具體整改方案，并組織實施。（2）定期向審計部門和醫院管理層報告整改工作進展情況，直至問題整改完畢。3.醫院管理層（1）負責對重大審計問題整改工作進行決策和協調，提供必要的資源支持。（2）監督整改工作的整體推進情況，對整改不力的部門和個人進行問責。三、整改流程1.審計問題告知審計部門在完成財務審計工作后，應在[X]個工作日內將審計報告送達被審計部門。審計報告應詳細說明審計發現的問題、違反的法規政策條款以及相應的整改建議。2.整改方案制定（1）被審計部門收到審計報告后，應在[X]個工作日內組織相關人員對審計問題進行深入分析，查找問題產生的原因。（2）針對每個問題，制定具體的整改措施，明確整改責任人、整改期限和預期整改目標。整改措施應具有可操作性和針對性，能夠有效解決審計發現的問題。（3）整改方案經部門負責人審核簽字后，報審計部門和醫院管理層審批。審批時間為[X]個工作日，如審核不通過，被審計部門應根據反饋意見及時修改完善整改方案。3.整改實施（1）整改責任人按照整改方案的要求，認真組織實施整改工作。在整改過程中，應及時記錄整改工作進展情況，收集相關證據資料，如整改前后的財務數據、文件資料、審批手續等。（2）整改期限內，整改責任人應定期向部門負責人匯報整改工作進展情況，部門負責人應定期向審計部門和醫院管理層匯報本部門整改工作整體進展情況。如遇到特殊情況無法按時完成整改任務，應提前[X]個工作日向審計部門和醫院管理層書面說明原因，并申請延長整改期限。4.整改驗收（1）整改期限屆滿后，被審計部門應及時向審計部門提交整改報告，申請整改驗收。整改報告應包括整改工作開展情況、采取的整改措施、整改取得的成效、尚未完成整改的問題及原因等內容。（2）審計部門收到整改報告后，應在[X]個工作日內組織相關人員對整改情況進行檢查驗收。驗收方式包括查閱資料、實地核實、數據分析等。（3）對于整改到位的問題，審計部門應出具整改驗收合格報告；對于未整改到位的問題，審計部門應下達整改通知書，要求被審計部門繼續整改，并明確新的整改期限。被審計部門應按照要求再次進行整改，并重新申請驗收。四、整改監督與考核1.整改監督（1）審計部門應建立整改工作臺賬，對整改工作進行全程跟蹤監督，及時掌握整改進度，發現問題及時督促整改。（2）醫院管理層應定期聽取審計部門關于整改工作的匯報，對整改工作中存在的重大問題進行協調解決。（3）鼓勵醫院內部員工對整改工作進行監督，如發現整改不力或存在弄虛作假等情況，可向審計部門或醫院管理層舉報。2.整改考核（1）將整改工作納入醫院績效考核體系，對整改工作落實到位、成效顯著的部門和個人，給予適當的獎勵，如績效加分、表彰等。（2）對整改不力、未能按時完成整改任務或整改后仍存在嚴重問題的部門和個人，進行嚴肅問責。問責方式包括績效扣分、誡勉談話、通報批評、紀律處分等，情節嚴重的依法依規追究法律責任。五、整改檔案管理1.檔案內容整改檔案應包括審計報告、整改方案、整改工作記錄（如整改過程中的會議紀要、文件資料、財務憑證等）、整改報告、整改驗收報告等相關資料。2.檔案整理與保管（1）被審計部門負責對本部門整改過程中形成的資料進行收集、整理和歸檔，并按照醫院檔案管理規定進行保管。（2）審計部門負責對整改工作的整體資料進行匯總和整理，建立專門的整改檔案庫，確保檔案資料的完整性和安全性。3.檔案查閱與利用（1）因工作需要查閱整改檔案的，應按照醫院檔案查閱規定辦理相關手續，經檔案保管部門負責人批準后方可查閱。（2）整改檔案可作為醫院內部財務管理、風險防