煙葉站財務管理制度一、總則1.目的為了規范煙葉站的財務管理，加強財務監督，提高資金使用效益，保障煙葉站各項工作的順利開展，根據國家有關法律法規和財務制度，結合煙葉站實際情況，制定本制度。2.適用范圍本制度適用于煙葉站及所屬各部門的財務活動。3.基本原則嚴格執行國家有關法律法規和財務制度，確保財務活動合法合規。實行“統一領導、分級管理”的財務管理體制，明確各部門職責。堅持“收支平衡、略有結余”的原則，合理安排資金，提高資金使用效益。加強財務內部控制，防范財務風險。二、財務機構與人員設置1.財務機構設置煙葉站設立獨立的財務部門，負責全站的財務管理工作。財務部門應配備必要的會計人員和出納人員，明確崗位職責，確保財務工作的正常開展。2.人員崗位職責財務負責人全面負責煙葉站的財務管理工作，制定財務工作計劃和財務管理制度，并組織實施。負責財務預算的編制、執行和監督，定期進行財務分析，為領導決策提供依據。負責財務報表的編制和報送，確保財務信息真實、準確、完整。負責財務人員的培訓和考核，提高財務人員的業務素質和工作能力。負責與財政、稅務、審計等部門的溝通協調，及時了解國家有關政策法規的變化，確保煙葉站財務工作符合要求。會計人員負責會計憑證的編制、審核和記賬工作，確保會計信息真實、準確、完整。負責財務報表的編制和報送，定期進行財務分析，為領導決策提供依據。負責財務檔案的整理、歸檔和保管工作，確保財務檔案的安全完整。協助財務負責人做好財務預算的編制、執行和監督工作。負責與其他部門的溝通協調，及時提供財務數據和信息。出納人員負責現金收付和銀行結算業務，確?，F金和銀行存款的安全。負責支票、匯票、發票等重要票據的保管和使用，嚴格按照規定辦理票據的領用、核銷手續。負責現金日記賬和銀行存款日記賬的登記工作，做到日清月結，賬實相符。協助會計人員做好財務報表的編制和報送工作。負責與銀行、稅務等部門的溝通協調，及時辦理相關業務。三、財務預算管理1.預算編制原則堅持“量入為出、收支平衡”的原則，根據煙葉站的發展規劃和年度工作計劃，合理編制財務預算。堅持“統籌兼顧、保證重點”的原則，優先安排重點項目和急需資金，確保煙葉站各項工作的順利開展。堅持“實事求是、科學合理”的原則，結合煙葉站的實際情況，充分考慮各種因素，確保預算編制的準確性和可行性。2.預算編制程序每年第四季度，煙葉站各部門根據本部門的工作任務和發展規劃，提出下一年度的資金需求計劃，報財務部門匯總。財務部門對各部門上報的資金需求計劃進行審核、匯總，結合煙葉站的實際情況，提出下一年度的財務預算草案，報站領導班子審議。站領導班子對財務預算草案進行審議，提出修改意見和建議，財務部門根據審議意見對預算草案進行修改完善，報站職工代表大會審議通過。財務預算經站職工代表大會審議通過后，報上級主管部門備案，并下達各部門執行。3.預算執行與控制各部門應嚴格按照下達的財務預算執行，不得擅自調整預算。如因特殊情況需要調整預算的，應按照規定的程序辦理審批手續。財務部門應加強對預算執行情況的監督和檢查，定期對預算執行情況進行分析和評價，及時發現問題并提出改進措施。建立預算執行考核制度，對各部門預算執行情況進行考核，將考核結果與部門績效掛鉤，確保預算的嚴格執行。四、收入管理1.煙葉收購收入管理煙葉收購應嚴格按照國家有關政策法規和收購標準進行，確保收購質量和價格合理。煙葉收購資金應通過銀行轉賬方式結算，嚴禁現金交易。收購人員應及時將收購款項交給出納人員，出納人員應及時將款項存入銀行，確保資金安全。財務部門應建立煙葉收購臺賬，詳細記錄煙葉收購數量、等級、價格、金額等信息，定期與倉庫保管人員核對庫存，確保賬實相符。煙葉收購結束后，財務部門應及時編制煙葉收購報表，報送上級主管部門和相關部門。2.其他收入管理煙葉站的其他收入包括租金收入、資產處置收入、財政補助收入等，應按照國家有關規定進行管理。租金收入應簽訂租賃合同，明確租賃期限、租金標準、付款方式等條款，并按照合同約定及時收取租金。資產處置收入應按照規定進行評估和審批，確保資產處置價格合理、程序合法。資產處置收入應及時足額上繳財政。財政補助收入應按照財政部門的要求進行管理和使用，確保?？顚Ｓ?。五、支出管理1.支出審批原則嚴格執行國家有關法律法規和財務制度，確保支出合法合規。堅持“一支筆”審批制度，所有支出必須經站領導審批后方可報銷。堅持“勤儉節約、精打細算”的原則，合理安排支出，提高資金使用效益。2.支出審批程序經辦人填寫支出報銷憑證，注明支出事由、金額、日期等信息，并簽字確認。部門負責人對支出事項進行審核，簽字確認后報站領導審批。站領導對支出事項進行審批，簽字確認后交財務部門審核報銷。財務部門對支出報銷憑證進行審核，審核內容包括支出是否合法合規、憑證是否齊全、手續是否完備等。審核無誤后，予以報銷。3.費用報銷標準差旅費：按照國家有關規定和煙葉站實際情況制定差旅費報銷標準，明確出差人員的交通、住宿、伙食補助等費用標準。業務招待費：嚴格控制業務招待費支出，按照規定的標準和程序進行報銷。業務招待費應注明招待事由、招待對象、招待人數等信息。辦公費：辦公用品應按照規定的采購程序進行采購，實行定點采購制度。辦公費報銷應提供發票、清單等憑證。車輛費用：車輛費用包括燃油費、維修費、保險費等，應按照規定的標準和程序進行報銷。車輛費用報銷應提供發票、維修清單等憑證。其他費用：其他費用應按照國家有關規定和煙葉站實際情況制定報銷標準，明確報銷范圍和報銷程序。六、資產管理1.資產分類與計價煙葉站的資產分為流動資產、固定資產、無形資產等。流動資產包括現金、銀行存款、應收賬款、存貨等，按照實際成本計價。固定資產包括房屋及建筑物、機器設備、運輸工具等，按照購置成本計價。固定資產應按照規定計提折舊。無形資產包括專利權、商標權、著作權等，按照實際成本計價。無形資產應按照規定進行攤銷。2.資產購置與驗收資產購置應按照規定的程序進行審批，確保購置資產符合煙葉站的實際需要。資產購置應進行市場調研，選擇質量可靠、價格合理的供應商。資產購置后，應及時組織驗收，驗收合格后方可辦理入賬手續。驗收內容包括資產的數量、質量、規格、型號等。3.資產使用與保管各部門應按照規定使用資產，確保資產的安全完整。不得擅自將資產出租、出借、轉讓、變賣。各部門應建立資產保管制度，明確資產保管責任人，定期對資產進行清查盤點，確保賬實相符。財務部門應定期對資產進行清查盤點，每年至少進行一次全面清查盤點。清查盤點結果應及時報告站領導，并進行相應的賬務處理。4.資產處置資產處置應按照規定的程序進行審批，確保資產處置價格合理、程序合法。資產處置應進行評估，評估結果作為資產處置價格的參考依據。資產處置收入應及時足額上繳財政。七、財務監督與審計1.財務監督財務部門應加強對財務活動的監督，定期對財務收支、預算執行、資產管理等情況進行檢查，及時發現問題并提出改進措施。財務部門應建立健全財務內部控制制度，加強對財務人員的管理和監督，確保財務人員嚴格遵守財務制度和職業道德規范。站領導應加強對財務工作的領導，定期聽取財務工作匯報，支持財務部門依法履行職責，保障財務工作的順利開展。2.內部審計煙葉站應設立內部審計機構或配備內部審計人員，負責對全站的財務收支、經濟活動等進行內部審計監督。內部審計機構應按照國家有關規定和煙葉站內部審計制度開展審計工作，定期對財務報表、預算執行情況、資產管理等進行審計，出具審計報告。內部審計機構應加強對審計發現問題的整改跟蹤，確保問題得到及時解決。八、財務檔案管理1.財務檔案分類財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、財務預算、財務審計報告、經濟合同等。2.財務檔案整理與歸檔財務人員應按照規定及時整理財務檔案，確保檔案資料齊全、完整。財務檔案應按照類別、年度、月份等進行分類整理，編制檔案目錄，便于查找和使用。財務檔案應定期歸檔，移交檔案管理部門保管。檔案管理部門應建立檔案管理制度，確保財務檔案的安全完整。3.財務檔案查閱與借閱查閱財務檔案應填寫查閱申請表，經財務負責人批準后方可查閱。查閱人員應在指定地點查閱，不得擅自將檔案