物業財會室管理制度一、總則（一）目的為了規范物業財會室的管理，加強財務管理和會計核算，確保物業財務工作的準確、高效、有序進行，保障公司資產的安全與完整，根據國家相關法律法規及公司實際情況，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于物業財會室全體工作人員，包括財務經理、會計、出納等崗位。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規和財務制度，依法進行財務活動。2.準確性原則：確保財務數據的真實、準確、完整，如實反映公司財務狀況和經營成果。3.及時性原則：及時處理各項財務業務，按時編制財務報表，為公司決策提供及時有效的財務信息。4.保密性原則：嚴格保守公司財務機密，防止財務信息泄露。二、崗位職責（一）財務經理1.負責主持物業財會室的全面工作，組織制定和完善財務管理制度及相關流程，并監督執行。2.組織編制公司年度財務預算、財務決算報告，定期進行財務分析，為公司管理層提供決策支持。3.負責資金的籌集、調配和使用，合理控制資金成本，確保公司資金鏈的穩定。4.審核重要財務事項，參與重大經濟合同的簽訂和決策，防范財務風險。5.協調與稅務、銀行等相關部門的關系，維護公司良好的財務外部環境。6.負責財會室團隊建設，組織員工培訓和考核，提高團隊整體素質。（二）會計1.按照國家統一會計制度和公司財務管理制度的規定，進行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務報表。2.負責財務數據的收集、整理、分析和歸檔，定期核對賬目，確保賬賬相符、賬實相符。3.負責各類費用的審核與報銷，嚴格執行費用開支標準和審批流程。4.負責稅務申報與繳納，合理進行稅務籌劃，降低稅務成本。5.協助財務經理編制財務預算和財務分析報告，提供相關財務數據支持。6.完成領導交辦的其他臨時性財務工作任務。（三）出納1.負責辦理現金收付和銀行結算業務，嚴格按照現金管理規定和銀行結算制度進行操作。2.登記現金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結，賬款相符。3.保管庫存現金、有價證券、空白支票和有關印章，確保其安全與完整。4.負責員工工資、獎金等薪酬的發放工作，確保發放準確無誤。5.協助會計做好財務數據的核對和相關財務報表的編制工作。6.完成領導交辦的其他與資金收付相關的工作任務。三、財務工作流程（一）費用報銷流程1.員工填寫費用報銷單，詳細注明費用發生的日期、事由、金額等信息，并附上相關發票或收據。2.將費用報銷單提交給部門負責人審核，部門負責人根據公司規定和實際情況，對費用的合理性、必要性進行審批。3.經部門負責人審核通過后，報銷單流轉至財務部門。會計對報銷單進行形式審核，檢查報銷單填寫是否規范、發票是否合規等。4.審核無誤后，會計將報銷單提交給出納，出納根據審批后的報銷單支付款項。5.支付完成后，出納在報銷單上加蓋“現金付訖”或“銀行付訖”章，并將報銷單返回給會計進行賬務處理。（二）資金收付流程1.收款流程物業項目如有收入款項，如物業費、停車費等，相關工作人員應及時將款項交至財會室。出納收到款項后，開具收款收據，并在收據上加蓋財務專用章。出納根據收款情況，登記現金日記賬或銀行存款日記賬，并將收款信息傳遞給會計。會計根據收款信息進行賬務處理，確認收入的實現。2.付款流程因業務需要支付款項時，由經辦人填寫付款申請單，注明付款事由、金額、收款單位等信息，并附上相關合同或協議。將付款申請單提交給部門負責人審核，部門負責人對付款事項的真實性、必要性進行審批。經部門負責人審核通過后，付款申請單流轉至財務經理處。財務經理對付款金額、付款方式等進行審核，確保付款符合公司財務規定。審核無誤后，財務經理在付款申請單上簽字批準，付款申請單返回給出納。出納根據付款申請單，核對付款信息，通過現金支付或銀行轉賬等方式進行付款操作。付款完成后，出納在付款申請單上加蓋“現金付訖”或“銀行付訖”章，并將付款憑證交會計進行賬務處理。（三）財務報表編制流程1.會計根據日常賬務處理情況，收集、整理各類財務數據。2.按照財務報表編制要求，對相關數據進行分類、匯總和調整。3.編制資產負債表、利潤表、現金流量表等財務報表初稿。4.對財務報表初稿進行內部審核，檢查報表數據的準確性、勾稽關系的合理性等。5.根據審核意見，對財務報表進行修改和完善，確保財務報表的質量。6.將審核通過后的財務報表提交給財務經理審核，財務經理審核無誤后，報公司管理層審批。7.根據公司管理層的審批意見，對財務報表進行最終定稿，并按照規定的時間和格式報送相關部門。四、財務預算管理（一）預算編制1.每年末，財務經理組織各部門編制下一年度的財務預算。各部門應根據公司戰略目標和年度工作計劃，結合本部門實際情況，提出本部門的費用預算和收入預算。2.財務部門對各部門提交的預算進行匯總和審核，結合公司歷史數據和市場情況，對預算數據進行分析和調整，形成公司年度財務預算草案。3.將公司年度財務預算草案提交給公司管理層審議，根據管理層的意見進行修改和完善，最終形成公司年度財務預算方案。（二）預算執行與監控1.公司各部門應嚴格按照年度財務預算執行，確保各項預算指標的完成。財務部門負責對預算執行情況進行監控，定期對預算執行數據進行分析和比較。2.如發現預算執行偏差較大，財務部門應及時與相關部門溝通，分析原因，提出改進措施，并向公司管理層匯報。3.對于因特殊原因需要調整預算的，應按照規定的程序進行申請和審批。經公司管理層批準后，方可對預算進行調整。（三）預算考核1.年末，財務部門對各部門的預算執行情況進行考核。考核指標包括預算完成率、費用控制率等。2.根據預算考核結果，對預算執行情況較好的部門給予獎勵，對預算執行不力的部門進行通報批評，并要求其分析原因，提出改進措施。3.將預算考核結果與部門績效掛鉤，作為部門和員工績效考核的重要依據。五、資產管理（一）固定資產管理1.財務部門負責建立固定資產臺賬，對固定資產的購置、折舊、處置等情況進行詳細記錄。2.各部門負責本部門固定資產的日常管理和維護，確保固定資產的安全與正常使用。3.固定資產購置應按照公司規定的審批流程進行，購置后及時辦理入庫、驗收等手續，并進行賬務處理。4.按照固定資產折舊政策，定期計提固定資產折舊，計入相關成本費用。5.固定資產處置時，應按照規定的程序進行審批，處置收入應及時入賬，處置凈損益計入當期損益。6.定期對固定資產進行清查盤點，確保賬實相符。如發現固定資產盤盈、盤虧等情況，應及時查明原因，按照規定進行處理。（二）流動資產（庫存現金、銀行存款、應收賬款、存貨等）管理1.庫存現金管理嚴格執行現金庫存限額管理制度，確保庫存現金余額在規定范圍內。加強現金收付的管理，確保現金收付的安全與準確。定期對庫存現金進行盤點，做到日清月結，賬款相符。2.銀行存款管理按照國家有關規定，選擇合適的銀行開立賬戶，并加強銀行賬戶的管理。定期與銀行進行對賬，編制銀行存款余額調節表，及時發現和處理未達賬項。加強銀行存款收支的管理，確保銀行存款的安全與合理使用。3.應收賬款管理建立應收賬款臺賬，及時記錄應收賬款的發生、收回等情況。加強對應收賬款的催收工作，定期與客戶核對賬目，確保應收賬款的及時收回。對于逾期未收回的應收賬款，應分析原因，采取有效的催收措施，并按照規定計提壞賬準備。4.存貨管理財務部門負責建立存貨臺賬，對存貨的收發存情況進行詳細記錄。各部門負責本部門存貨的日常管理和盤點工作，確保存貨的安全與完整。定期對存貨進行清查盤點，及時發現和處理存貨盤盈、盤虧等情況。根據存貨的實際情況，合理確定存貨的計價方法，并按照規定進行賬務處理。六、財務檔案管理（一）檔案分類財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、稅務資料、合同協議、銀行對賬單、發票存根等。（二）檔案整理與裝訂1.會計人員應定期對財務檔案進行整理，按照類別和時間順序進行編號、裝訂。2.裝訂后的財務檔案應整齊、牢固，封面應注明檔案名稱、年度、月份、冊數等信息。（三）檔案保管1.設立專門的財務檔案室，配備必要的檔案保管設備，確保財務檔案的安全存放。2.財務檔案應按照規定的保管期限進行分類存放，保管期限屆滿后，按照規定的程序進行銷毀。3.嚴格限制非財務人員進入財務檔案室，確因工作需要查閱財務檔案的，應辦理查閱手續，并在指定地點查閱，不得擅自復印、帶出檔案室。（四）檔案借閱1.因工作需要借閱財務檔案的，借閱人應填寫借閱申請表，注明借閱檔案的名稱、原因、歸還時間等信息。2.經財務經理批準后，借閱人方可借閱財務檔案。借閱期限一般不得超過[X]個工作日，如需延期，應重新辦理借閱手續。3.借閱人應妥善保管借閱的財務檔案，不得損壞、丟失。歸還時，應經檔案管理人員核對無誤后，辦理歸還手續。七、財務內部控制（一）崗位分離與牽制1.明確財務各崗位的職責權限，實行不相容崗位相互分離、相互制約。如會計與出納崗位不得由同一人兼任。2.財務印章應由專人保管，使用時應履行審批手續，確保印章使用的安全與規范。（二）授權審批控制1.建立健全授權審批制度，明確各類財務事項的審批權限和審批流程。2.所有財務支出必須經過授權審批，未經授權不得辦理。審批人應在授權范圍內進行審批，不得超越權限。（三）會計系統控制1.按照國家統一會計制度的要求，建立健全會計核算體系，確保會計信息的真實、準確、完整。2.加強會計電算化管理，規范會計軟件的操作和使用，定期進行數據備份，確保會計數據的安全。（四）財產保護控制1.加強對公司資產的管理，采取有效的財產保護措施，如定期盤點、保險等，確保公司資產的安全與完整。2.對重要資