社區財務及管理制度一、總則（一）目的為規范社區財務管理，加強財務監督，保障社區各項工作的順利開展，提高資金使用效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于社區內所有財務收支活動及相關財務事務管理。（三）基本原則1.依法管理原則：嚴格遵守國家法律法規及相關財務制度，確保社區財務管理合法合規。2.預算控制原則：實行全面預算管理，各項收支納入預算安排，嚴格按預算執行。3.收支平衡原則：量入為出，確保社區財務收支平衡，略有結余，防范財務風險。4.公開透明原則：財務信息公開透明，接受社區居民監督。二、財務機構與人員設置（一）財務機構設立社區財務室，負責統一管理社區財務工作。（二）人員配備1.財務負責人：由具備一定財務專業知識和管理能力的人員擔任，負責財務室全面工作，包括財務規劃、預算編制、財務決策等。2.會計人員：負責會計核算、賬務處理、編制財務報表等工作。3.出納人員：負責現金收付、銀行結算、票據管理等工作。（三）崗位職責1.財務負責人崗位職責貫徹執行國家財經法規和社區財務管理制度，組織制定和完善社區財務管理制度及相關流程。負責編制社區年度財務預算，經社區相關會議審議通過后組織實施，并監督預算執行情況。審核重大財務收支事項，對社區財務決策提供專業意見和建議。定期分析社區財務狀況，撰寫財務分析報告，為社區管理決策提供依據。組織財務人員培訓和考核，提高財務人員業務水平。協調與財政、審計、稅務等相關部門的關系，配合做好財務檢查、審計等工作。2.會計人員崗位職責按照國家統一會計制度的規定，進行會計核算，包括審核原始憑證、編制記賬憑證、登記賬簿、編制財務報表等。負責財務檔案的整理、歸檔和保管工作。定期核對賬目，保證賬證相符、賬賬相符、賬實相符。協助財務負責人編制財務預算和財務分析報告。負責稅務申報和繳納工作，依法計算、繳納各種稅費。3.出納人員崗位職責嚴格遵守現金管理制度，辦理現金收付和銀行結算業務。負責保管庫存現金、有價證券、空白支票和收據等重要票據。及時登記現金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結。定期盤點庫存現金，編制現金盤點表，確保賬實相符。協助會計人員做好財務核算工作，提供相關財務數據。三、財務預算管理（一）預算編制1.每年[具體時間]前，財務室根據社區年度工作計劃和工作目標，結合上年度財務收支情況，編制下一年度財務預算草案。2.預算草案應包括收入預算和支出預算兩部分。收入預算應根據社區各項收入來源進行預測，支出預算應按照功能分類和經濟分類詳細列出各項支出項目及金額。3.財務室將預算草案提交社區相關會議審議，廣泛征求意見后進行修改完善，形成年度財務預算方案。（二）預算執行1.社區各部門應嚴格按照批準的財務預算執行，不得擅自調整預算。如因特殊情況需要調整預算，應提前向財務室提出書面申請，說明調整原因和調整金額，經社區相關會議審議通過后，由財務室調整預算。2.財務室應加強對預算執行情況的監控，定期對預算執行情況進行分析，及時發現問題并采取措施加以解決。3.每月終了，財務室應編制預算執行情況報表，向社區相關領導和部門通報預算執行情況。（三）預算調整1.預算調整應遵循必要性、可行性和效益性原則，確保調整后的預算更加符合社區實際情況和發展需要。2.預算調整的申請應包括調整原因、調整內容、調整金額及對預算執行的影響等方面。3.預算調整申請經社區相關會議審議通過后，由財務室及時調整預算，并將調整情況通知各部門。四、收入管理（一）收入范圍社區收入主要包括財政撥款收入、上級補助收入、社區服務收入、捐贈收入、其他收入等。（二）收入確認1.財政撥款收入、上級補助收入按照財政部門或上級單位的撥款文件確定的金額確認。2.社區服務收入按照與服務對象簽訂的服務合同或協議約定的金額確認，在服務完成并經服務對象驗收合格后確認收入。3.捐贈收入按照實際收到的捐贈款項確認收入。4.其他收入按照實際發生的金額確認收入。（三）收入核算1.各項收入應及時足額入賬，不得截留、隱瞞、挪用。2.財務人員應按照會計制度的規定，對收入進行分類核算，確保收入核算準確、清晰。3.社區應建立健全收入臺賬，詳細記錄各項收入的來源、金額、時間等信息，以便于查詢和核對。（四）票據管理1.社區使用的票據包括財政票據、稅務發票和自制收據等。2.票據的購買、保管、使用、核銷等應嚴格按照相關規定執行。財務人員應建立票據臺賬，記錄票據的種類、號碼、領用時間、使用情況、核銷時間等信息。3.票據使用人員應按照規定的用途和范圍使用票據，不得轉借、轉讓、代開票據。票據開具應真實、準確、完整，加蓋單位財務印章或發票專用章。4.票據核銷時，財務人員應認真審核票據存根聯與記賬聯是否一致，確保票據使用合規。五、支出管理（一）支出范圍社區支出主要包括人員經費支出、公用經費支出、項目經費支出等。（二）支出審批1.社區各項支出應嚴格按照審批程序進行，實行分級審批制度。2.一般支出由社區財務負責人審批；重大支出（具體金額標準由社區自行確定）需經社區相關會議審議通過后，由社區負責人審批。3.支出審批應嚴格審核支出的真實性、合法性、合理性，確保支出符合社區財務管理制度和相關規定。（三）支出核算1.各項支出應按照實際發生的金額入賬，不得虛列支出。2.財務人員應按照會計制度的規定，對支出進行分類核算，確保支出核算準確、清晰。3.社區應建立健全支出臺賬，詳細記錄各項支出的用途、金額、時間、審批人等信息，以便于查詢和核對。（四）費用報銷1.費用報銷應提供真實、合法、有效的原始憑證，包括發票、收據、報銷單等。原始憑證應注明支出的內容、金額、日期、開具單位等信息，并加蓋開具單位財務印章或發票專用章。2.報銷單應填寫完整、規范，包括報銷日期、報銷人姓名、報銷事由、金額、附件張數等信息，并由報銷人簽字確認。3.費用報銷審批流程：報銷人填寫報銷單→部門負責人審核→財務負責人審批→社區負責人審批（重大支出）→出納報銷。4.出納人員應嚴格按照審批后的報銷單支付款項，確保報銷金額準確無誤。（五）專項資金管理1.社區收到的專項資金應專款專用，不得挪作他用。2.專項資金應按照項目預算和相關規定進行管理，建立專項資金臺賬，詳細記錄專項資金的收支情況。3.項目實施部門應按照項目計劃和要求組織實施項目，定期向財務室報送項目進展情況和資金使用情況。4.項目完成后，項目實施部門應及時辦理項目驗收和資金結算手續，財務室應按照規定對專項資金進行決算和審計。六、資產與負債管理（一）資產管理1.資產分類社區資產主要包括流動資產、固定資產、無形資產等。2.資產購置購置資產應按照預算安排和相關規定進行，嚴格履行審批手續。購置固定資產應進行可行性論證，選擇性價比高的產品。資產購置后，財務人員應及時進行賬務處理，登記固定資產卡片，確保資產入賬準確。3.資產清查社區應定期進行資產清查，每年至少進行一次全面清查，確保資產賬實相符。資產清查工作由財務室牽頭，各部門配合，對清查中發現的問題及時進行處理。4.資產處置資產處置包括出售、轉讓、報廢、毀損等。資產處置應按照規定的程序進行審批，未經批準不得擅自處置資產。資產處置收入應及時足額入賬，納入社區財務統一管理。（二）負債管理1.社區應合理控制負債規模，避免過度負債。2.確需舉債的，應按照相關規定履行審批手續，并制定還款計劃，確保按時足額償還債務。3.財務人員應及時核算和反映社區負債情況，定期對負債進行分析，防范債務風險。七、財務監督與審計（一）財務監督1.社區應建立健全財務監督機制，加強對財務收支活動的日常監督。2.財務人員應嚴格遵守財務制度和財經紀律，對不符合規定的財務收支有權拒絕辦理，并及時向上級領導報告。3.社區居民有權對社區財務收支情況進行監督，對發現的問題可向社區相關部門提出意見和建議。（二）內部審計1.社區應定期開展內部審計工作，對財務收支、經濟活動、內部控制等進行審計監督。2.內部審計工作由社區指定專人負責或委托專業審計機構進行，審計結果應及時向社區相關領導和部門報告。3.對內部審計中發現的問題，社區應及時采取措施進行整改，完善內部控制制度，防范財務風險。八、財務信息化管理（一）財務軟件應用1.社區應使用適合社區財務管理的財務軟件，實現財務核算、報表編制、預算管理等工作的信息化。2.財務人員應熟練掌握財務軟件的操作，確保財務數據錄入準確、及時。3.財務軟件應定期進行維護和升級，保證軟件的正常運行和數據安全。（二）財務數據安全1.加強財務數據的安全管理，設置不同級別的用戶權限，防止財務數據泄露。2.定期對財務數據進行備份，備份數據應存儲在安全可靠的介質上，并異地存放。3.采取必要的安全防護措施，如安裝防火墻、殺毒軟件等，防范網絡攻擊和病毒感染。九、財務檔案管理（一）檔案范圍財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、財務預算、財務分析報告、審計報告、合同協議、票據存根等。（二）檔案整理1.財務人員應按照會計檔案管理的要求，定期對財務檔案進行整理、裝訂和歸檔。2.會計憑證應按月裝訂成冊，會計賬簿應按年打印成冊，財務報表應按年度整理歸檔。3.檔案整理應做到分類清晰、編號規范、裝訂整齊，便于查閱和保管。（三）檔案保管1.財務檔案應存放在專門的檔案室，由專人負責保管。檔案室應具備防火、防潮、防蟲、防盜等安全設施。2.財務檔案的保管期限應按照