供水企業存貨管理制度一、總則1.目的為了加強供水企業存貨管理，規范存貨采購、驗收、存儲、發出等環節的操作流程，保障存貨的安全與完整，提高存貨運營效率，降低存貨成本，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于供水企業總部及下屬各分支機構與存貨管理相關的活動，包括但不限于原水、備品備件、管材管件、化學藥劑等各類存貨的管理。3.定義本制度所稱存貨，是指企業在日常生產經營過程中持有以備出售的產成品或商品，或者為了出售仍然處在生產過程中的在產品，或者將在生產過程或提供勞務過程中耗用的材料、物料等。二、存貨管理職責分工1.采購部門負責根據生產運營需求，編制存貨采購計劃，選擇合格供應商，簽訂采購合同。跟蹤采購訂單執行情況，協調解決采購過程中的問題，確保按時、按質、按量采購到所需存貨。2.倉儲部門負責存貨的驗收入庫、存儲保管、發出配送等工作，確保存貨的安全完整，防止存貨損壞、變質、丟失等情況發生。建立存貨臺賬，記錄存貨的出入庫情況，定期進行存貨盤點，編制盤點報告。3.生產部門負責根據生產計劃，合理安排存貨的領用，確保生產的順利進行。協助倉儲部門做好存貨盤點工作，提供存貨使用情況的相關信息。4.財務部門負責制定存貨核算方法，對存貨進行賬務處理，準確記錄存貨的增減變動及結存情況。參與存貨采購計劃的審核，對存貨成本進行核算與分析，監督存貨管理制度的執行情況。5.質量檢驗部門負責對采購的存貨進行質量檢驗，確保存貨符合相關質量標準和要求。對生產過程中使用的存貨質量進行監控，防止不合格存貨投入生產。三、存貨采購管理1.采購計劃編制采購部門應根據生產運營計劃、設備維護計劃、庫存狀況等因素，結合歷史采購數據和市場供應情況，定期編制存貨采購計劃。采購計劃應明確存貨的名稱、規格、數量、預計采購時間等內容。采購計劃需經相關部門審核，包括生產部門確認生產需求、倉儲部門評估庫存水平、財務部門審核資金預算等。審核通過后的采購計劃報企業分管領導審批后執行。2.供應商選擇與管理采購部門應建立合格供應商名錄，對供應商的資質、信譽、產品質量、價格水平、售后服務等進行評估和考核。定期對供應商進行重新評估，淘汰不合格供應商，新增優質供應商。在采購過程中，應優先選擇名錄內的合格供應商。對于新的采購項目，采購人員需對潛在供應商進行調查和篩選，經審批后納入供應商管理體系。3.采購合同簽訂采購部門應與選定的供應商簽訂采購合同，合同應明確雙方的權利和義務，包括存貨的規格、數量、價格、交貨時間、交貨地點、質量標準、付款方式等條款。采購合同簽訂后，應及時將合同副本分送財務部門、倉儲部門等相關部門，以便各部門做好相應的準備工作。4.采購訂單執行采購部門根據采購合同下達采購訂單，跟蹤訂單執行情況，及時與供應商溝通協調，確保按時、按質、按量到貨。如因特殊原因需要變更采購訂單，采購部門應及時與供應商協商，并按規定程序進行審批。四、存貨驗收入庫管理1.驗收準備倉儲部門在收到采購部門的到貨通知后，應安排好驗收場地和人員，準備好驗收所需的工具和設備。質量檢驗部門應根據存貨的特點和質量標準，制定詳細的驗收方案，明確驗收方法、驗收標準、抽樣數量等內容。2.初步驗收到貨后，倉儲部門負責對存貨的數量、規格、型號、外觀等進行初步驗收。核對到貨清單與采購合同是否一致，檢查包裝是否完好，有無破損、變形等情況。如發現數量不符、規格型號錯誤、外觀有問題等情況，應及時通知采購部門與供應商聯系解決。3.質量驗收質量檢驗部門按照驗收方案對存貨進行質量檢驗。對于需要進行理化檢驗、性能測試等的存貨，應委托專業機構或使用企業內部的檢測設備進行檢驗。經檢驗合格的存貨，質量檢驗部門應出具質量檢驗報告；不合格的存貨，應及時通知采購部門辦理退貨或換貨手續。4.入庫手續辦理驗收合格的存貨，倉儲部門應及時辦理入庫手續。填寫入庫單，注明存貨的名稱、規格、數量、入庫日期等信息，并由驗收人員、倉儲保管人員簽字確認。入庫單應一式多聯，分送采購部門、財務部門等相關部門。財務部門根據入庫單進行賬務處理，增加存貨資產。五、存貨存儲保管管理1.倉庫規劃與布局倉儲部門應根據存貨的類別、特點、用途等，合理規劃倉庫布局，設置不同的存儲區域，如原材料庫、備品備件庫、管材管件庫、化學藥劑庫等。倉庫內應劃分存貨堆放區、合格品區、不合格品區、待處理區等，確保存貨分類存放，便于管理和查找。2.存貨存儲條件根據存貨的特性，提供適宜的存儲條件。對于有特殊存儲要求的存貨，如易燃易爆物品、易腐蝕物品、有保質期要求的物品等，應采取相應的防護措施，確保存貨質量不受影響。定期檢查倉庫的溫濕度、通風狀況等存儲環境，確保符合要求。3.存貨保管措施倉儲保管人員應定期對存貨進行巡查，檢查存貨的存儲狀況，如有無損壞、變質、被盜等情況。發現問題及時報告，并采取相應的措施進行處理。建立存貨保管臺賬，詳細記錄存貨的出入庫時間、數量、結存情況等信息。定期對臺賬進行核對，確保賬實相符。加強倉庫的安全保衛工作，設置必要的安全防護設施，防止無關人員進入倉庫，確保存貨安全。4.庫存盤點倉儲部門應定期組織存貨盤點工作，盤點周期可根據實際情況確定，一般為月度、季度或年度盤點。盤點前，應制定詳細的盤點計劃，明確盤點范圍、盤點方法、人員分工等內容。盤點過程中，應如實記錄盤點結果，確保盤點數據的準確性。盤點結束后，倉儲部門應編制盤點報告，說明盤點情況，包括賬實差異情況及原因分析等。對于盤盈、盤虧的存貨，應按照規定程序進行審批處理。財務部門根據盤點報告調整存貨賬務。六、存貨發出管理1.領用審批生產部門等相關部門根據生產運營需要領用存貨時，應填寫存貨領用申請表，注明領用存貨的名稱、規格、數量、用途等信息，并經部門負責人審批。對于貴重存貨、限量存貨等的領用，還需經企業分管領導審批。2.發出控制倉儲部門根據經審批的存貨領用申請表辦理存貨發出手續。核對領用申請表與庫存臺賬，確保有足夠的庫存可供發出。按照先進先出、后進先出或加權平均等存貨計價方法確定發出存貨的成本，并填寫出庫單。出庫單應注明存貨的名稱、規格、數量、領用部門、領用日期等信息，由倉儲保管人員和領用人員簽字確認。出庫單應一式多聯，分送財務部門、生產部門等相關部門。財務部門根據出庫單進行賬務處理，減少存貨資產。3.退料管理因生產計劃變更、剩余材料等原因，生產部門需要將已領用的存貨退回倉庫時，應填寫退料單，注明退料原因、存貨名稱、規格、數量等信息，并經部門負責人審批。倉儲部門收到退料單后，對退回的存貨進行驗收。驗收合格的，辦理入庫手續；不合格的，應及時通知生產部門處理。七、存貨核算與財務處理1.核算方法選擇財務部門應根據企業會計準則和自身實際情況，選擇合適的存貨核算方法，如個別計價法、先進先出法、加權平均法等，并保持核算方法的相對穩定性。存貨核算方法一經確定，不得隨意變更。如需變更，應經企業管理層審批，并在財務報表附注中予以說明。2.賬務處理財務部門根據采購合同、入庫單、出庫單等原始憑證，及時進行存貨的賬務處理。記錄存貨的增加、減少及結存情況，準確核算存貨成本。對于存貨的盤盈、盤虧及毀損等情況，應按照規定的程序進行審批后，在賬務上進行相應的處理。盤盈的存貨，沖減管理費用；盤虧、毀損的存貨，扣除過失人或保險公司賠償后的凈損失，計入管理費用或營業外支出等。3.財務報表列示財務部門應按照財務報表編制要求，將存貨在資產負債表中準確列示。存貨項目應反映企業期末在庫、在途和在加工中的各項存貨的實際成本。在財務報表附注中，應對存貨的核算方法、存貨跌價準備的計提情況等進行詳細披露。八、存貨內部控制與監督1.內部審計企業內部審計部門應定期對存貨管理情況進行審計監督，檢查存貨管理制度的執行情況，評估存貨管理的有效性。審計內容包括采購計劃的執行、供應商管理、驗收入庫、存儲保管、發出領用、庫存盤點、賬務處理等環節。對于審計發現的問題，應及時提出整改建議，并跟蹤整改落實情況。2.風險評估與防范各部門應識別存貨管理過程中的風險，如采購價格波動風險、存貨積壓或缺貨風險、質量風險、保管不善風險等，并制定相應的風險防范措施。企業應建立風險預警機制，對存貨管理中的關鍵指標進行監控，如存貨周轉率、庫存水平、質量合格率等。當指標出現異常時，及時分析原因，采取措施加以解決。3.績效考核企業應建立存貨管理績效考核制度，對采購部門、倉儲部門、生產