保利地產存貨管理制度總則目的為了加強保利地產存貨管理，規范存貨的采購、驗收、存儲、發出等環節的操作流程，確保存貨的安全與完整，提高存貨運營效率，降低存貨成本，特制定本制度。適用范圍本制度適用于保利地產及其下屬各項目公司、分公司涉及的各類存貨管理，包括但不限于原材料、構配件、設備、開發產品等?；驹瓌t1.準確性原則：存貨的記錄和核算應準確無誤，確保賬實相符。2.及時性原則：存貨的采購、驗收、出入庫等業務應及時處理，避免積壓或延誤。3.安全性原則：采取有效措施保障存貨的安全，防止存貨被盜、毀損、變質等情況發生。4.效益性原則：在保證存貨正常供應和使用的前提下，合理控制存貨水平，降低存貨成本。存貨管理職責分工采購部門1.負責根據項目需求和庫存情況，編制存貨采購計劃。2.選擇合格的供應商，進行采購談判，簽訂采購合同。3.跟蹤采購訂單的執行情況，確保按時、按質、按量到貨。倉儲部門1.負責存貨的驗收入庫、存儲保管、發出等工作。2.建立存貨臺賬，記錄存貨的收發存情況。3.定期對存貨進行盤點，確保賬實相符。4.負責存貨倉庫的安全管理，保障存貨安全。財務部門1.負責存貨的會計核算，準確記錄存貨的增減變動情況。2.參與存貨采購計劃的審核，提供資金預算支持。3.定期對存貨進行財務分析，評估存貨管理績效。4.監督存貨管理制度的執行情況，對違規行為提出處理建議。項目部門1.提出項目所需存貨的需求計劃，配合采購部門進行采購。2.參與存貨的驗收工作，對存貨的質量和數量進行確認。3.負責項目現場存貨的管理和使用，合理控制存貨消耗。存貨采購管理采購計劃編制1.采購部門應定期收集各項目部門的存貨需求信息，結合庫存狀況、項目進度等因素，編制存貨采購計劃。采購計劃應明確存貨的名稱、規格、數量、采購時間等內容。2.采購計劃應經相關部門審核，包括項目部門、倉儲部門、財務部門等，確保采購計劃的合理性和可行性。審核通過后的采購計劃報公司管理層審批。供應商選擇與管理1.采購部門應建立供應商評估和選擇機制，對供應商的資質、信譽、產品質量、價格、交貨期等進行綜合評估。2.選擇合格的供應商，并與其簽訂采購合同。采購合同應明確雙方的權利和義務，包括貨物的規格、數量、價格、交貨時間、交貨地點、質量標準、付款方式等條款。3.定期對供應商進行考核評價，根據考核結果調整合作關系，對于不合格的供應商應及時淘汰。采購訂單執行1.采購部門根據審批后的采購計劃，向供應商下達采購訂單。采購訂單應明確采購貨物的詳細信息，確保供應商準確理解采購要求。2.跟蹤采購訂單的執行情況，及時與供應商溝通協調，解決采購過程中出現的問題。如遇供應商交貨延遲、貨物質量不符等情況，應及時采取措施，保障項目進度不受影響。3.采購到貨后，采購部門應及時通知倉儲部門進行驗收。存貨驗收入庫管理驗收準備1.倉儲部門在收到采購部門的到貨通知后，應做好驗收準備工作，包括安排驗收人員、準備驗收工具和場地等。2.驗收人員應熟悉存貨的驗收標準和方法，了解采購合同的相關條款。驗收程序1.存貨到貨后，驗收人員應依據采購合同、送貨單等憑證，對存貨的數量、規格、型號、質量等進行逐一核對。2.對于需要檢驗質量的存貨，應按照相關標準進行檢驗。如發現存貨數量短缺、質量不合格等問題，驗收人員應及時通知采購部門與供應商協商解決。3.驗收合格的存貨，驗收人員應在送貨單上簽字確認，并辦理入庫手續。入庫手續應包括填寫入庫單、登記存貨臺賬等。4.對于驗收不合格的存貨，應及時辦理退貨或換貨手續，并做好記錄。存貨存儲保管管理倉庫規劃與布局1.根據存貨的類別、特性、用途等因素，合理規劃倉庫布局，劃分不同的存儲區域，如原材料區、構配件區、設備區、開發產品區等。2.對不同存儲區域設置明顯的標識牌，便于存貨的查找和管理。存貨存儲方式1.根據存貨的特性，選擇合適的存儲方式，如貨架存儲、堆碼存儲、露天存儲等。對于易受潮、易變質的存貨，應采取防潮、防蟲、防霉等措施。2.對存貨進行分類存放，遵循先進先出的原則，確保存貨的質量和價值。倉庫安全管理1.建立健全倉庫安全管理制度，加強倉庫的安全保衛工作，防止存貨被盜、毀損等情況發生。2.配備必要的消防設備和器材，定期進行檢查和維護，確保其性能良好。3.加強倉庫的通風、防潮、防蟲、防火等工作，保證存貨存儲環境符合要求。存貨盤點1.倉儲部門應定期對存貨進行盤點，盤點周期可根據實際情況確定，一般為月度、季度或年度盤點。2.盤點前，應制定詳細的盤點計劃，明確盤點范圍、方法、人員分工等內容。盤點人員應認真核對存貨的數量、規格、型號等信息，確保賬實相符。3.盤點過程中，如發現賬實不符的情況，應及時查明原因，并編制盤點差異報告。盤點差異報告應包括差異的存貨名稱、數量、金額、原因分析等內容。4.對于盤點差異，應及時進行處理。屬于計量錯誤、收發記錄錯誤等原因造成的差異，應及時調整賬目；屬于存貨被盜、毀損等原因造成的差異，應查明責任，追究相關人員的責任，并進行相應的賬務處理。存貨發出管理發出申請1.項目部門或其他使用部門如需領用存貨，應填寫存貨領用申請表，注明領用存貨的名稱、規格、數量、用途等信息。2.存貨領用申請表應經相關負責人審批，審批通過后交倉儲部門辦理發貨手續。發貨程序1.倉儲部門根據審批后的存貨領用申請表，核對庫存情況，確認有足夠的存貨可供發放。2.按照先進先出的原則，組織發貨。發貨時，應認真核對領用存貨的名稱、規格、數量等信息，確保發貨準確無誤。3.發貨后，倉儲部門應及時登記存貨臺賬，記錄存貨的發出情況，并更新庫存余額。開發產品銷售發貨1.對于開發產品的銷售發貨，應按照銷售合同的約定進行。銷售部門應及時通知倉儲部門做好發貨準備。2.倉儲部門根據銷售合同和客戶要求，組織開發產品的發貨。發貨前，應對開發產品進行檢查，確保其符合銷售合同的約定和客戶要求。3.開發產品發貨后，應及時辦理相關的銷售手續，如開具發票、確認收入等。存貨核算與財務處理存貨核算原則1.財務部門應按照國家統一的會計準則和公司財務制度的規定，對存貨進行核算。2.存貨核算應采用實際成本法，以實際發生的采購成本、加工成本和其他成本作為存貨的入賬價值。存貨賬務處理1.采購存貨時，財務部門應根據采購發票、入庫單等憑證，借記“原材料”、“庫存商品”等科目，貸記“應付賬款”、“銀行存款”等科目。2.存貨驗收入庫時，倉儲部門應及時將入庫單傳遞給財務部門，財務部門據以登記存貨明細賬。3.存貨發出時，財務部門應根據存貨領用申請表、出庫單等憑證，借記“生產成本”、“銷售費用”、“管理費用”等科目，貸記“原材料”、“庫存商品”等科目。4.對于存貨的盤盈、盤虧和毀損，財務部門應按照規定進行賬務處理。盤盈的存貨，應沖減當期管理費用；盤虧或毀損的存貨，屬于正常損耗的，計入當期管理費用；屬于非正常損失的，計入營業外支出，并轉出相應的進項稅額。存貨財務分析1.財務部門應定期對存貨進行財務分析，評估存貨管理績效。分析指標可包括存貨周轉率、存貨占用資金比例、存貨成本率等。2.通過存貨財務分析，發現存貨管理中存在的問題，如存貨積壓、周轉率低等，并及時提出改進建議，為公司管理層決策提供依據。存貨風險管理風險識別與評估1.建立存貨風險識別與評估機制，定期對存貨管理過程中可能面臨的風險進行識別和評估。風險識別應涵蓋采購、驗收、存儲、發出等各個環節。2.識別的風險包括但不限于供應商違約風險、存貨質量風險、存貨被盜風險、存貨積壓風險、市場價格波動風險等。3.對識別出的風險進行評估，分析其發生的可能性和影響程度，確定風險等級。風險應對措施1.根據風險評估結果，制定相應的風險應對措施。對于高風險事項，應采取重點監控和專項應對措施。2.針對供應商違約風險，應加強供應商管理，簽訂詳細的采購合同，明確違約責任；對于存貨質量風險，應加強驗收環節的管理，嚴格按照質量標準進行檢驗；對于存貨被盜風險，應加強倉庫安全保衛工作，安裝監控設備等；對于存貨積壓風險，應合理控制采購量，加強庫存管理和銷售預測；對于市場價格波動風險，可通過套期保值等方式進行風險管理。監督與檢查內部審計監督1.公司內部審計部門應定期對存貨管理制度的執行情況進行審計監督，檢查存貨采購、驗收、存儲、發出等環節的操作是否符合規定。2.審計監督的內容包括但不限于采購合同的簽訂與執行、存貨驗收的準確性、倉庫管理的規范性、存貨賬務處理的正確性等。3.對于審計中發現的問題，應及時提出整改意見，并跟蹤整改情況，確保問題得到有效解決。日常檢查1.采購部門、倉儲部門、財務部門等應定期對本部門