保險公司經費管理制度一、總則（一）目的為加強公司經費管理，規范經費使用行為，提高經費使用效益，保障公司各項工作的順利開展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各分支機構的所有經費支出管理。（三）基本原則1.預算控制原則各項經費支出應嚴格按照年度預算執行，確保經費支出不超預算。2.合規合法原則經費使用必須符合國家法律法規和公司相關規定，嚴禁違規支出。3.效益優先原則注重經費使用效益，優化資源配置，提高資金使用效率。4.審批規范原則嚴格經費審批流程，明確審批權限，確保經費支出的合理性和必要性。二、經費預算管理（一）預算編制1.各部門應根據公司年度工作計劃和業務發展需求，于每年[具體時間]前編制本部門下一年度經費預算草案，提交至財務部。2.財務部負責匯總各部門預算草案，結合公司整體戰略目標和財務狀況，進行綜合平衡和審核，形成公司年度經費預算草案，報公司管理層審批。3.公司年度經費預算草案經管理層審批通過后，正式下達各部門執行。（二）預算執行1.各部門應嚴格按照批準的預算執行，不得擅自調整預算項目和金額。2.如因特殊情況需要調整預算，應提前[具體時間]向財務部提出書面申請，說明調整原因、調整金額及對其他預算項目的影響。財務部審核后，報公司管理層審批。3.財務部負責對預算執行情況進行監控和分析，定期向公司管理層匯報預算執行進度，及時發現和解決預算執行過程中存在的問題。（三）預算調整1.預算調整應遵循必要性、合理性和可行性原則，確保調整后的預算能夠更好地支持公司業務發展。2.預算調整申請應包括調整原因、調整內容、調整金額、調整后的預算安排以及對公司財務狀況和經營成果的影響等。3.預算調整申請經公司管理層審批通過后，財務部應及時調整相關預算指標，并通知各部門按照新的預算執行。三、經費支出審批管理（一）審批流程1.經費支出實行分級審批制度，根據支出金額大小和性質不同，確定相應的審批權限。2.一般經費支出審批流程：經辦人填寫費用報銷單或借款單，注明支出事由、金額、附件張數等，經部門負責人審核簽字后，報財務部審核，財務部審核通過后，報分管領導審批，最后報總經理審批。3.重大經費支出審批流程：經辦人填寫費用報銷單或借款單，注明支出事由、金額、附件張數等，經部門負責人審核簽字后，報財務部審核，財務部審核通過后，提交公司管理層會議審議，審議通過后，報總經理審批。（二）審批權限1.單筆支出金額在[X]元以下的，由部門負責人和分管領導審批。2.單筆支出金額在[X]元至[X]元之間的，由部門負責人、分管領導和總經理審批。3.單筆支出金額在[X]元以上的，由公司管理層會議審議通過后，報總經理審批。（三）審批責任1.經辦人應確保經費支出的真實性、合法性和合理性，提供完整、有效的報銷憑證和相關資料。2.部門負責人應對本部門經費支出的真實性、合理性和必要性負責，審核支出是否符合部門工作計劃和預算安排。3.財務部應加強對經費支出的審核，重點審核支出是否符合預算、報銷憑證是否合法合規、審批流程是否完整等。4.分管領導應對分管業務范圍內的經費支出進行審批，對支出的合理性和必要性負責。5.總經理應對公司所有經費支出進行最終審批，對公司經費支出的總體情況負責。四、經費支出標準及范圍（一）差旅費1.出差人員應按照公司規定的標準乘坐交通工具、住宿和就餐。具體標準如下：交通工具：根據出差目的地和職級不同，規定乘坐飛機、火車、汽車等交通工具的等級。住宿費：根據出差地區的經濟水平和職級不同，劃分不同的住宿標準。伙食補助費：按照出差自然（日歷）天數計算，實行定額包干。2.出差人員應嚴格按照規定的標準報銷差旅費，超標準部分自理。特殊情況需要乘坐飛機商務艙、頭等艙或入住超標準酒店的，應提前報公司領導批準。（二）業務招待費1.業務招待費應嚴格控制在公司規定的預算范圍內，主要用于公司業務往來中的接待應酬等活動。2.業務招待費報銷應提供真實、有效的發票和相關資料，注明招待時間、地點、事由、招待對象等。3.業務招待費實行限額審批制度，單次招待費支出金額在[X]元以下的，由部門負責人審批；單次招待費支出金額在[X]元以上的，由分管領導和總經理審批。（三）辦公費1.辦公費主要用于購買辦公用品、辦公設備、印刷資料等日常辦公所需的費用。2.辦公用品和辦公設備的采購應按照公司相關規定執行，實行集中采購或定點采購，確保采購質量和價格合理。3.印刷資料應嚴格控制數量和成本，根據實際需要進行印刷，避免浪費。（四）會議費1.會議費主要用于公司組織召開的各類會議的費用支出，包括會議場地租賃、會議設備租賃、會議資料印刷、參會人員食宿等費用。2.會議舉辦部門應提前編制會議預算，報公司領導審批后執行。會議結束后，應及時辦理報銷手續，提供會議通知、參會人員名單、會議費用明細等相關資料。3.嚴格控制會議規模和會期，精簡會議議程，提高會議效率，降低會議成本。（五）培訓費1.培訓費主要用于公司員工參加各類培訓課程、研討會、講座等活動的費用支出。2.員工參加培訓應提前填寫培訓申請表，經部門負責人和分管領導審批后參加。培訓結束后，應及時辦理報銷手續，提供培訓通知、培訓發票、培訓證書等相關資料。3.公司鼓勵員工參加與業務相關的培訓活動，提高員工業務素質和工作能力。對于參加外部專業培訓并取得相關證書的員工，公司可給予一定的獎勵。（六）其他費用1.其他費用是指除上述費用以外的其他經費支出，如通訊費、水電費、物業費等。2.其他費用的支出應按照公司相關規定執行，嚴格控制費用標準，確保支出合理合規。五、經費報銷管理（一）報銷憑證1.經費報銷應提供真實、合法、有效的發票或其他報銷憑證，發票應加蓋發票專用章，內容應完整、準確。2.除發票外，還應提供相關的審批文件、合同協議、清單等附件，確保報銷事項的真實性和完整性。（二）報銷期限1.經辦人應在費用發生后[具體時間]內辦理報銷手續，超過規定期限的，財務部有權拒絕報銷。2.特殊情況需要延期報銷的，應提前向財務部說明原因，并經財務部同意。（三）報銷方式1.經費報銷一般采用銀行轉賬方式支付，特殊情況需要現金支付的，應經財務部負責人批準。2.報銷人應提供準確的銀行賬號信息，確保報銷款項能夠及時、準確地支付到報銷人賬戶。（四）報銷審核1.財務部收到報銷憑證后，應按照本制度規定的審批流程和報銷標準進行審核。審核內容包括報銷憑證的真實性、合法性、完整性，審批流程是否合規，支出是否符合預算等。2.對于不符合規定的報銷憑證，財務部應及時退回經辦人，并說明原因，要求經辦人補充或更正相關資料。六、經費使用監督與檢查（一）內部審計1.公司內部審計部門應定期對公司經費使用情況進行審計，檢查經費支出是否符合本制度規定，預算執行是否嚴格，有無違規違紀行為等。2.內部審計部門應根據審計結果出具審計報告，提出改進意見和建議，并跟蹤督促整改落實情況。（二）財務檢查1.財務部應定期對公司經費使用情況進行自查，及時發現和糾正經費使用過程中存在的問題。2.財務部應加強對經費支出的日常監控，對異常支出及時進行調查和分析，確保經費使用安全、規范。（三）違規處理1.對于違反本制度規定的經費支出行為，公司將視情節輕重給予相應的處罰，包括責令改正、追回違規支出款項、通報批評、扣減績效獎金等。2.對于因違規支出給公司造成經濟損失的