保險公司大額現金管理制度一、總則（一）目的為加強公司大額現金管理，規范大額現金收付行為，防范資金風險，保障公司資金安全，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各分支機構涉及大額現金收付的業務活動。（三）基本原則1.合規性原則：嚴格遵守國家法律法規和金融監管要求，確保大額現金收付業務合法合規。2.安全性原則：采取有效措施保障大額現金的存儲、運輸和使用安全，防止現金被盜、被搶、丟失等風險。3.審慎性原則：對大額現金收付業務進行嚴格審查和風險評估，審慎決策，確保資金使用合理、有效。4.監控性原則：建立健全大額現金收付監控機制，對大額現金流動情況進行實時監控和分析，及時發現和處理異常情況。二、大額現金的界定標準（一）單筆現金收付金額1.人民幣單筆現金收付金額超過[X]元（含本數）的，屬于大額現金收付。2.外幣單筆現金收付金額按照國家外匯管理局公布的當日匯率換算后超過[X]元人民幣（含本數）的，屬于大額現金收付。（二）當日累計現金收付金額1.人民幣當日累計現金收付金額超過[X]元（含本數）的，屬于大額現金收付。2.外幣當日累計現金收付金額按照國家外匯管理局公布的當日匯率換算后超過[X]元人民幣（含本數）的，屬于大額現金收付。三、大額現金收付流程（一）收款流程1.業務部門業務人員在辦理涉及大額現金收款的業務時，應提前與客戶溝通，明確收款方式和金額，并要求客戶提供有效身份證件和相關業務憑證。業務人員收到現金后，應及時填寫收款收據，注明收款日期、客戶名稱、收款金額、業務內容等信息，并加蓋業務專用章。將收款收據的客戶聯交給客戶，記賬聯和存根聯留存，并在業務系統中錄入收款信息。2.財務部門財務人員每日定時到業務部門收取收款收據記賬聯和現金，與業務系統中的收款信息進行核對，確保金額一致。對收取的大額現金進行當面清點，核對現金的真偽、金額和票面情況。如發現現金存在問題，應及時與業務人員聯系核實。將清點無誤的大額現金存入公司指定的銀行賬戶，并在銀行回單上加蓋公司財務專用章和出納人員名章。根據銀行回單和收款收據記賬聯，編制記賬憑證，登記現金日記賬和相關明細賬。（二）付款流程1.申請部門因業務需要支付大額現金的部門，應提前填寫大額現金支付申請表，注明支付日期、支付對象、支付金額、支付事由等信息，并加蓋部門公章。將申請表提交給部門負責人審批，部門負責人應根據業務實際情況進行審核，簽署審批意見。將經部門負責人審批后的申請表提交給財務部門。2.財務部門財務人員收到大額現金支付申請表后，對支付事項的真實性、合法性、合理性進行審核。審核通過后，財務人員根據公司資金狀況安排資金，并填寫現金支票或提取現金。在支付現金前，再次核對支付對象、支付金額和支付事由等信息，并要求收款人在現金支付憑證上簽字確認。將現金支付給收款人，并要求收款人在現金支付憑證上加蓋手印或簽收章。根據現金支付憑證，編制記賬憑證，登記現金日記賬和相關明細賬。四、大額現金存儲與保管（一）存儲銀行選擇1.公司應選擇信譽良好、資金實力雄厚、安全設施完善的銀行作為大額現金存儲銀行。2.與存儲銀行簽訂相關協議，明確雙方的權利和義務，包括現金存儲的方式、期限、利率、安全保障措施等。（二）存儲方式1.大額現金應盡量采用銀行存款的方式存儲，減少庫存現金余額。2.如因特殊情況需要留存一定金額的庫存現金，應將庫存現金存放在公司專門設置的保險柜內，并確保保險柜的安全性能良好。（三）保管責任1.公司指定專人負責大額現金的保管工作，保管人員應具備良好的職業道德和責任心，熟悉現金保管業務流程。2.保管人員應嚴格遵守現金保管制度，確保現金的安全。不得擅自將現金借給他人或用于其他非公司業務用途。3.每日營業終了，保管人員應將庫存現金進行清點，核對賬實是否相符。如發現賬實不符，應及時查明原因并報告上級領導。4.公司應定期對庫存現金進行盤點，確保現金的安全和完整。盤點工作應由財務部門負責人或指定的其他人員負責組織實施，盤點結果應記錄在案。五、大額現金運輸安全（一）運輸方式選擇1.根據大額現金的金額和運輸距離等因素，合理選擇運輸方式。金額較小、運輸距離較近的，可以采用公司內部車輛運輸；金額較大、運輸距離較遠的，應委托專業的押運公司進行運輸。2.在選擇押運公司時，應考察其信譽、資質、安全保障措施等情況，確保押運公司具備良好的服務質量和安全保障能力。（二）運輸安全措施1.如采用公司內部車輛運輸大額現金，應確保車輛性能良好，配備必要的安全設備，如防盜報警裝置、滅火器等。2.運輸過程中，應由兩名以上工作人員負責押送，押送人員應具備較強的安全意識和應急處理能力。3.押送人員應嚴格遵守交通規則，保持警惕，注意觀察周圍環境，防止發生交通事故和搶劫等安全事件。4.如委托專業押運公司運輸大額現金，應與押運公司簽訂詳細的押運合同，明確雙方的權利和義務，包括運輸時間、路線、安全保障措施等。5.公司應要求押運公司提供詳細的運輸計劃和安全保障方案，并對押運過程進行全程跟蹤和監督。六、大額現金業務監控與報告（一）監控措施1.公司應建立大額現金收付業務監控系統，對大額現金的收付情況進行實時監控和記錄。監控系統應具備數據采集、存儲、分析和預警等功能。2.財務部門應定期對大額現金收付業務數據進行分析，關注大額現金流動的趨勢和異常情況，及時發現潛在的風險。3.業務部門應配合財務部門做好大額現金收付業務的監控工作，及時提供相關業務信息和資料，協助財務部門進行風險排查。（二）報告制度1.如發現大額現金收付業務存在異常情況，如現金收付金額突然增大、收付對象集中、收付事由不合理等，相關人員應及時向部門負責人報告。2.部門負責人應在接到報告后及時進行核實，并將情況報告給公司分管領導。3.公司分管領導應根據異常情況的嚴重程度，決定是否啟動應急預案，并及時向公司主要領導報告。4.對于涉及重大風險的大額現金收付業務，公司應在事件發生后的[X]個工作日內，向當地金融監管部門報告。七、大額現金業務審批與授權（一）審批流程1.大額現金收付業務應嚴格按照審批流程進行，未經審批不得辦理。2.業務部門提交的大額現金支付申請表，應依次經過部門負責人、財務部門負責人、公司分管領導和公司主要領導審批。3.審批人員應認真審核支付事項的真實性、合法性、合理性，簽署明確的審批意見。如不同意支付，應說明理由。（二）授權制度1.公司應建立大額現金業務授權制度，明確各級管理人員的審批權限。2.對于超過一定金額的大額現金收付業務，應實行分級授權審批。具體授權金額標準由公司根據實際情況確定。3.授權人員應在授權范圍內行使審批權，不得越權審批。如因特殊情況需要超越授權范圍審批的，應報上級領導批準，并記錄在案。八、大額現金業務內部審計與監督（一）內部審計1.公司內部審計部門應定期對大額現金管理制度的執行情況進行審計，檢查大額現金收付業務是否符合規定的流程和審批程序，是否存在違規操作和風險隱患。2.審計人員應通過查閱相關文件、憑證、報表，訪談相關人員，實地查看等方式進行審計，并出具審計報告。3.對于審計發現的問題，公司應及時采取措施進行整改，追究相關人員的責任。（二）監督檢查1.財務部門應加強對大額現金收付業務的日常監督檢查，確保業務操作規范、資金安全。2.公司風險管理部門應定期對大額現金業務進行風險評估，識別和評估潛在的風險，并提出相應的風險防控建議。3.公司應鼓勵員工對大額現金收付業務中的違規行為進行舉報，對舉報屬實的員工給予獎勵。九、培訓與宣傳（一）培訓1.公司應定期組織涉及大額現金收付業務的人員進行培訓，培訓內容包括大額現金管理制度、業務流程、風險防控知識等。2.通過培訓，使相關人員熟悉大額現金管理的法律法規和公司制度要求，掌握業務操作技能，提高風險意識和防范能力。3.培訓方式可以采用集中授課、案例分析、模擬演練等多種形式，確保培訓效果。（二）宣傳1.公司應加強對大額現金管理制度的宣傳，通過內部刊物、宣傳欄、公司網站等渠道，向員工宣傳大額現金管理的重要性和相關規定。2.向客戶宣傳公司的大額現金管理政策和流程，提高客戶的理解和配合度，共同做好大額現金管理