公司專用收據管理制度一、總則（一）目的為加強公司專用收據的管理，規范收據的領用、使用、保管及核銷等行為，確保公司財務收支的真實性、準確性和合法性，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司各部門及全體員工在經濟業務活動中涉及使用公司專用收據的情況。（三）基本原則1.嚴格遵守國家財經法規和財務制度，確保收據使用符合相關規定。2.明確職責，加強內部控制，防止收據丟失、誤用、濫用等情況發生。3.保證收據使用的真實性、完整性和準確性，如實反映經濟業務內容。二、收據的種類及適用范圍（一）種類公司專用收據分為收款收據和付款收據。（二）適用范圍1.收款收據用于收取公司銷售商品、提供勞務、出租資產等業務的款項。收取員工的押金、罰款、借款歸還等款項。其他經公司批準的收款業務。2.付款收據用于支付公司購買商品、接受勞務、租賃資產等業務的款項。支付員工的費用報銷、借款等款項。其他經公司批準的付款業務。三、收據的領用（一）領用部門及人員1.財務部負責公司專用收據的統一管理，并根據實際需要向各部門發放收據。2.各部門指定專人負責本部門收據的領用、保管和使用，并將人員名單報財務部備案。（二）領用流程1.各部門如需領用收據，應填寫《收據領用申請表》，注明領用收據的種類、數量、用途等信息，并經部門負責人簽字批準。2.將《收據領用申請表》提交至財務部，財務部審核無誤后，按照申請表上的內容發放收據，并在《收據領用登記表》上登記領用部門、領用人、領用日期、收據種類、數量等信息。3.領用人在領取收據時，應仔細核對收據的號碼、份數等信息，確保無誤后簽字確認。四、收據的使用（一）使用要求1.收據必須由領用人本人使用，不得轉借他人。2.填寫收據時應使用黑色或藍色鋼筆、中性筆，字跡清晰、工整，不得涂改、挖補。3.收據內容應填寫完整，包括日期、交款單位（或個人）、收款項目、金額、收款方式、收款人等信息，并加蓋公司財務專用章或發票專用章。4.對于收款業務，應在收據上注明款項的來源和性質；對于付款業務，應在收據上注明款項的用途和支付對象。5.如因填寫錯誤或其他原因需要作廢收據，應在收據上加蓋“作廢”章，并將作廢收據的所有聯次妥善保管，不得撕毀或丟失。（二）開具流程1.收款業務業務人員收到款項后，應及時開具收款收據，并將收據的客戶聯交給交款人。收款收據的記賬聯和存根聯應于當日下班前交至財務部，由財務人員進行核對和記賬。2.付款業務業務人員填寫付款申請單，經相關部門負責人和公司領導審批后，提交至財務部。財務部審核付款申請單無誤后，開具付款收據，并將收據的付款聯交給付款人。付款收據的記賬聯和存根聯由財務部留存，作為記賬和核對的依據。五、收據的保管（一）保管責任1.各部門領用人負責本部門收據的保管，確保收據的安全和完整。2.財務部定期對各部門收據的保管情況進行檢查和監督。（二）保管要求1.收據應存放在安全、干燥、通風的地方，防止受潮、發霉、丟失等情況發生。2.收據應按照編號順序妥善保管，不得隨意亂放或丟失。如發現收據丟失，應立即向財務部報告，并采取相應的措施，如登報聲明作廢等，以防止收據被他人冒用。3.對于已使用完畢的收據存根聯，應按照會計檔案管理的要求進行保管，保管期限為[X]年。保管期滿后，經公司領導批準，方可銷毀。六、收據的核銷（一）核銷時間1.收款收據的核銷應在款項到賬后的[X]個工作日內完成。2.付款收據的核銷應在款項支付后的[X]個工作日內完成。（二）核銷流程1.業務人員將已使用完畢的收據存根聯整理好，填寫《收據核銷申請表》，注明收據的號碼、開具日期、收款（或付款）金額、收款（或付款）項目等信息，并附上相關的業務憑證（如發票、合同、審批單等）。2.將《收據核銷申請表》及相關業務憑證提交至財務部，財務部審核無誤后，在《收據領用登記表》上進行核銷登記，并在收據存根聯上加蓋“已核銷”章。3.對于核銷過程中發現的問題，如收據填寫錯誤、款項未到賬等，財務部應及時與相關業務人員溝通，查明原因，并進行相應的處理。七、監督與檢查（一）內部監督1.財務部定期對各部門收據的領用、使用、保管及核銷情況進行檢查，發現問題及時督促整改。2.公司審計部門不定期對公司專用收據的管理情況進行審計，確保制度的執行和財務收支的合規性。（二）外部監督1.接受稅務機關等相關部門的監督檢查，積極配合提供有關收據使用的資料和信息。2.對于違反本制度及國家財經法規的行為，應及時糾正，并按照有關規定進行處理。八、違規處理（一）違規行為1.未按規定領用、保管、使用或核銷收據的。2.擅自轉借、轉讓、涂改、偽造收據的。3.因保管不善導致收據丟失、被盜用的。4.其他違反本制度及國家財經法規的行為。（二）處理措施1.對于初次違規且情節較輕的，給予警告處分，并責令限期整改。2.對于多次違規或情節嚴重的，除給予警告處分外，還將視情節輕重給予罰款、降職、辭退等處理，并追究相關人員的經濟責任。3.如因違規行為給公司造成經濟損失的，違規人員應承擔相應的賠償責任。九、附則（一）解釋權本制度由