公司內部收據管理制度總則目的為了加強公司內部收據的管理，規范收據的開具、使用、保管及核銷流程，確保公司財務收支的真實性、準確性和合法性，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司內部各部門在經營活動中涉及的各種內部收據的管理。基本原則1.合法性原則：內部收據的使用必須符合國家法律法規及公司財務制度的規定。2.真實性原則：收據所記錄的經濟業務必須真實發生，不得虛構或偽造。3.準確性原則：收據內容的填寫必須準確無誤，包括日期、金額、項目、客戶名稱等。4.完整性原則：收據的使用、保管、核銷等各個環節的記錄和手續必須完整。收據的種類及適用范圍種類1.收款收據：用于收取公司內部往來款項、押金、保證金等。2.費用報銷收據：用于員工報銷公司費用時，作為支付憑證。適用范圍1.收款收據：各部門向其他部門或個人收取的往來款項，如借款、代墊款項等。收取客戶的押金、保證金，如租賃合同押金、項目保證金等。其他經公司批準的收款事項。2.費用報銷收據：員工因公務發生的各類費用，如差旅費、辦公用品費、業務招待費等，在報銷時使用。公司內部的費用分攤、結算等事項。收據的購買與領用購買1.財務部負責統一購買公司所需的內部收據，并選擇具有正規資質的印刷廠家。2.購買時，財務部應填寫《收據購買申請表》，詳細注明所需收據的種類、數量、規格等信息，經財務負責人審核、總經理批準后，方可辦理購買手續。3.購買的收據應妥善保管，確保其數量、號碼與購買記錄一致。領用1.各部門如需領用收據，應指定專人負責，并填寫《收據領用申請表》，注明領用部門、領用人、收據種類、數量等信息。2.《收據領用申請表》經部門負責人審核后，交財務部審核、發放。3.財務部根據各部門的申請，發放相應數量的收據，并在《收據領用登記表》上詳細記錄領用部門、領用人、領用日期、收據號碼、數量等信息。4.領用人在領取收據時，應仔細核對收據的號碼、數量等信息，如有缺號、錯號等問題，應及時向財務部反映。收據的開具開具要求1.收據必須由專人負責開具，開具人員應具備相應的財務知識和技能。2.開具收據時，應使用黑色或藍色鋼筆、簽字筆填寫，字跡清晰、工整，不得涂改、刮擦、挖補。3.收據內容應填寫完整，包括日期、收款單位或個人名稱、項目、金額（大寫和小寫）、收款方式、收款人等信息。4.收據的金額大寫應規范填寫，不得使用簡化字，金額小寫應精確到小數點后兩位。5.開具收據時，應在收據的相應位置加蓋公司財務專用章或發票專用章，蓋章應清晰、端正。開具流程1.收款業務發生時，收款人員應及時向付款方開具收據。2.開具收據的人員應按照實際收款金額和項目填寫收據內容，并在收據上注明收款日期、收款方式等信息。3.填寫完畢后，應將收據的記賬聯撕下留存，作為記賬憑證的附件；將收據的客戶聯交給付款方，作為收款憑證。4.若一次收款涉及多張收據，應在收據上注明“第X聯，共X聯”字樣，以確保收據的完整性和準確性。作廢收據的處理1.開具的收據如因填寫錯誤、客戶退票等原因需要作廢時，應在收據上加蓋“作廢”戳記，并注明作廢原因。2.作廢收據應與存根聯一起保存，不得隨意丟棄。3.對于已作廢的收據，開具人員應在《收據作廢登記表》上詳細記錄作廢日期、收據號碼、作廢原因等信息。收據的使用使用范圍內部收據只能用于公司內部規定的經濟業務往來，不得對外開具用于收取經營性款項的收據。禁止行為1.嚴禁將內部收據轉讓、轉借他人使用。2.不得擅自擴大收據的使用范圍，不得開具虛假或與實際業務不符的收據。3.嚴禁利用內部收據進行非法活動，如套取現金、虛列支出等。收據的保管保管責任1.各部門領用的收據，由領用人負責保管。2.收據保管人員應妥善保管收據，確保收據的安全、完整，防止丟失、被盜、毀損等情況發生。保管要求1.收據應存放在安全可靠的地方，如保險柜、文件柜等，并保持存放環境干燥、通風。2.收據應按照號碼順序妥善保管，不得隨意亂放。3.對于已使用完畢的收據存根聯，應按照年度、月份分類裝訂成冊，并在封面上注明年度、月份、收據種類、號碼范圍、起止日期、份數等信息。4.收據存根聯的保管期限按照國家法律法規及公司財務制度的規定執行，期滿后經財務負責人批準，方可銷毀。定期盤點1.財務部應定期對各部門的收據保管情況進行盤點，確保收據的實際數量與賬面記錄一致。2.盤點時，應填寫《收據盤點表》，詳細記錄盤點日期、部門、收據種類、賬面數量、實際數量、差異情況及原因等信息。3.如發現賬實不符，應及時查明原因，并采取相應的措施進行處理。收據的核銷核銷期限1.收款收據應在收款業務完成后的[X]個工作日內進行核銷。2.費用報銷收據應在員工報銷手續辦理完畢后的[X]個工作日內進行核銷。核銷流程1.收款收據的核銷：收款人員在收款業務完成后，應將收款收據的記賬聯及時交給財務部。財務部核對收款收據的記賬聯與相關的收款憑證、合同等資料，確認無誤后，在《收據核銷登記表》上進行登記核銷。核銷后的收款收據存根聯應按照規定進行保管。2.費用報銷收據的核銷：員工報銷費用時，應將費用報銷收據及相關的報銷憑證一并提交給財務部。財務部審核人員對報銷憑證進行審核，確認無誤后，在費用報銷收據上加蓋“已報銷”戳記，并在《收據核銷登記表》上進行登記核銷。核銷后的費用報銷收據存根聯及報銷憑證應按照規定進行保管。未核銷收據的處理1.對于超過核銷期限未核銷的收據，財務部應及時督促相關人員進行核銷。2.如因特殊原因無法在規定期限內核銷的，應經財務負責人批準，并說明原因。3.對于長期未核銷的收據，財務部應進行清查，查明原因，并采取相應的措施進行處理，如追究相關人員的責任、調整賬務等。監督與檢查監督部門公司財務部負責對內部收據的管理情況進行日常監督檢查，審計部門負責定期對內部收據的管理情況進行審計監督。檢查內容1.收據的購買、領用、保管、開具、核銷等環節是否符合本制度的規定。2.收據的使用是否真實、準確、完整，是否存在違規使用的情況。3.收據存根聯的保管是否妥善，是否按照規定進行裝訂、存放和保管期限管理。4.對檢查中發現的問題，應及時提出整改意見，并跟蹤整改情況。違規處理1.對于違反本制度規定的部門或個人，公司將視情節輕重給予相應的處罰，包括但不限于警告、罰款、解除勞動合同等。2.如因違規行為給公司造成經濟損失的，相關責任