公司內(nèi)部賬戶管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范公司內(nèi)部賬戶的管理，確保公司資金安全、高效運(yùn)作，提高財務(wù)管理水平，保障公司各項業(yè)務(wù)的順利開展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各分公司、子公司的內(nèi)部賬戶管理。（三）基本原則1.合法性原則內(nèi)部賬戶的設(shè)置、使用和管理必須符合國家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定。2.安全性原則確保賬戶資金安全，防范各類風(fēng)險，采取必要的安全措施，防止資金被盜用、挪用等情況發(fā)生。3.規(guī)范性原則嚴(yán)格規(guī)范賬戶的開立、變更、撤銷等流程，明確各部門職責(zé)，確保賬戶管理工作有序進(jìn)行。4.效益性原則在保障資金安全的前提下，提高資金使用效率，合理安排資金，降低資金成本。二、賬戶設(shè)置及分類（一）基本賬戶基本賬戶是公司為滿足日常經(jīng)營資金收付需求而開立的主要賬戶，用于辦理公司各類收入、支出的結(jié)算業(yè)務(wù)。（二）專用賬戶1.資金歸集賬戶用于歸集各分公司、子公司的資金，實現(xiàn)資金的集中管理，便于公司統(tǒng)一調(diào)配資金。2.項目資金專用賬戶針對特定項目設(shè)立的專用賬戶，專款專用，用于項目資金的收付核算，確保項目資金的獨(dú)立核算和安全使用。3.備用金賬戶為滿足公司日常小額零星支出的需要，設(shè)立備用金賬戶，由專人負(fù)責(zé)管理，定期進(jìn)行盤點(diǎn)和replenishment。（三）臨時賬戶因臨時性業(yè)務(wù)需要而開立的賬戶，如臨時性項目合作、短期融資等，業(yè)務(wù)結(jié)束后及時注銷。三、賬戶開立與撤銷（一）開立1.申請各部門因業(yè)務(wù)需要開立內(nèi)部賬戶時，需填寫《內(nèi)部賬戶開立申請表》，詳細(xì)說明賬戶用途、預(yù)計收支情況等，并提交相關(guān)業(yè)務(wù)證明文件。2.審批申請表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后，提交財務(wù)部門審核，財務(wù)部門根據(jù)公司賬戶管理規(guī)定及業(yè)務(wù)實際情況進(jìn)行審核，審核通過后報公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.開戶經(jīng)審批同意后，由財務(wù)部門負(fù)責(zé)辦理開戶手續(xù)，選擇符合條件的銀行進(jìn)行開戶，并按照銀行要求提供相關(guān)資料，完成賬戶開立工作。（二）撤銷1.申請當(dāng)賬戶不再使用時，由相關(guān)部門填寫《內(nèi)部賬戶撤銷申請表》，說明撤銷原因。2.審批申請表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后，提交財務(wù)部門審核，財務(wù)部門核實賬戶資金情況，確保賬戶無未結(jié)清款項后，報公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.銷戶經(jīng)審批同意后，由財務(wù)部門負(fù)責(zé)辦理銷戶手續(xù)，按照銀行要求辦理相關(guān)手續(xù)，確保賬戶順利撤銷。四、賬戶使用管理（一）收入管理1.公司各類收入應(yīng)及時足額存入相應(yīng)的內(nèi)部賬戶，不得坐支現(xiàn)金。2.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)收入款項的催收和核對工作，確保收入數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。財務(wù)部門負(fù)責(zé)對收入款項進(jìn)行入賬處理，并定期與業(yè)務(wù)部門核對收入情況。3.對于收到的支票、匯票等票據(jù)，財務(wù)部門應(yīng)及時進(jìn)行審核、背書轉(zhuǎn)讓或托收，確保資金及時到賬。（二）支出管理1.各項支出應(yīng)嚴(yán)格按照公司財務(wù)審批流程進(jìn)行審批，審批通過后方可辦理支付手續(xù)。2.支付款項時，應(yīng)根據(jù)資金用途選擇相應(yīng)的賬戶進(jìn)行支付，確保支付的準(zhǔn)確性。3.對于涉及大額資金支出的業(yè)務(wù)，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控和審批，確保資金支出的合理性和安全性。4.嚴(yán)格控制現(xiàn)金支出范圍，除按規(guī)定可以使用現(xiàn)金支付的情況外，其他支出應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式進(jìn)行支付。（三）資金劃轉(zhuǎn)1.公司內(nèi)部不同賬戶之間的資金劃轉(zhuǎn)，需填寫《內(nèi)部資金劃轉(zhuǎn)申請表》，經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人和財務(wù)負(fù)責(zé)人審批后，由財務(wù)部門辦理劃轉(zhuǎn)手續(xù)。2.資金劃轉(zhuǎn)應(yīng)確保用途明確、金額準(zhǔn)確，不得隨意劃轉(zhuǎn)資金。對于因業(yè)務(wù)調(diào)整等原因需要進(jìn)行大額資金劃轉(zhuǎn)的，應(yīng)提前進(jìn)行規(guī)劃和審批。3.財務(wù)部門應(yīng)定期核對內(nèi)部賬戶之間的資金劃轉(zhuǎn)情況，確保賬目清晰、準(zhǔn)確。五、賬戶監(jiān)控與核對（一）監(jiān)控1.財務(wù)部門負(fù)責(zé)對公司內(nèi)部賬戶的資金流動情況進(jìn)行實時監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)異常資金變動情況。2.建立賬戶監(jiān)控預(yù)警機(jī)制，設(shè)定合理的監(jiān)控指標(biāo)，如資金余額下限、收支異常波動范圍等。當(dāng)賬戶資金情況達(dá)到預(yù)警指標(biāo)時，及時發(fā)出預(yù)警信號，通知相關(guān)部門進(jìn)行核實和處理。3.對于涉及重大資金交易或存在風(fēng)險隱患的賬戶，應(yīng)加強(qiáng)重點(diǎn)監(jiān)控，密切關(guān)注資金動態(tài)，及時采取措施防范風(fēng)險。（二）核對1.財務(wù)部門應(yīng)定期與銀行進(jìn)行賬戶余額核對，確保公司賬目與銀行賬目一致。每月至少進(jìn)行一次銀行對賬單與公司日記賬的核對工作，如發(fā)現(xiàn)不符，應(yīng)及時查明原因并進(jìn)行調(diào)整。2.公司內(nèi)部不同部門之間應(yīng)定期進(jìn)行賬戶相關(guān)數(shù)據(jù)的核對，如業(yè)務(wù)部門與財務(wù)部門核對收入款項、資金使用部門與財務(wù)部門核對支出情況等，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和一致性。3.定期對內(nèi)部賬戶進(jìn)行清理核對，檢查賬戶余額、收支明細(xì)等情況，確保賬戶信息的真實性和完整性。對于長期未使用或余額為零的賬戶，及時進(jìn)行清理和注銷。六、賬戶密碼與權(quán)限管理（一）密碼管理1.每個內(nèi)部賬戶應(yīng)設(shè)置獨(dú)立的操作密碼，密碼應(yīng)具備一定的強(qiáng)度要求，包含字母、數(shù)字和特殊字符，且定期更換。2.密碼由賬戶操作人員妥善保管，不得泄露給他人。如有密碼遺失或遺忘，應(yīng)及時按照公司規(guī)定的流程進(jìn)行重置。3.禁止使用簡單易猜的密碼，如生日、電話號碼等，以防止密碼被盜用。（二）權(quán)限管理1.根據(jù)公司內(nèi)部職責(zé)分工和賬戶管理要求，明確不同人員對賬戶的操作權(quán)限，如查詢、錄入、審核、支付等。2.權(quán)限設(shè)置應(yīng)遵循不相容崗位相分離的原則，確保資金業(yè)務(wù)的審批、操作、監(jiān)督等環(huán)節(jié)相互制約。3.員工因工作崗位變動等原因需要調(diào)整賬戶操作權(quán)限時，應(yīng)及時填寫《內(nèi)部賬戶權(quán)限變更申請表》，經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人和財務(wù)負(fù)責(zé)人審批后，由財務(wù)部門進(jìn)行權(quán)限調(diào)整。七、賬戶檔案管理（一）檔案內(nèi)容1.內(nèi)部賬戶開立、變更、撤銷的申請文件及審批記錄。2.銀行開戶許可證、賬戶信息資料等。3.賬戶交易明細(xì)、對賬單等財務(wù)資料。4.與賬戶管理相關(guān)的其他資料。（二）檔案保管1.賬戶檔案由財務(wù)部門指定專人負(fù)責(zé)保管，確保檔案的完整性和安全性。2.檔案應(yīng)按照時間順序進(jìn)行分類整理，裝訂成冊，并建立檔案目錄索引，便于查詢和查閱。3.賬戶檔案的保管期限按照國家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，期滿后按照規(guī)定進(jìn)行銷毀或存檔。（三）檔案查閱1.公司內(nèi)部人員因工作需要查閱賬戶檔案時，需填寫《內(nèi)部賬戶檔案查閱申請表》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和財務(wù)負(fù)責(zé)人審批后，在指定地點(diǎn)查閱。2.查閱檔案時應(yīng)嚴(yán)格遵守檔案保管制度，不得擅自復(fù)印、拍照、涂改或損毀檔案資料。如需復(fù)印相關(guān)資料，應(yīng)經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。3.外部機(jī)構(gòu)因?qū)徲嫛z查等原因需要查閱賬戶檔案時，應(yīng)按照公司規(guī)定的流程辦理相關(guān)手續(xù)，并由公司財務(wù)人員陪同查閱。八、違規(guī)處理（一）對于違反本制度規(guī)定的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。1.對于未按規(guī)定開立、使用或撤銷內(nèi)部賬戶的，責(zé)令限期改正，并對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行批評教育。2.對于因賬戶管理不善導(dǎo)致資金損失或出現(xiàn)風(fēng)險的，追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任，情節(jié)嚴(yán)重的將依法追究法律責(zé)任。3.對于違規(guī)操作賬