公司出納印章管理制度一、總則（一）目的為加強公司出納印章的管理，規范印章的使用流程，防范財務風險，確保公司資金安全和財務工作的正常運轉，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各分支機構的出納印章管理。（三）印章種類1.財務專用章：用于辦理公司各類款項收付、票據結算等財務業務。2.法人章：用于在銀行預留印鑒，辦理銀行結算業務時與財務專用章配套使用。3.發票專用章：用于開具發票及其他與發票相關的業務。4.現金收訖章、現金付訖章、銀行收訖章、銀行付訖章：用于明確款項收付狀態，確保財務記錄的準確性。二、印章的刻制與啟用（一）刻制1.公司出納印章由公司指定的部門統一負責刻制，刻制前需填寫《印章刻制申請表》，詳細注明印章名稱、規格、材質、用途等信息。2.《印章刻制申請表》經公司財務負責人、總經理審批后，交予指定的刻章單位進行刻制。3.刻章單位必須具備合法資質，所刻印章應符合國家法律法規及公司規定的樣式和規格要求。（二）啟用1.印章刻制完成后，由公司指定的專人負責領取，并填寫《印章領取登記表》。2.領取印章后，應及時在《印章保管登記表》上進行登記，注明印章名稱、啟用日期、保管人等信息。3.新印章啟用前，應在公司內部進行公示，確保相關人員知曉印章啟用事宜。三、印章的保管（一）保管原則1.出納印章必須由專人負責保管，嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。2.印章保管人員應具備良好的職業道德和責任心，嚴格遵守印章管理制度。（二）保管方式1.財務專用章和法人章應分別由不同的人員保管，存放于保險柜中。2.發票專用章應存放于專門的發票保管箱中，由發票管理人員負責保管。3.現金收訖章、現金付訖章、銀行收訖章、銀行付訖章應根據業務需要，由出納人員在辦理相關業務時使用，并及時歸位保管。（三）保管人員職責1.負責印章的日常保管，確保印章安全，防止印章被盜用、丟失或損壞。2.嚴格按照規定的使用范圍和程序使用印章，對印章使用情況進行詳細登記。3.定期檢查印章的保管情況，如發現問題及時報告并采取相應措施。4.印章保管人員因工作調動、離職等原因需要交接印章時，應辦理嚴格的交接手續。四、印章的使用（一）使用范圍1.財務專用章：用于公司各類款項收付、票據結算、財務報表蓋章、稅務申報等財務業務。2.法人章：用于在銀行預留印鑒，辦理銀行結算業務時與財務專用章配套使用，如支票、匯票、本票等的背書蓋章。3.發票專用章：用于開具發票及其他與發票相關的業務，如發票領購、發票繳銷等。4.現金收訖章、現金付訖章、銀行收訖章、銀行付訖章：分別用于現金收款、現金付款、銀行收款、銀行付款業務的憑證蓋章，以明確款項收付狀態。（二）使用流程1.填寫《印章使用申請表》：申請人需詳細填寫申請日期、申請事項、金額、收款單位等信息，并簽字確認。2.審批：《印章使用申請表》經部門負責人、財務負責人審核后，報總經理審批。3.蓋章：印章保管人員根據審批后的《印章使用申請表》，在規定的位置加蓋相應印章，并在《印章使用登記表》上記錄印章使用日期、使用人、使用事項等信息。4.登記備案：印章使用完畢后，《印章使用申請表》和《印章使用登記表》應及時歸檔保存，以備查閱。（三）特殊情況處理1.如遇緊急業務需要使用印章，且無法及時辦理審批手續時，印章保管人員應電話請示相關領導同意后先行蓋章，并在事后及時補辦審批手續。2.因業務需要攜帶印章外出時，必須經公司財務負責人、總經理批準，并填寫《印章外出攜帶申請表》，注明外出時間、地點、用途等信息。印章外出期間，應由專人負責保管，使用完畢后立即帶回公司。五、印章的停用與銷毀（一）停用1.因公司名稱變更、業務調整、印章損壞等原因，需要停用印章時，由公司指定的部門填寫《印章停用申請表》，注明停用原因、停用日期等信息。2.《印章停用申請表》經公司財務負責人、總經理審批后，通知相關部門和人員停止使用該印章。（二）銷毀1.停用的印章應及時進行銷毀，銷毀前需填寫《印章銷毀申請表》，詳細注明印章名稱、規格、數量、銷毀原因等信息。2.《印章銷毀申請表》經公司財務負責人、總經理審批后，由公司指定的專人負責組織銷毀工作。3.印章銷毀時，應至少有兩名監銷人員在場，并在《印章銷毀登記表》上簽字確認。銷毀后的印章應妥善保存相關記錄，以備查閱。六、印章的檢查與監督（一）定期檢查1.公司財務部門應定期對出納印章的保管和使用情況進行檢查，檢查內容包括印章保管是否安全、使用流程是否規范、登記記錄是否完整等。2.檢查人員應填寫《印章檢查記錄表》，對檢查中發現的問題及時提出整改意見，并跟蹤整改情況。（二）不定期抽查1.公司審計部門應不定期對出納印章的管理情況進行抽查，確保印章管理制度的有效執行。2.抽查內容包括印章保管現場、使用記錄、審批文件等，對發現的違規問題應及時進行處理，并追究相關人員的責任。（三）監督舉報1.公司鼓勵全體員工對出納印章管理中的違規行為進行監督舉報，對舉報屬實的人員給予獎勵。2.設立舉報郵箱和舉報電話，接受員工的舉報信息，并對舉報信息進行嚴格保密。七、責任追究（一）違規責任1.印章保管人員如違反本制度規定，擅自使用印章、出借印章、丟失印章或因保管不善導致印章被盜用等，給公司造成經濟損失的，應承擔相應的賠償責任，并視情節輕重給予紀律處分；構成犯罪的，依法追究刑事責任。2.印章使用人員如未按規定填寫《印章使用申請表》、未經審批擅自使用印章或超越審批范圍使用印章等，給公司造成經濟損失的，應承擔相應的賠償責任，并視情節輕重給予紀律處分；構成犯罪的，依法追究刑事責任。（二）賠償責任1.因印章被盜用、丟失或其他原因給公司造成經濟損失的，由相關責任人按照損失金額的一定比例進行賠償。2.賠償金額的具體比例由公司根據實際情況確定，并在公司內部進行公示。八、附則（一）解