公司制定費用管理制度總則目的為了加強公司費用管理，規范費用報銷流程，合理控制費用支出，提高公司經濟效益，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司全體員工。基本原則1.預算控制原則：各項費用支出應嚴格按照公司預算執行，確保費用支出在預算范圍內。2.真實性原則：費用報銷必須提供真實、合法、有效的憑證，不得虛報、瞞報。3.審批流程原則：所有費用報銷均需按照規定的審批流程進行審批，未經審批不得報銷。4.效益性原則：費用支出應注重效益，合理安排資金，提高資金使用效率。費用分類及報銷標準差旅費1.定義：員工因公務需要臨時到常駐地以外地區出差所發生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內交通費。2.報銷標準城市間交通費：根據出差的實際情況，選擇合適的交通工具，憑有效票據報銷。住宿費：按照公司規定的標準執行，憑發票報銷。伙食補助費：按照出差自然（日歷）天數計算，按規定標準包干使用。市內交通費：按照出差自然（日歷）天數計算，每人每天80元包干使用。3.注意事項員工出差應提前填寫《出差申請表》，經部門負責人和分管領導審批后，報人力資源部備案。出差期間發生的招待費、禮品費等不得在差旅費中報銷。員工乘坐飛機經濟艙的，憑機票報銷；乘坐火車軟臥、高鐵一等座、動車一等座的，憑票報銷；乘坐火車硬臥、高鐵二等座、動車二等座、輪船二等艙及以下的，按照實際票價報銷；乘坐長途汽車的，憑有效票據報銷。業務招待費1.定義：公司為開展業務經營活動需要而發生的宴請、禮品、娛樂等費用支出。2.報銷標準業務招待費應嚴格控制在預算范圍內，不得超支。招待費報銷時，應注明招待對象、事由、人數等信息，并提供相應的發票和消費清單。招待費的報銷應遵循勤儉節約的原則，不得鋪張浪費。3.注意事項業務招待費的報銷必須事先經過部門負責人和分管領導審批，未經審批不得報銷。嚴禁以業務招待費為名，進行公款吃喝、旅游等活動。招待費的報銷應符合國家法律法規和公司相關規定，不得報銷與業務無關的費用。辦公費1.定義：公司日常辦公所需的文具、紙張、印刷品、辦公用品等費用支出。2.報銷標準辦公費應按照公司預算進行控制，合理安排使用。辦公用品的采購應按照公司規定的采購流程進行，憑發票報銷。印刷品的印刷應選擇正規的印刷廠家，確保印刷質量和價格合理。3.注意事項辦公費的報銷應提供詳細的清單，注明物品名稱、規格、數量、單價等信息。嚴禁虛報辦公費用，一經發現，將嚴肅處理。對于價值較高的辦公用品，應建立固定資產臺賬，進行登記管理。通訊費1.定義：公司員工因工作需要發生的手機通訊費用支出。2.報銷標準根據員工的崗位性質和工作需要，制定不同的通訊費報銷標準。員工憑手機話費發票報銷通訊費，報銷金額不得超過規定的標準。3.注意事項通訊費的報銷應提供當月的手機話費發票，發票上應注明手機號碼、費用金額等信息。員工更換手機號碼后，應及時通知人力資源部，以便調整通訊費報銷信息。嚴禁利用公司通訊費報銷個人非工作用途的費用。差旅費1.定義：員工因公務需要臨時到常駐地以外地區出差所發生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內交通費。2.報銷標準城市間交通費：根據出差的實際情況，選擇合適的交通工具，憑有效票據報銷。住宿費：按照公司規定的標準執行，憑發票報銷。伙食補助費：按照出差自然（日歷）天數計算，按規定標準包干使用。市內交通費：按照出差自然（日歷）天數計算，每人每天80元包干使用。3.注意事項員工出差應提前填寫《出差申請表》，經部門負責人和分管領導審批后，報人力資源部備案。出差期間發生的招待費、禮品費等不得在差旅費中報銷。員工乘坐飛機經濟艙的，憑機票報銷；乘坐火車軟臥、高鐵一等座、動車一等座的，憑票報銷；乘坐火車硬臥、高鐵二等座、動車二等座、輪船二等艙及以下的，按照實際票價報銷；乘坐長途汽車的，憑有效票據報銷。車輛費用1.定義：公司車輛因使用而發生的燃油費、過路費、停車費、維修保養費等費用支出。2.報銷標準燃油費、過路費、停車費等憑有效票據報銷。車輛維修保養費應按照公司規定的維修保養流程進行，選擇正規的維修廠家，憑發票報銷。3.注意事項車輛費用的報銷應提供詳細的清單，注明費用發生的時間、地點、事由等信息。嚴禁虛報車輛費用，一經發現，將嚴肅處理。對于車輛的保險費、年檢費等固定費用，應按照公司規定的時間和金額進行報銷。會議費1.定義：公司召開會議所發生的場地租賃、會議設備租賃、餐飲、住宿等費用支出。2.報銷標準會議費應按照公司預算進行控制，合理安排使用。會議費的報銷應提供會議通知、會議議程、參會人員名單、發票等相關資料。會議費的報銷應遵循勤儉節約的原則，不得鋪張浪費。3.注意事項會議費的報銷必須事先經過部門負責人和分管領導審批，未經審批不得報銷。嚴禁以會議費為名，進行公款旅游、吃喝等活動。會議費的報銷應符合國家法律法規和公司相關規定，不得報銷與會議無關的費用。培訓費1.定義：公司為提高員工業務素質和技能水平而組織的培訓所發生的培訓費用支出。2.報銷標準培訓費應按照公司預算進行控制，合理安排使用。培訓費的報銷應提供培訓通知、培訓發票、培訓簽到表等相關資料。員工參加外部培訓的，應事先經過部門負責人和分管領導審批，并簽訂培訓協議。3.注意事項培訓費的報銷必須事先經過部門負責人和分管領導審批，未經審批不得報銷。嚴禁虛報培訓費用，一經發現，將嚴肅處理。員工參加培訓后，應及時將培訓資料和學習心得交回人力資源部。費用報銷流程費用報銷申請1.員工發生費用支出后，應及時填寫《費用報銷申請表》，詳細注明費用發生的時間、地點、事由、金額等信息，并粘貼好相關的發票和憑證。2.《費用報銷申請表》應按照規定的格式填寫，字跡清晰，內容完整。3.員工應在費用發生后的規定時間內提交報銷申請，逾期不予受理。部門負責人審批1.部門負責人收到員工的報銷申請后，應認真審核費用的真實性、合理性和必要性，簽署審批意見。2.對于不符合規定的費用報銷申請，部門負責人應拒絕審批，并說明理由。分管領導審批1.分管領導收到部門負責人審批后的報銷申請后，應進行全面審核，簽署審批意見。2.分管領導有權對費用報銷的金額、用途等進行調整，如不同意報銷，應說明理由。財務審核1.財務部門收到報銷申請后，應按照財務制度和相關規定進行審核，重點審核發票的真實性、合法性、有效性，報銷金額是否符合標準，審批流程是否完整等。2.對于不符合財務規定的報銷申請，財務部門應拒絕報銷，并說明理由。總經理審批1.總經理收到財務審核后的報銷申請后，應進行最終審批。2.總經理有權對重大費用支出進行決策，如不同意報銷，應說明理由。報銷支付1.經總經理審批同意報銷的費用，財務部門應按照規定的時間和方式進行支付。2.支付方式包括現金支付、銀行轉賬等，具體支付方式按照公司財務規定執行。費用報銷憑證要求發票要求1.發票必須是由稅務機關統一印制的正規發票，發票內容應真實、完整、準確。2.發票上應加蓋發票專用章，印章清晰、完整。3.發票的開具日期應與費用發生日期相符，不得提前或滯后開具。4.對于增值稅專用發票，應按照規定進行認證和抵扣。其他憑證要求1.除發票外，其他費用報銷憑證應符合國家法律法規和公司相關規定，如收據、清單、合同等。2.費用報銷憑證應與《費用報銷申請表》上的信息一致，不得涂改、偽造。3.對于需要提供明細清單的費用報銷，明細清單應詳細注明費用的名稱、規格、數量、單價、金額等信息。費用報銷的監督與檢查內部審計1.公司內部審計部門應定期對費用報銷情況進行審計，檢查費用報銷是否符合公司制度和相關規定。2.內部審計部門有權調閱相關的費用報銷憑證、審批文件等資料，對發現的問題及時提出整改意見。財務檢查1.財務部門應加強對費用報銷的日常管理和監督，定期對費用報銷情況進行檢查。2.財務部門有權對不符合規定的費用報銷進行糾正，對違規行為進行嚴肅處理。員工監