公司基本賬戶新管理制度一、總則1.目的本制度旨在規范公司基本賬戶的管理，確保公司資金的安全、有序運作，提高資金使用效率，保障公司各項業務的正常開展。2.適用范圍本制度適用于公司總部及各分支機構的基本賬戶管理。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家法律法規及相關金融監管規定，依法開立、使用和管理基本賬戶。安全性原則：采取有效措施保障賬戶資金安全，防范各類資金風險。規范性原則：規范賬戶操作流程，確保各項業務辦理符合規定要求。效益性原則：合理安排資金，提高資金使用效益，降低資金成本。二、賬戶開立與變更1.賬戶開立根據公司業務需要，由財務部門提出基本賬戶開立申請，經公司管理層審批后，指定專人辦理開戶手續。開戶時，應選擇信譽良好、服務優質的銀行，并按照銀行要求提供相關資料，確保開戶資料真實、完整、有效。開戶成功后，應及時將銀行賬號信息通知公司各相關部門，并在財務系統中進行準確登記。2.賬戶變更如公司基本賬戶信息發生變更（如賬戶名稱、賬號、開戶行等），由財務部門提出變更申請，詳細說明變更原因及內容。變更申請經公司管理層審批后，由專人前往銀行辦理變更手續。辦理完畢后，及時更新財務系統及相關資料。三、賬戶使用1.資金收付公司各項收入應及時足額存入基本賬戶，嚴禁坐支現金。收入款項的來源應明確、合法，相關業務部門應配合財務部門做好收款工作。公司各項支出應嚴格按照審批流程進行，憑有效票據及審批文件辦理付款手續。付款時，應確保付款信息準確無誤，避免因信息錯誤導致資金損失。對于重大資金支出（如一次性支付金額超過[X]元），應提前與銀行溝通，確保資金支付的順利進行。2.資金結算公司應根據業務需要選擇合適的結算方式，如支票、匯票、電匯、網上銀行支付等。在使用結算方式時，應遵循相關規定和操作流程，確保結算安全、快捷。支票的使用應嚴格按照支票管理規定執行，包括支票的購買、保管、領用、簽發、背書、掛失等環節。支票簽發時，必須加蓋預留銀行印鑒，確保支票的真實性和有效性。網上銀行支付應設置嚴格的安全措施，包括用戶名、密碼、數字證書等。操作人員應妥善保管個人賬號及密碼，嚴禁將賬號及密碼泄露給他人。在進行網上支付操作時，應仔細核對支付信息，確保支付安全。3.資金監控財務部門應定期對基本賬戶資金進行監控，及時掌握資金動態。每日下班前，應核對銀行存款日記賬與銀行對賬單，確保賬實相符。對于異常資金變動情況，如大額資金進出、不明來源款項等，應及時查明原因，并向公司管理層報告。同時，應采取相應措施，防范資金風險。四、賬戶余額管理1.合理規劃財務部門應根據公司業務發展計劃和資金需求預測，合理規劃基本賬戶余額。既要確保公司日常經營資金的充足供應，又要避免資金閑置，提高資金使用效益。2.資金調度在保證公司正常經營資金需求的前提下，財務部門可根據資金狀況進行合理的資金調度。如將暫時閑置的資金存入銀行定期存款或購買理財產品，獲取額外收益。資金調度應遵循安全性、流動性和效益性原則，確保資金的合理配置和有效利用。在進行資金調度時，應提前與銀行溝通，辦理相關手續。3.余額核對每月末，財務部門應與銀行進行余額核對，編制銀行存款余額調節表。對于未達賬項，應及時查明原因，并督促相關人員進行處理，確保銀行存款余額準確無誤。五、賬戶檔案管理1.檔案內容公司基本賬戶檔案應包括以下資料：開戶申請書、銀行開戶許可證、預留銀行印鑒卡、賬戶交易明細、銀行對賬單、支票領用登記簿、網上銀行操作記錄等。2.檔案保管基本賬戶檔案由財務部門指定專人負責保管，確保檔案的完整性和安全性。檔案應分類存放，便于查閱和管理。檔案保管期限應按照國家法律法規及公司相關規定執行，一般為[X]年。保管期滿后，如需銷毀，應按照規定程序進行審批和處理。3.檔案查閱因工作需要查閱基本賬戶檔案時，應填寫檔案查閱申請表，經財務部門負責人審批后，方可查閱。查閱檔案時，應在指定地點進行，不得擅自將檔案帶出或復印。查閱人員應嚴格遵守檔案保密制度，不得泄露檔案內容。查閱完畢后，應及時將檔案歸還保管人員，并辦理登記手續。六、賬戶風險管理1.風險識別與評估財務部門應定期對基本賬戶管理進行風險識別與評估，分析可能存在的風險因素，如賬戶信息泄露風險、資金被盜用風險、結算風險等。根據風險識別與評估結果，制定相應的風險應對措施，明確風險防控責任人和防控措施，確保風險可控。2.風險防控措施加強賬戶信息安全管理，嚴格控制賬戶信息的訪問權限，定期更換密碼，防止賬戶信息泄露。加強與銀行的溝通與協作，及時了解銀行賬戶管理的相關政策法規和風險提示，共同做好賬戶風險防控工作。建立健全內部監督機制，定期對基本賬戶管理情況進行檢查和審計，發現問題及時整改，防范資金風險。3.應急處置預案制定基本賬戶管理應急處置預案，明確在發生賬戶信息泄露、資金被盜用等突發事件時的應急處置流程和責任分工。定期對應急處置預案進行演練，提高應急處置能力。一旦發生突發事件，應立即啟動應急處置預案，采取有效措施，最大限度地減少損失，并及時向上級報告。七、監督與檢查1.內部監督公司內部審計部門應定期對基本賬戶管理情況進行審計監督，檢查賬戶管理制度的執行情況、資金收付的合規性、賬戶檔案的完整性等。對于審計發現的問題，應及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。對違反賬戶管理制度的行為，應按照公司相關規定進行嚴肅處理。2.外部檢查積極配合國家有關部門及銀行的監督檢查，如實提供相關資料和信息。對于檢查中發現的問題，應及時整改，確保公司基本賬戶管理符合法律法規及監管要求。關注銀行賬戶管理政策法規的變化，及時調整公司基本賬戶管理制度，確保制度的有效性和適應性。八、責任追究1.對于違反公司基本賬戶管理制度的行為，公司將視情節輕重，對相關責任人給予批評教育、警告、罰款